Journaalpost Schuldbekentenis / Claim / Factuur en afschrijving

[Danny72]

Beste forumleden,

 

Ik doe de boekhouding van een 2-tal BV's en loop tegen het volgende aan:

 

Wij hebben een bedrijf in Oost-Europa (geleid door een Nederlander vanuit Nederland) gevonden om voor onze BV een software applicatie te ontwikkelen. De factuur die we daarvan ontvingen heb ik als volgt geboekt:

 

Software 15,000

Te Ontv. BTW 3,150

Aan Crediteuren 15,000

Aan Verlegde BTW 3,150

en na betaling van de factuur

Crediteuren 15,000

Aan Bank 15,000

 

Na 1 jaar blijkt het bedrijf de applicatie niet te kunnen leveren, de eigenaar beëindigd de samenwerking / overeenkomst en we spreken schriftelijk met de eigenaar af het door ons betaalde bedrag te retourneren, waarvoor ook een schuldbekentenis wordt getekend (hij staat persoonlijk garant voor terugbetaling van de gelden ad 15,000).

Na verstrijken van de deadline stuurden we nog een herinnering met nieuwe deadline en aangegeven dat we na geen ontvangst de incasso zullen uitbesteden.

 

Betaling blijft uit en op verzoek van DAS sturen we hem nog een factuur (incl. 21% BTW): persoonlijk gericht, dus niet aan zijn bedrijf (hij heeft in een eerdere verklaring aangegeven privé te zullen betalen).

Ik persoonlijk had liever van een claim gesproken en geen BTW opgenomen. Nu het een factuur is zullen we de BTW moeten afdragen terwijl we niet zeker zijn de gelden ooit te zullen ontvangen (ok, BTW kan na niet betalen weer worden teruggevorderd bij de belastingdienst).

 

Vragen zijn:

 

1) Kunnen we de schuldbekentenis (waarin is afgesproken het bedrag van EUR 15,000 terug te betalen en niets is afgesproken mbt BTW) als een creditnota beschouwen om zodoende de eerste JP tegen te boeken? En als later het geld niet blijkt te komen het bedrag afboeken als oninbare debiteur?

 

2) Indien we de schuldbekentenis niet als credit nota kunnen beschouwen, moet er wel een Journaalpost van de schuldbekentenis gemaakt worden OF alleen van de factuur (waarin we de gelden inclusief BTW claimen)?

 

2) Indien ook of alleen voor de schuldbekentenis een JP gemaakt dient te worden, wat is dan een logische Journaalpost (waarin dus alleen is afgesproken EUR 15,000 te betalen en geen sprake is van BTW).

 

3) Kunnen we eventueel ook een JP maken zonder de BTW op te nemen en de BTW alleen in een JP verwerken als de factuur (claim) ook daadwerkelijk is betaald? Zodoende is het niet nodig liquiditeit te missen door het betalen van BTW welke we, bij ingebroken blijven van de tegenpartij, weer bij de belastingdienst kunnen terugvragen.

 

4) Zoals jullie kunnen zien heb ik Software (het betreft een website en app waarin we klantgegevens opvoeren zodat de gebruiker zijn wagenpark zo efficient mogelijk kan benutten) debet op de balans geboekt. Moet daar ook op worden afgeschreven, het is immers geen gebouw of inventaris?

 

Bij voorbaat dank voor uw antwoorden.

 

Met vriendelijke groet

 

Danny.

 

 

 

 

 

 

 

[Norbert Bakker]

Ik doe de boekhouding van een 2-tal BV's

 

Beste Danny, welkom terug op Higherlevel!

 

Ben je (mede)eigenaar van deze bedrijven/ ondernemer?

[Danny72]

Dag Norbert,

 

Nee, ik ben geen (mede)eigenaar. Alleen de boekhouder :-)