BTW op bouw(casco) kosten aanbouw verrekenbaar?

[Erwinus]

Wij gaan een grote aanbouw (garage/hal/werkruimte/zolder) aan ons bestaande woonhuis laten neerzetten.

 

Inmiddels is helder dat wij (op dit moment) voldoen aan de fiscale vereisten voor kostenaftrek voor de werkruimte (~20% van totale oppervlakte woning), en derhalve:

- 20% van de (meest recente of verwachte?) WOZ waarde onder box 3 bezittingen opnemen

- hypothecaire financiering (recent opgenomen als box 3 lening) onder box 3 schulden opnemen

- het huurwaardeforfait in box 1 met 20% kunnen verlagen

- 4% van 20% van WOZ waarde als kosten in eenmanszaak kunnen boeken

- 20% van de vaste lasten van de woning als kosten in de eenmanszaak kunnen boeken

- alle btw voor kosten voor de werkruimte kunnen verrekenen (schilderen, inventaris etc), en 20% van de btw voor vaste lasten van de woning kunnen verrekenen

 

Wat niet expliciet duidelijk wordt is:

- of wij de (pro rata door de aannemer te factureren) kosten voor het neerzetten van de werkruimte (ruwbouw, stucwerk, electra etc) ook als kosten voor de werkruimte in de eenmanszaak mogen boeken?

- of wij de btw in voor het neerzetten van de werkruimte kunnen verrekenen?

- wat de gevolgen zijn van het in een boekjaar niet voldoen aan de criteria voor kostenaftrek in IB, vervallen dan enkel de aftrekmogelijkheden maar blijven werkruimte en gekoppelde schuld wel gewoon box 3 items?

 

Dank voor alle hulp!

 

 

 

[Ron van der Kolk]

Beste Erwinus,

 

Welkom op Higherlevel.

Wat niet expliciet duidelijk wordt is:

- of wij de (pro rata door de aannemer te factureren) kosten voor het neerzetten van de werkruimte (ruwbouw, stucwerk, electra etc) ook als kosten voor de werkruimte in de eenmanszaak mogen boeken?

Ik ben geen fiscalist, maar volgens mij zijn dat geen kosten maar investeringen, waar afhankelijk van de situatie maar beperkt op afgeschreven kan worden. Deze investeringen leiden immers tot waardevermeerdering van het vastgoed.

 

[Erwinus]

Denk dat je gelijk hebt inderdaad, maar er valt weinig te investeren / activeren aangezien wij de werkruimte aanmerken als privévermogen, teveel gedoe om de woning te gaan splitsen in prive/zakelijk deel wat mij betreft. Maar zoek wel maximale fiscale ruimte tov kosten. Op site belastingdienst wordt wel expliciet vermeld dat overige kosten van de werkruimte, behang- en schilderwerk, stoffering en inventaris etc wel als kosten kunnen worden afgetrokken... deze items kosten als snel weer meer dan 500,- waardoor je het eigenlijk zou moeten activeren.

 

Wat wel niet is me dus niet helemaal helder. Weet niet of er mensen zijn die deze discussie al eens gevoerd hebben. Kan me bijvoorbeeld iets voorstellen bij kosten caso niet, maar afbouw (stuccen, schilderen) weer wel etc.

 

[Ron van der Kolk]

Denk dat je gelijk hebt inderdaad, maar er valt weinig te investeren / activeren aangezien wij de werkruimte aanmerken als privévermogen, teveel gedoe om de woning te gaan splitsen in prive/zakelijk deel wat mij betreft.

Misschien kun je nog even goed aangeven welke stappen jij hebt genomen in de rekenhulp werkruimte, zodat de situatie helder is.

[Erwinus]

Zie bijgaand

[Easy does it]

Hallo,

 

Boven 10% zakelijk gebruik is sprake van keuze vermogen pand privé of zakelijk.

Dan is het nog mogelijk een zelfstandige werkruimte af te splitsen.

Bedenk dat voor IB en BTW andere keuzes mogelijk zijn.

Zie de Topic;

Link Topic

Afwijking IB en BTW

 

Ik zou dit even bij een belastingadviseur goed navragen.

 

Succes.

 

[Erwinus]

Hallo,

 

Zoals in eerste stuck aangegeven krijgt de aanbouw het etiket price vermogen. Fiscale behandeling is Dan grotendeels helder. Wat niet explicit duidelijk wordt uit toelichtingen van oa de Belastingdienst is:

- welke realisatiekosten ik in de eenmanszaak kan meenemen? Neerzetten Casco etc is investering in privevermogen, maar de afbouw (stucwerk, schilderen, vloer, sofferen etc) meenemen lijkt me niet onredelijk. En moeten factor den >500e Dan ook worden geactiveerd in lijn met behandeling materieel vast actief?

- of ik btw over de totale realisatie van de aanbouw kan verrekenen?

- wat de gevolgen zijn van in enig jaar niet voldoen aan het zelfstandigheidscriterium. Blijft werkruimte Dan gewoon gekwalificeerd als box 3 en vervallen slecht de jaarlijkse aftrekmogelijkheden?

 

Kan iemand hier duidelijkheid verschaffen?

[Erwinus]

Price vermogen Moet uiteraard zijn prive vermogen