Moet ik btw rekenen op een digitale dienst (abonnement op informatie)

[Anitagaatdigitaal]

Wij willen onze kennis via een abonnementsvorm (membership) in delen aanbieden aan particuliere klanten tegen een maandelijkse fee. Dit kunnen Nederlandse, maar ook europese of zelfs Amerikaanse klanten zijn. Ik kan nergens vinden of je voor het commercieel aanbieden van kennis BTW moet vragen (en hoeveel dan?) en hoe dit dan gaat (hoe weet ik waar de klant woont, ik vraag i.v.m GDPR geen adresgegevens uit)?

 

Wie kan helpen? Alvast bedankt voor uw reactie.

[Ward van der Put]

Om wat voor diensten of lidmaatschap gaat het concreet?

 

Voor btw op diensten in en uit het buitenland heeft de Belastingdienst een rekenhulp:

 

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/btw/content/wat-doen-btw-diensten-in-uit-buitenland-vanaf-1-juli-2021

 

Welkom op Higherlevel.nl!

[Jeroen Kisters RPLU ARe]

Beste Anitagaatdigitaal,

 

Je ontkomt er niet aan om je klanten op zijn minst te vragen in welk land ze wonen of je moet het kunnen controleren via het IP-adres, maar dat wordt lastig als ze achter een VPN zitten, en wellicht dat jullie tot de conclusie komen dat jullie je diensten enkel voor bepaalde landen moeten openstellen waarbij jullie je hebben geregistreerd.

 

Als het gaat om niet-EU ingezetenen zal je je moeten registreren in het land van de afnemer. Geeft de Nederlandse Beastingdienst ook aan in de rekenhulp, die Ward heeft gedeeld. Amerikaanse of Engelse klanten moeten dus lokale btw betalen en die moeten jullie gaan afdragen aan de belastingdienst van het desbetreffende land. Betekent ook dat je er dus verstandig aan doet om een USD- of GBP-rekening te hebben van waaruit je zonder valutarisico de btw kan overmaken.

 

Wellicht dat de info op de websites van de KVK en e-Boekhouden jullie ook wat meer helderheid kunnen geven.

 

 

23 januari 2023 aangepast door Jeroen Kisters RPLU ARe

[Maxn]

1 uur geleden, Jeroen Kisters RPLU ARe zei:

Als het gaat om niet-EU ingezetenen zal je je moeten registreren in het land van de afnemer.

[...]

Betekent ook dat je er dus verstandig aan doet om een USD- of GBP-rekening te hebben van waaruit je zonder valutarisico de btw kan overmaken.

 

Niet een beetje overdreven in dit stadium?

 

De eerste vraag is of de dienst wel een elektronische dienst is. Niet elke dienst die je via het Internet levert is dat. Een voorwaarde is dat het moet gaan om iets dat geautomatiseerd te leveren is.

Als met "kennis delen" bedoeld wordt dat je die vooraf opschrijft of vooraf video'tjes opneemt, en vervolgens geautomatiseerd toegang tot die informatie verkoopt is dat het geval.

Maar als je bijvoorbeeld live via video conferencing cursussen geeft NIET.

 

Elektronische diensten zijn in principe in het land van de afnemer belast.

Ware het niet dat als je omzet aan particulieren in andere EU landen lager dan het drempelbedrag van 10k is, je er ook voor kan kiezen om Nederlandse BTW aan te rekenen aan EU klanten, i.p.v. het OSS gebeuren waarmee je 1 aangifte voor de EU landen kan doen.

 

In de VS hebben ze ook drempelbedragen. Die verschillen per staat, maar zijn over het algemeen zo hoog dat het niet waarschijnlijk is dat Anita zich daar zorgen over moet maken als ze een paar verdwaalde Amerikanen als klant heeft, laat staan dat ze daar een USD rekening voor nodig heeft...

Meestal moet je dan minimaal 100k USD omzet in die staat hebben.

https://www.wolterskluwer.com/en/expert-insights/state-by-state-economic-nexus-thresholds-under-state-sales-tax-laws

 

Locatie kan je bepalen door naast er om te vragen, ook naar het IP en de betaalgegevens te kijken.

Als het om zakelijke klanten in andere EU landen gaat, ook om het BTW nummer vragen. In dat geval moet je de BTW naar die klant verleggen.

 

23 januari 2023 aangepast door Maxn

[Jeroen Kisters RPLU ARe]

Zojuist, Maxn zei:

 

Niet een beetje overdreven in dit stadium?

 

[...]

 

Locatie kan je bepalen door naast er om te vragen, ook naar het IP en de betaalgegevens te kijken.

 

Beste Maxn,

 

Waarom zou je partijen als PayPal, Visa of MasterCard spekken als je je Amerikaanse of Engelse klanten op een voor jou gratis USD- of GBP-rekening kunt laten betalen of hen een betaalverzoek kan sturen?

 

Let op met betaalgegevens, want veel mensen maken tegenwoordig gebruik van Revolut of Wise (krijg je ook rente op je zakelijke rekening) en dan heb je een IBAN die begint met LT of BE.

23 januari 2023 aangepast door Jeroen Kisters RPLU ARe

[Maxn]

Zojuist, Jeroen Kisters RPLU ARe zei:

Waarom zou je partijen als PayPal, Visa of MasterCard spekken als je je Amerikaanse of Engelse klanten op een voor jou gratis USD- of GBP-rekening kunt laten betalen of hen een betaalverzoek kan sturen?

 

Heeft dat veel zin als je geen uitgaven in USD of GBP doet, maar het vervolgens toch naar je EUR rekening moet?

 

(Kan beter geen zaken met leveranciers buiten de EU doen. Want als je bijvoorbeeld server apparatuur in de VS huurt, kan dat wel als physical presence gezien worden, en dan kan het zijn dat ook als je onder het drempelbedrag zit, je sales tax mag afdragen).

 

 

Zojuist, Jeroen Kisters RPLU ARe zei:

Let op met betaalgegevens, want veel mensen maken tegenwoordig gebruik van Revolut of Wise (krijg je ook rente op je zakelijke rekening) en dan heb je een IBAN die begint met LT of BE.

 

De EU regels schrijven voor dat je je best moet doen om twee stukjes bewijs te vinden die de klant aan een bepaald land linken.

Dat kan ook factuuradres dat klant heeft opgegeven + locatie IP zijn, als die wel overeenkomen, op het moment dat IBAN of de locatie van de bank die de credit card heeft afgegeven afwijkt.

 

Het hoeft echter niet waterdicht bewijs te zijn.

In de toelichting die ergens op de EU site slingert, staat ook dat als de klant geen belang heeft om over zijn locatie te liegen -omdat je dezelfde inclusief BTW prijzen hanteert ongeacht locatie-, het verdedigbaar is om het land dat de klant heeft opgegeven te gebruiken, als de andere bewijsstukjes naar verschillende landen wijzen.