MauriceS

Ik hoor wat jullie zeggen, ik zal de bonnetjes blijven boeken. Uiteindelijk zijn het verblijfkosten die ik wel zakelijk wil boeken. Ik ga wel kijken of ik uit de voeten kan met enkel de boekingen in mijn expenses app en deze geconsolideerd in mijn boekhouding zetten, dat is wss het meest efficiënt. @Cosara 100% privé-uitgaves betaal ik natuurlijk direct privé. Echter dit soort trips zijn meestal maar een paar dagen dus dan zijn er altijd klanten / collega’s bij betrokken. Dus die prive uitgaves beperken zich tot een incidentele aankoop van bijv kledij of electronica. dank, Maurice

Hi allen, Dank nogmaals voor de snelle en uitgebreide reacties. Ik snap het idee uiteraard achter de administratieplicht (controle, etc), de vraag komt natuurlijk vanuit het idee hoe ik hieraan met zo min mogelijk effort. @Jeroen Kisters RPLU ARe, ja ik heb Moneybird en die functionaliteit werkt overall prima. Ik heb wat dubbele administratie omdat ik die kosten ook opvoer naar mijn klanten - dus ik factureer deze door met een markup - hiervoor gebruik ik Expensify omdat Moneybird daar wat beperkt in is. Waar ik wellicht aan denk, is om al die internationale bonnetjes in Expensify te laten en dan een enkele boeking te maken in Moneybird per trip met de referentie aan die declaratie. Nu staat alles in beide applicaties met bijbehorende arbeid. @Cosara het klopt dat ik ook wel eens "fun stuff" doe met klanten zoals naar een basketbalwedstrijd gaan - die boek ik onder representatiekosten als ik ze betaal of onder inkoop als ik ze doorbelast. Maar t zijn vooral die kleine bonnetjes die veel in aantal zijn, maar qua kosten maar een fractie van het totaal. Dus geen kwade wil, vooral zorgen dat ik mijn tijd aan de goede dingen kan besteden. Mvg Maurice

Hi Hans, Dank voor je snelle reactie. Ik snap dat bonnetjes en facturen bewaren de meest rigide manier is om dit te doen. De grote items als vliegtickets en hotelboekingen hang ik ook in mijn administratie, het gaat vooral om dit soort items (koffie, lunch, parkeren): De belastingdienst is zelf ook niet zo heel specifiek: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/administratie_bijhouden/administratie_bewaren/wat_moet_u_bewaren Behalve als het gaat om de BTW: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/administratie_bijhouden/wat_administreert_u_voor_de_btw/wat_administreert_u_voor_de_btw Zoals aangegeven ben is er geen noodzaak om de BTW terug te vorderen (in geval van Vancouver bijvoorbeeld niet eens van toepassing). Mijn vraag is eigenlijk of een afschrift van AMEX kan voldoen als "alles wat iets zegt over je inkomsten en uitgaven", in dit geval mijn uitgaven? Of horen hier altijd bonnetjes bij? Uiteraard zal ik daar een referentie aan de klant etc. bijzetten waar de zakelijke aard van de trip uit blijkt. Thanks Maurice

Hallo allen. Ik reis voor mijn klanten met enige regelmaat naar het buitenland, vooral Europa en de VS. Bij zo'n tripje maak ik best een hoop kleine transacties. Denk aan ontbijt, lunch, dinner, koffie, taxi, metro etc. So far heb ik deze altijd netjes in mijn boekhouding gehangen, maar ik vraag mij af of dit echt noodzakelijk is. Is bijvoorbeeld een afschrift van mijn creditcard niet al voldoende? Qua BTW doe ik er niets mee, uiteraard wil ik wel deze zaken als kosten opvoeren in mijn P&L. Thanks, Maurice

Hi allen, Ik was laatst aan het nadenken over t volgende. Ik ben35 jaar, DGA met een salaris uit mijn holding van 51k (2023). Jaarlijks leg ik een bedrag in op een geblokkeerde beleggingsrekening om een potje te maken voor mijn pensioen. Die 51k heb in principe nodig om mijn huishouden te draaien, dus ik zou graag dat bedrag wat ik inleg extra uit de holding willen halen. Mijn vraag is of ik dit nu het beste kan doen via loon, door middel van dividend of eventueel een lening van de bv. Stel even dat dit om 5k per jaar gaat: Loon: in dit geval gaat mijn brutoloon 5k omhoog, maar deze kan ik ook weer aftrekken van mijn inkomstenbelasting. BV ziet deze 5k als kosten, dus geen belastingdruk vwbt winst & dividend. Mijn vraag is - hoe zit met zvw? Die 5,43% betaal ik netto, zie ik dat bedrag over die 5k nog terug? Dividend: dit jaar een druk van (1-0,19)x(1-0,269) ongeveer 40,8%. De 5k trek ik weer af van mijn brutoinkomen, dus effect op loonheffingen en dergelijke Lening: 19% belastingdruk in de BV, persoonlijk jaarlijkse rentekosten (belast in de BV), 5k wordt weer bruto verrekend. Graag jullie mening of ik dit zo goed zie. Als dat zo is, dan lijkt optie 1 op t eerste gezicht de meest gunstige. Volgens mij is de belastingdruk via loon nu nog minder groot dan dividend. Optie twee heeft een rentecomponent, die bij wijze van spreke de komende 30+ jaar van toepassing is. Dus met een zakelijke rente van 1 - 3% is dat een aardige som over die periode. Die vraag vwbt de zorgverzekeringswet ben ik wel nog benieuwd naar of dat nog op een of andere manier verrekend wordt. Dank! Maurice

Volgens mij geeft Norbert daar antwoord op - zover ik weer moet je inderdaad wel toestemming vragen aan de belastingdienst om af te wijken van het gebruikelijk loon. Er zijn zat standaard brieven te vinden hoe je dat doet, dus als je enigszins kunt beargumenteren waarom je dat doet (opbouwen voldoende werkkapitaal, cash voor investeringen, buffer voor aannemen personeel, etc) dan is de kans groot dat de belastingdienst zonder veel moeite daarmee akkoord gaat.

Ok dank je wel - ik zal nog even in dat stuk over gerichte vrijstellingen en nihil waardering duiken. Als ik daar nog iets zinnigs over vind dan koppel ik dat nog even terug.

Begin van het jaar heb ik hier met de belastingdienst contact over gehad. Alhoewel ik niet geïnteresseerd was in het verlagen van het dga-loon tot minimumloon, gaf de betreffende inspecteur aan dat dit wel kon en inderdaad in ieder geval voor de periode van de eerste drie jaar. Je krijgt wel te maken met enkele voorwaarden. Je mag bijvoorbeeld geen cash onttrekken uit de BV via dividend of persoonlijke lening / rekening courant. Ze verwachten dat je eerst je loon verhoogt en daarna pas kijkt naar dividenduitkering. Ander punt was dat, ondanks het akkoord, de inspecteur liet doorschemeren dat ze mijn gebruikelijk loon hoger inschatten dan de 47.000 die op dit moment geldt, op basis van mijn werkzaamheden, maar dat is een onderwerp voor komend jaar.

Hi Joost, Die kwam ik op de volgende site tegen: https://www.rendement.nl/gebruikelijk-loon/nieuws/onbelaste-vergoeding-verlaagt-gebruikelijk-loon.html. Ik moet zeggen dat ik inderdaad die twee componenten nog het meest dubieus vind. Zeker reis en verblijfkosten, voornamelijk klant bezoek in binnen en buitenland, voelt voor mij als een zakelijke kostenpost die vooral met de aard het werk samenhangt ipv beloning en onkosten gerelateerd aan personeel. Ik vind het wel interessant wat je zegt: “als … te individualiseren zijn, vallen ze onder het dga-loon”, is dat de generieke spelregel? Dank, Maurice

Hallo allen, Ik ben op vrijdagavond even aan het puzzelen en het internet aan het rondstruinen met de volgende vraag. Welke componenten mag ik rekenen tot het gebruikelijk loon als DGA? Ik ben in maart begonnen met mijn bedrijf en heb met de belastingdienst een afspraak gemaakt om het gebruikelijk loon in 2021 vast te stellen op 10/12 x 47.000 = 39.200 euro. Tot aan december heb ik mijzelf 31.300 aan brutoloon uitbetaald, dus ik ben vooral benieuwd wat ik moet meenemen in de laatste maand van dit jaar. Hieronder een overzicht van de kosten welke ik vermoed mee te kunnen nemen - graag jullie feedback. Ik heb overigens een holding en werkmaatschappij, waarbij ik op de payrol van de holding sta. Hierbij heb ik ook de vraag of ik kosten in de werkmaatschappij ook kan meenemen (voornamelijk reis en verblijfkosten). Holding Brutoloon tot december: 31.300 KM vergoeding privé auto: 8100 x 0,19 = 1.550 Telefoon & internet: 500 WKR (nog niet gebruikt): 39.200 x 3%: 1.175 Werkmaatschappij Reis en verblijfkosten: 1.650 Stel even dat alle componenten relevant zijn, dan zou ik voor december op het volgende uitkomen: 39.200 - Loon: 31.300 - Gerichte vrijstellingen: 3.700 - WKR: 1.175 = December: 3.025 belast (loon) + 1175 onbelast (WKR) Hoor graag jullie feedback. Maurice

Hallo allen, Ik begrijp het verhaal rondom aandelen, qua boekhouding lijkt me dit vrij gemakkelijk op te zetten zodat ik ze voor kostprijs of lager op de balans zet. Nu wil ik graag ook in ETF's beleggen. Ik lees her en der, dat door de zogenaamde VBI status ik deze wel voor de werkelijke koers op de balans moet zetten, dus dat ik koerswinsten per jaar moet afrekenen. Klopt dit, of mag ik deze ook voor de kostprijs waarderen tot ik ze verkoop? Dank, Maurice

Thanks heren - duidelijk! dus omdat er geen BTW van toepassing is op de mngt factuur komt de respectievelijke omzet niet terug bij de BTW aangifte. Ja qua omslachtigheid kwam ik ook nog het volgende tegen bij de FE met beschikking. Ik factureer een van mijn klanten aan een BV in Luxemburg. De ICP aangifte voor FE zit nog niet in Mijn Belastingdienst Zakelijk, waardoor je de aangifte op papier mag doen. Mijn digitale hart slaat daar een paar tikken van over - dus ik hou het bij een FE zonder beschikking :-). Dank!

Heeft iemand inmiddels een menig / visie hierover? 🙂. Vooral praktisch ben ik benieuwd naar jullie mening over vraag 2 en 3. 2) dus indien fiscale eenheid (zonder beschikking), vermeld ik dan de omzet van de mngt few in 1E in de holding bij de belastingaangifte of blijft hij totaal achterwege? 3) Zonder beschikking neem ik aan dat ik apart de aangiftes kan doen - ik heb per saldo geen gezamenlijk btw nummer. @prinsrachid ik lees je comments graag in de andere topics - wellicht heb jij hier ook een visie op. Thanks!

Hallo allen, Ik heb een vragen over het vormen van een fiscale eenheid voor de BTW. In januari heb ik zowel een holding als werkmaatschappij opgezet - waarmee ik vanuit de werkmij consultancy diensten ga uitvoeren. Ik sta zelf op de loonlijst van de holding en zal de werkmij een mngt factuur sturen. Nu ben ik naar het onderwerp fiscale eenheid aan het kijken vwbt de BTW. Ik zie als voordeel dat ik de management fee zonder de BTW kan sturen en dus de liquiditeit hoger kan houden (ik hoef geen BTW af te dragen en te vorderen). Ik heb wel de volgende vragen Is het zijn van een fiscale entiteit omzetbelasting überhaupt een keuze? De opzet voldoet aan de voorwaarden (eenheid op economisch, financieel en organisatorisch vlak - beide BTW plichtig en gevestigd in NL). Het lijkt erop dat zowel ik als de belastingdienst kan bepalen of de holding en de werkmij een eenheid vormen - een beschikking is niet eens noodzakelijk (verschaft wel helderheid). Dus moet ik niet vanaf de start de zaak zo inrichten als een fiscale eenheid voor de BTW? Hoe boek ik de management factuur van de holding aan de werkmaatschappij? Als in "Vrijgesteld van BTW" zonder vermelding van de omzet in de aangifte, of als 0% met vermelding van de omzet in de aangifte? Is het nog steeds mogelijk om afzonderlijk BTW aangifte te doen of moet het via het gezamenlijke BTW nummer? Ik heb de boekhouding gesplitst en deze wordt automatisch naar de belastingdienst verstuurd - samenvoegen kost me meer moeite dan afzonderlijk indienen. Mocht vraag 1 een keuze zijn - zijn er nog afwegingen die ik moet maken? Ik snap dat de entiteiten hoofdelijk aansprakelijk zijn voor de gezamenlijke BTW schuld. Stel bijvoorbeeld dat ik op termijn een deel van de aandelen verkoop, zijn er dan nog zaken waar ik rekening mee moet houden? Dank! Maurice