MrZatox

Hoi allemaal, Per 01-01-2021 is mijn eenmanszaak geruisloos omgezet in een BV holding structuur. Dat wil zeggen dat de eenmanszaak geruisloos is ingebracht binnen de nieuwe holding en vervolgens middels de uitzak methode in de nieuwe werkmaatschappij (waarvan de holding 100% eigenaar is) is beland. De eenmanszaak had op het moment van omzetting wat eigen vermogen en is nu dus als agio reserve op de balans van de werkmaatschappij terecht gekomen. Nu wil ik deze reserve overhevelen naar de holding om dit eigen vermogen van de werkmaatschappij uit de risicosfeer te halen. Kan ik dit nu gewoon doen via een dividend uitkering onder de deelnemingsvrijstelling? Dus een dividend uitkeringsbesluit door de Algemene vergadering, uitkeringstest doen, overboeken en klaar? Alvast bedankt!

Ok helder, bedankt voor de uitleg!

Hoi Joost, Hartelijk dank voor je reactie. In de oprichtingsakte van de BV zie ik dat onderstaande bepaling is opgenomen, kan ik daar misschien niet iets mee?: Inbreng (fiscale invloed): a. Indien na oprichting van de vennootschap onherroepelijk komt vast te staan, dat de oprichter per de sub 2.a bedoelde datum fiscaalrechtelijk een hogere waarde aan hetgeen wordt ingebracht moet toekennen dan de waarde bedoeld sub 3.a, zal die hogere waarde ook tussen de oprichter en de vennootschap gelden als waarde van hetgeen wordt ingebracht. Het verschil tussen beide waarden zal allereerst en zo mogelijk worden aangewend tot aanpassing van de sub 4.b bedoelde lijfrente, indien en voor zover die lijfrente is bedongen. Voor een daarna nog resterend verschil zal de oprichter in de boeken van de vennootschap worden gecrediteerd, echter ten hoogste tot het bedrag dat toelaatbaar is volgens de voorwaarden. Resteert dan nog een verschil, dan is, ter keuze van de oprichter, de vennootschap verplicht bij de oprichting een zodanig aantal aandelen à pari aan de oprichter uit te geven en/of een zodanig bedrag als agio op de uit te geven aandelen aan te merken, dat de totale nominale waarde van de uitgegeven aandelen en het als agio aangemerkte bedrag gelijk is aan het verschil.

Hoi, Dit jaar is mijn eenmanszaak geruisloos overgegaan in een BV holding structuur met terugwerkende kracht 01-01-2021. Gedurende het boekjaar voorafgaand aan de geruisloze omzetting (jaar 2020) heb ik altijd netjes geld gereserveerd op een zakelijke bankrekening voor de afdracht inkomsten belasting en premie volksverzekering over jaar 2020. Voor de geruisloze omzetting is het saldo van deze reservering op advies van de adviseur meegenomen op de inbrengbeschrijving en daar tegenover is er tevens voor datzelfde bedrag een vordering op de BV (Rekening Courant Aandeelhouder) op de inbrengbalans geplaatst. Ondertussen heb ik de definitieve aanslag inkomstenbelasting binnen over het jaar 2020 en blijkt dat er iets meer afgedragen moet worden dan gereserveerd was (€1000). Nu heb ik gelezen in de standaardvoorwaarden geruisloze omzetting dat je de volledige IB belastingschuld op het overgangstijdstip (01-01-2021) mag crediteren. Hoe moet ik dit boeken in mijn administratie? Ik heb op 31-12-2020 een boeking gemaakt Rekening Courant conform de inbrengbeschrijving als openings balans voor 01-01-2021. Moet ik die €1000 verschil op dezelfde datum bij mijn rekening courant er bij op boeken zodat de openingsbalans per 01-01-2021 van mijn rekening courant gelijk is aan de te betalen IB 2020? Of moet dit toch op een andere manier? Bedankt alvast voor het meedenken :)

Goedemorgen allen, Mijn situatie: In privé heb ik een mobiel telefoon abonnement (sim only) en een vaste internetaansluiting die beiden voor zowel zakelijk als prive doeleinden gebruik. Voorheen tijdens mijn eenmanszaak periode voerde ik de kosten voor deze abonnementen naar rato op als aftrekbare kosten in de boekhouding van mijn eenmanszaak. Nu is het zo dat ik onlangs middels een geruisloze omzetting ben overgegaan naar een BV. Ik ben nu dus ook in loondienst als DGA van mijn Holding BV. Heb ik het nu juist begrepen dat bovenstaande kosten nu binnen de werkkosten regeling (WKR) vallen onder de categorie "gerichte vrijstellingen op basis van het noodzakelijkheidscriterium"? En dit dus betekend dat ik de volledige kosten nu zou mogen aftrekken binnen de BV en deze belastingvrij mag vergoeden tegenover mijzelf als privé persoon? En mag dit dan per indiensttredingsdatum van mij in de BV of vanaf de geruisloze omzetting datum (terugwerkende kracht 01-01-2021)? Alvast bedankt.

Hoi allemaal, Zijn er specifieke eisen waaraan de notulen van de AVA dienen te voldoen? Is het bijvoorbeeld verplicht dat deze notulen ondertekend zijn of volstaat een akkoord per e-mail ook?

Ja precies, zo bedacht ik het ook. Dus middels een extra bonus management fee, nutten we een deel van de reserves uit de werkmaatschappij om op deze manier naar inzet rato het reserve overschot te verdelen, los van de aandelen verhouding . Vervolgens kan een ieder naar eigen wil en op een fiscaal zo gunstelijk mogelijke manier vanuit zijn persoonlijke holding vervolgens gelden naar privé overbrengen (hetzij via loon hetzij via dividend uitkering). Of mis ik dan nog iets?

Thx hiervoor! Duidelijk verhaal. Gezien de leverancier weigert om een juiste factuur te sturen waarop de BTW naar mij verlegd wordt, zit er dan voor mij nu niets anders op dan de factuur inclusief BTW als kosten op te voeren (btw-vrijgesteld).

Gezien ik een eenmanszaak heb zou dit in het algemeen voor de BTW toch niet uit moeten maken als het adres verder wel overeenkomt?

Precies, dat dus.

De dienst ansich is niet specifiek voor privépersonen. Het gaat om technische online trainingen die ik nodig heb om mijn beroep te kunnen uitoefenen en daarmee dus in mijn optiek volledig als zakelijke kosten te verantwoorden. Echter het type subscriptie wat ik afneem is een "individual plan". Ze bieden alleen een "business plan" aan wanneer ik 2 of meerdere subscripties afneem bij ze.

Nee, er staat een EU VAT ID van hun op de factuur. Dus EU123456789

Het volgende. Ik ben ondernemer voor de IB en BTW via een eenmanszaak. Nu heb ik onlangs een factuur gekregen van een bedrijf uit de VS met een EU VAT ID t.b.v. het leveren "subscription plan". Deze factuur is uitgereikt op mijn persoonlijke naam. Op deze factuur hebben ze ook 21% Tax berekend. Bij navraag aan hen blijkt dit volgens hun de nederlandse BTW die ze (sinds dit jaar?) in rekening moeten brengen. Normaal gesproken ben ik gewend dat ik facturen krijg waarbij de BTW naar mij verlegd word. In dit geval is dat niet gebeurd omdat ze mij aanzien voor een prive persoon en niet als bedrijf. Men weigert om mij een nieuwe factuur met "tax exemption" te sturen, gezien het type subscriptie plan bestemd is voor individuen en niet voor bedrijven. Mijn vraag is, mag ik deze BTW gewoon aftrekken door de factuur als een "normale" factuur in te boeken?

Maakt dit fiscaal uit eigenlijk? Gezien we beiden een persoonlijke holding hebben waar de management fees op binnen komen, kunnen we vanuit onze eigen holdings vervolgens zelf weer bepalen wat we verlonen voor de IB en wat evt. weer als dividend aan onszelf vanuit de holding uit keren?

Erg interessant topic. Ik zit met een zelfde soort casus. Ik zit in een BV met een andere aandeelhouder, beiden onze persoonlijke holdings. De aandelen zijn verdeeld 25%/75%. De verdeling van aandelen is gebaseerd op basis van de individuele inzet en kennis die we hebben geleverd voor de oprichting. Er zijn dus verder geen kapitaalinvesteringen o.i.d. gedaan. We belonen ons momenteel via een management fee op basis van een uurtarief x het aantal gewerkte uren. Momenteel is de inzet in uren niet helemaal gelijk met de aandelen verhouding. Het ziet er naar uit dat we dit jaar een leuke winst gaan maken. Is het dan ook een optie dat we aan het eind van het jaar beiden naar rato op basis van inzet in dat jaar een extra managementvergoeding factureren, om zo de "reserves" die we anders als dividend zouden uitkeren uit te nutten naar onze persoonlijke holdings? Het doel is om op deze manier naar rato de "winst" te verdelen.