Overdracht finaniering woning van Bank aan BV?

[MFE]

De laatste jaren heb ik enig kapitaal opgebouwd in een BV. Kan iemand mij de voordelen / nadelen noemen om een deel van de financiering van mijn woning over te dragen aan de BV. Het gaat om een bestaande woning waar op dit moment een hypotheek loopt in prive.

 

Met welke fiscale zaken moet ik rekening houden?

 

Dank,

 

MFE

[ronaldinho]

De rente blijft privé aftrekbaar. Alleen betaal je die nu aan de BV, waar de rente belast is als winst. Later moet je daarover nog in box 2 afrekenen. Per saldo levert je dat fiscaal dus gedeeltelijke uitstel op en mogelijk een lager tarief. Je trekt immers af tegen maximaal 52%, terwijl de gecombineerde vpb/ib heffing naar huidige tarieven maximaal 44,125% is.

 

Je moet wel rekening houden met een zakelijk rentepercentage.

 

Een andere optie zou kunnen zijn om dividend uit te keren (25% heffing) en daarmee de hypotheek af te lossen. Je betaalt dan geen rente meer. Hiermee loop je dan wel de gedeeltelijk uitstel en het (mogelijk) lagere tarief mis, maar daartegenover staat dat je geen eigenwoningforfait meer hebt. Afhankelijk van de bedragen kan dat voordeliger zijn, maar dat zul je moeten narekenen. Nadeel hiervan is dat je bij een verhuizing meer last kunt hebben van de bijleenregeling.

[Joost Rietveld]

Hoi MFE

 

Buiten het prima antwoord van collega Ronaldinho heb je ook rekening te houden met de bestaande hypotheek zelf. Om even wat gevolgen aan te halen:

 

1. mag je de hypotheek volledig boeterente vrij aflossen ineens? Doorgaans mag je 20% per jaar boetevrij aflossen. Los je meer af binnen de rentevaste periode en is de marktrente lager dan jouw rente, dan volgt een contante waarde berekening van de boeterente

2. Hoe los je de bestaande hypotheek af? Heb je een kapitaalverzekering (spaar- of levenhypotheek) als aflossingsproduct dan moet je kijken naar de looptijd sinds de start. Pas na 15 jaar krijg je een vrijstelling (32.900 p.p.). Die is dus zeer beperkt. Na 20 jaar profiteer je van de maximale vrijstelling (145.000 p.p.). Voldoet de verzekering door voortijdige afkoop niet aan de fiscale voorwaarden, dan is belast in box 1 de afkoopwaarde min alle ingelegde premies.

3. Hoe hoog is de rente op de huidige hypotheek? Als je nu 3,8% voor tien jaar vast hebt en je zet deze rente over naar de BV, dan zul je verder moeten gaan met 5%. De nieuwe rente bij de BV moet immers zakelijk zijn en dus heb je van doen met een hogere rente omdat die gestegen is sinds het vastzetten van de rente bij de bank!

 

Groet

Joost