Inboeken definitieve VPB vordering na betaalde voorlopige aanslag

[Mar8]

Kan iemand mij uitleggen hoe belastingen (bv. vennootschapsbelasting) ingeboekt dienen te worden en welke grootboekrekeningen daar in het algemeen voor gebruikt worden?

Bij voorbaat dank!

[Alex]

Voor vpb in de W&V gebruik je normaliter een grootboekrekening in rubriek 9.

Voor vpb positie in de balans gebruik je een grootboekrekening in rubriek 1.

 

Dus stel de BV moet € 1.000 vpb betalen over 2008. Dan wordt de boeking op 31 december 2008:

 

9xxx Vennootschapsbelasting 1.000

a) 1xxx Te betalen vennootschapsbelasting 1.000

 

 

[Joost Rietveld]

Marijn

 

Heb je wel een BV ???

Als ik je andere posts lees, dan ben je vooral bezig met BTW en de winkel. Heb je niet een eenmanszaak?

 

groet

Joost

[dimitriw]

Maar hoe boek je dan een voorlopige aanslag in? Ik doe in termijnen betalingen, die mogen neem ik aan niet de winst beinvloeden (die als grondslag voor de uiteindelijke VPB berekening dient)?

[Joost Rietveld]

hi Dimitri

 

9xxx Vennootschapsbelasting

aan 1xxx Te betalen vennootschapsbelasting

 

 

En bij betaling:

 

1xxx te betalen VPB

aan Bank

[conguero]

Hallo Joost,

ik heb een soortgelijke vraag dat hierover gaat.

 

In 2008 heb ik voor de bv de vennootschapsbelasting (aanslag) netjes betaald via de bank. De journaalpost:

1 xxx te betalen vennootschapsbelasting

Aan bank

is netjes geboekt.

 

De tweede journaalpost:

 

9xxx Vennootschapsbelasting

aan 1 xxx Te betalen vennootschapsbelasting

 

heb ik niet in 2008 geboekt. Aan het eind van 2008 heb ik een vordering op de balans op de belastingdienst.

 

Pas in 2008 is de definitieve aanslag vennootschapsbelasting bepaald.

 

Vraag: Kan ik in de jaarrekening van 2009 de tweede journaalpost boeken? Zodat de vordering op de balans t.o.v. de belastingdienst weggaat en de vennootschapsbelasting ten laste komt van de winst in 2009?

 

[Joost Rietveld]

 

Aan het eind van 2008 heb ik een vordering op de balans op de belastingdienst.

 

Pas in 2008 is de definitieve aanslag vennootschapsbelasting bepaald.

 

Verhelder even het volgende voor me: over welk belastingjaar hebben we het?

 

 

 

[conguero]

 

Aan het eind van 2008 heb ik een vordering op de balans op de belastingdienst.

 

Pas in 2008 is de definitieve aanslag vennootschapsbelasting bepaald.

 

Verhelder even het volgende voor me: over welk belastingjaar hebben we het?

 

 

 

 

We hebben het over het belastingjaar 2008. Wat ik wilde zeggen is: Pas in 2009 is de definitieve aanslag voor 2008 dan bekend. Ik weet hoeveel vennootschapsbelasting ik voor 2008 moet betalen. Mag ik dan in 2009 de betaalde vennootschapsbelasting voor het jaar 2008 in de winst en verliesrekening van 2009 als kosten laten komen? Mag ik dus in 2009 de tweede journaalpost boeken?

 

9xxx vennootschapsbelasting (= kosten)

Aan te betalen vennootschapsbelasting

 

 

[Joost Rietveld]

ehhmm. de vpb is geen kostenpost, maar een verlaging van de winstreserve...

 

Je hebt in 2008 een voorlopige aanslag betaald en die blijkt nu te hoog te zijn geweest. De boeking van alle onderdelen daarvan laat ik graag over aan iemand die daar meer van weet. Heb even geduld, dat komt van de week wel weer voorbij.

 

Ik heb je topictitel om die reden aangepast.

 

groet

Joost

 

[conguero]

Joost,

bedankt! Ik hoop dat iemand reageert.

 

Laten we zeggen dat ik de voorlopige aanslag netjes heb betaald in 2008. Maar dat ik de tweede journaalpost (waar de winstbelasting wordt geboekt ten laste van het resultaat) niet heb geboekt in 2008. Ik wil de voorlopige aanslag die ik heb betaald van mijn balans weg hebben en dat moet dan in het resultaat in 2009 terechtkomen. Bedankt. Dat komt inderdaad ten laste van mijn winstreserve!

 

Ik wacht netjes af.

En niet te laat werken he? :)

[Robbert12]

Als je een voorlopige aanslag hebt betaald die achteraf te hoog blijkt, dan boek je het bedrag dat je teveel hebt betaald toch gewoon:

 

 

Nog te ontvangen VPB

aan 9xxx Vennootschapsbelasting

 

Op deze manier verhoog je de winstreserve weer en kan je zodra je in het volgende jaar de VPB terugontvangt het tegen "nog te ontvangen VPB" wegboeken. Of begrijp ik je vraag verkeerd?

[conguero]

Hallo,

hier een toelichting:

ik heb de aanslag in 2008 betaald. Ik heb ook de post

1xx te betalen vennootschapsbelasting

Aan bank

 

netjes geboekt. Hierdoor staat deze "Te betalen vennootschapsbelasting" aan het einde van 2008 nog op de balans. Dat wil ik weg hebben.

 

het enige wat ik niet gedaan heb in de boekhouding van 2008 en wat ik in de boekhouding van 2009 wil doen is de journaalpost:

9xxx Vennootschapsbelasting

Aan te betalen Vennootschapsbelasting

 

boeken.

 

Ik heb begrepen van joost dat ik de winstreserves moet zien te verminderen.

 

Hartelijk dank voor jullie hulp. Ik begin een beetje licht te zien.

[Joost Rietveld]

 

Hartelijk dank voor jullie hulp. Ik begin een beetje licht te zien.

 

en dat om 3 uur 's nachts ;D

[ronaldinho]

Vergeet niet een onderscheid te maken tussen de vennootschapsbelasting en andere kosten c.q. opbrengsten, zoals in de aanslag begrepen rente. Die is namelijk wel aftrekbaar/belast.