Wat te doen met mijn situatie?

[Vanerlane]

Beste allemaal,

 

Ik zit met een vraagstuk, en zou graag van jullie expertise gebruik willen maken.

 

Om te beginnen mijn situatie:

Ik ben 17 jaar oud, mijn ouders ontvangen kinderbijslag voor mij en ik heb met ingang van 1 juni 2009 een eenmanszaak. Ik heb een samenwerkingscontract met 2 BV's waarmee ik een project uitvoer, hiervan ontvang ik 33,33% van de winst. Dit is contractueel vastgelegd en ik verstuur elke maand een factuur. No problem. Tevens ben ik er op gebrand zo min mogelijk geld te verliezen aan belastingen etc. ;)

 

Hoe het nu geregeld is:

Ik ontvang niet meer of gelijk aan 1240 incl btw per kwartaal uit het project (muv kwartaal 3, omdat je daar meer mag bijverdienen zonder kinderbijslag kwijt te raken;vakantieperiode). Ik maak zo gebruik van de kleine ondernemingsregeling en hoef ik door startersaftrek, geen IB en omzetbelasting te betalen (heffingskortingen zijn hoger dan mijn bruto winst) De winst van het gezamelijke project wat ik zou moeten ontvangen per kwartaal is wel hoger dan 1240 incl btw. Wat ik nu niet factureer (alles boven 1240 incl BTW per kwartaal) blijft staan in de BV aan wie ik moet factureren. Dit kan gewoon totdat ik mijn gedeelte van de winst ontvangen heb. Ik bouw zo dus een flink tegoed op.

 

Nu veranderen er echter in 2010 wat dingen:

1. ik wordt 18 (kwartaal 1)

2. ik ga studeren en ontvang vanaf dan dus stufi (basisbeurs) en mag (waarschijnlijk) niet meer bijverdienen dan iets van € 13.500 netto per jaar anders raak ik mijn OV kaart kwijt en het recht op een prestatiebeurs dat jaar. Dit wil ik niet, omdat ik overal zo goed mogelijk gebruik van wil maken.

 

VRAAG 1: in september wordt de kinderbijslag omgezet in studiefinanciering. om kinderbijslag te behouden mag ik de eerste 3 kwartalen niet meer verdienen dan 1240 euro netto per kwartaal. Echter, ik krijg vanaf september studiefinanciering. Geldt vanaf dan het bedrag van € 13.500 netto per jaar, of wordt dit ook weer gecorrigeerd naar het aantal maanden dat je student bent in 2010? Ik kan dan bijvoorbeeld de eerste 3 kwartalen onder de 1240 euro netto blijven en kwartaal 4 9780 euro netto verdienen? (samen kom je dan uit op 13500 euro dat jaar)

 

Op het moment dat ik ga studeren heb ik waarschijnlijk op papier een vermogen van 50.000 euro. Hiervan staat op dat moment (september 2010) nog 35.000 euro van mij in de BV waar ik nu maandelijks aan factureer. Dit heb ik dus nog niet. hier is voor gekozen, omdat het fiscaal aantrekkelijker is dit langzaam uit te laten betalen. (volgens mij)

 

Ik ben tevens van plan om een studentenhuis te kopen in september-december 2010, waarvan ik na aankoop 2 kamers zal verhuren en er zelf 1 zal bewonen tijdens mijn studententijd. Dit huis zal ik kopen voor ong 200.000 a 220.000 euro. Echter zit ik dan wel met een probleem: ik heb 'maar' 15.000 aan kapitaal wat ik daadwerkelijk in het huis kan steken. De bank gaat geen 150.000 financieren als je eigen inbreng 15.000 is en je een student bent. De situatie moet dus volgend jaar anders zijn.

 

VRAAG 2: Hoe kan ik dit het beste oplossen?

 

MIJN eigen OPLOSSING

Ik dacht erover om mijn eenmanszaak om te zetten in een BV. (15.000 startkapitaal aanvullen tot 18.000 is niet lastig, lenen bij mn ouders) en met deze BV zakelijk een studentenhuis te kopen zodat ik de hypotheekrente + aflossing als kosten kan opgeven. Hierdoor maak ik weinig winst, maar blijf ik toch vermogen opbouwen. Ik blijf dan ook onder de 13.500 netto per jaar, zodat ik m'n OV kaart en stufi kan behouden.

 

Nadeel van een BV is dat je de BGA een fictief loon van 40.000 euro per jaar moet uitbetalen, de IB hierover ben je dus kwijt. Ik denk hier echter wel compensatie voor te kunnen aanvragen bij de belastingdienst door bijna geen winst te maken met mijn BV: De winst die gemaakt wordt, wordt in de aflossing van het huis gestoken. Investeren dus. Maak ik meer winst, dan los ik meer af. In dat geval kan ook het tegoed van 35.000 euro wat ik nog moet factureren ontvangen en in 1 klap weer investeren in het huis: ik betaal alleen omzetbelasting, en dat is normaal.

 

Het is volgens mij aardig uitgedacht, maar volgens mij zie ik een paar cruciale dingen over het hoofd. Wie kan me hierbij helpen? Mocht het echt te lastig zijn, graag dan ook advies bij wat voor een adviseur ik (misschien wel gratis) terecht kan. Ik heb nog niet met de belastingdienst gebeld of naar de kvk geweest of bij de bank gevraagd omdat ik niet denk dat die me met deze situatie kunenn helpen.

 

Alvast bedankt

[Daphne B.]

Wow! Respect voor je ondernemingsgezindheid, je hebt alles goed uitgelegd en uitgezocht. Maar helaas, ik kan je niet anders helpen dan je veel succes met deze onderneming te wensen. Jammer dat je in Nederland nog steeds zo beperkt wordt in je activiteiten. Ook ik heb vijf jaar na het afronden van mijn studie mijn laatste jaar OV en studiefinanciering moeten terugbetalen. Niet echt motiverend, als je net de economie en je eigen persoonlijke ontwikkeling zo gestimuleerd hebt met bijbanen etc. Heeft één van die BV's waarvoor je werkt niet een financieel deskundige in dienst die je verder op weg kan helpen?

 

Misschien wil één van de HL belastingexperts reageren?

[jhs]

VRAAG 1: in september wordt de kinderbijslag omgezet in studiefinanciering. om kinderbijslag te behouden mag ik de eerste 3 kwartalen niet meer verdienen dan 1240 euro netto per kwartaal. Echter, ik krijg vanaf september studiefinanciering. Geldt vanaf dan het bedrag van € 13.500 netto per jaar, of wordt dit ook weer gecorrigeerd naar het aantal maanden dat je student bent in 2010? Ik kan dan bijvoorbeeld de eerste 3 kwartalen onder de 1240 euro netto blijven en kwartaal 4 9780 euro netto verdienen? (samen kom je dan uit op 13500 euro dat jaar)

Nee, dat gaat niet lukken. De IB-groep kijkt naar het aantal maanden dat ze studiefinanciering hebben uitbetaald. Jij krijgt drie maanden studiefinanciering, waardoor je maximaal 13.215,83 / 12 * 3 = € 3303,95 kunt bijverdienen in die periode. Let op: dat is netto; je mag alle zakelijke kosten en afschrijvingen aftrekken om onder die grens te blijven.

 

Wat de IB-groep dus doet, is naar je aangifte inkomstenbelasting kijken. Die bijverdiengrens is dus per kalenderjaar. Als jij € 30.000 bijverdient, dan rekent de IB-groep dat als € 2500 per maand. Je gaat dan in de 5e maand (13.215,83 / 2500) over de bijverdiengrens heen. Hierdoor heb je tot en met april recht op studiefinanciering en OV-kaart. Je kunt zelf de studiefinanciering voor mei en verder stoppen om te voorkomen dat je moet terugbetalen.

 

Ik ben zelf student (22) en heb dezelfde overwegingen gehad als jij. Ik wilde geen rekeningen hebben lopen bij klanten en zou het zeker in deze tijd niet willen. In jouw situatie is dat wellicht anders ivm eventuele maatschap, maar dat terzijde.

 

Ik doe grote projecten die al gauw langer lopen dan een jaar. Ik heb mezelf daarom de vrijheid gegeven om zelf te bepalen in welk jaar ik factureer. Ik heb 2008 gebruikt om te factureren en heb dat jaar geen studiefinanciering gehad. Dit kalenderjaar heb ik geprobeerd om onder € 13.215,83 te blijven om zo studiefinanciering en OV-kaart te hebben. Volgend jaar is weer een factureerjaar.

 

 

Hiervan staat op dat moment (september 2010) nog 35.000 euro van mij in de BV waar ik nu maandelijks aan factureer. Dit heb ik dus nog niet. hier is voor gekozen, omdat het fiscaal aantrekkelijker is dit langzaam uit te laten betalen. (volgens mij)

Hoezo?

 

Ik ben tevens van plan om een studentenhuis te kopen in september-december 2010, waarvan ik na aankoop 2 kamers zal verhuren en er zelf 1 zal bewonen tijdens mijn studententijd. Dit huis zal ik kopen voor ong 200.000 a 220.000 euro. Echter zit ik dan wel met een probleem: ik heb 'maar' 15.000 aan kapitaal wat ik daadwerkelijk in het huis kan steken. De bank gaat geen 150.000 financieren als je eigen inbreng 15.000 is en je een student bent. De situatie moet dus volgend jaar anders zijn.

 

VRAAG 2: Hoe kan ik dit het beste oplossen?

Als je je eigen inbreng als investering aanmerkt, kun je dat voor een deel aftrekken van je winst. Hierdoor zou je kunnen proberen onder de bijverdiengrens te blijven. Overigens moet je ook met een BV voldoende kapitaal zelf inbrengen. Een lege BV kan geen 220.000 gefinancierd krijgen, zeker in deze tijd niet voor een huis.

[avelache]

Vergeet niet dat als je als prive persoon een woning koopt, je rechts hebt op hypotheekrente aftrek.

Als je een BV de woning laten kopen is dit niet het geval. Aan de andere kant drukken de rente kosten de winst van de BV en dus betaal je minder belasting.

 

Maar ik weet niet hoe het zit met de VPB bij lage winst bedragen (onder de 100k bijv). Iets waar je naar kan kijken is om de BV op te richten, vervolgens het huis prive kopen en de BV een bankgarantie voor de hypotheek af laten geven.

 

Ik denk trouwens dat je ook best een afspraak bij een hypotheekadviseur kan maken. Die zijn er per slot van rekening om je te helpen. En dan wel aan de beste hypotheekconstructie. Probleem zal zijn dat die adviseurs zich hier vast geen raad mee weten. Dus als je dat wil doen, dan kan je het beste het hele verhaal eerst per email sturen om te informeren of ze adviseurs hebben die daarin gespecialiseerd zijn.

[Ryan16600]

Je zegt dat je winst direct kan aflossen op de hypothecaire lening en zo de winst beperkt houdt. Aflossen van de hypothecaire lening zijn geen kosten voor de winstberekening!!! Je boekt immers ook geen winst indien je een lening ontvangt.

 

Het uitstellen van facturatie over geleverde diensten lijkt mij ook niet helemaal zuiver. Uit mijn hoofd weet ik dat werknemers loon ontvangen op het genietingstijdstip en het per dat moment moet worden belast. Het feit dat de BV's waar je mee samenwerkt een 35K tot hun beschikking hebben om jouw facturen te betalen duidt erop dat jij het recht hebt om te factureren maar vanwege fiscale voordelen dit veel later doet.

 

Dus je plan is niet 100% waterdicht.

[Vanerlane]

Nee, dat gaat niet lukken. De IB-groep kijkt naar het aantal maanden dat ze studiefinanciering hebben uitbetaald. Jij krijgt drie maanden studiefinanciering, waardoor je maximaal 13.215,83 / 12 * 3 = € 3303,95 kunt bijverdienen in die periode. Let op: dat is netto; je mag alle zakelijke kosten en afschrijvingen aftrekken om onder die grens te blijven.

 

Wat de IB-groep dus doet, is naar je aangifte inkomstenbelasting kijken. Die bijverdiengrens is dus per kalenderjaar. Als jij € 30.000 bijverdient, dan rekent de IB-groep dat als € 2500 per maand. Je gaat dan in de 5e maand (13.215,83 / 2500) over de bijverdiengrens heen. Hierdoor heb je tot en met april recht op studiefinanciering en OV-kaart. Je kunt zelf de studiefinanciering voor mei en verder stoppen om te voorkomen dat je moet terugbetalen.

 

Bedankt, nu snap ik eindelijk hoe de IB-groep het allemaal bekijkt!

Hiervan staat op dat moment (september 2010) nog 35.000 euro van mij in de BV waar ik nu maandelijks aan factureer. Dit heb ik dus nog niet. hier is voor gekozen, omdat het fiscaal aantrekkelijker is dit langzaam uit te laten betalen. (volgens mij)

Hoezo?

Zo kunnen mijn ouders gewoon kinderbijslag blijven ontvangen omdat ik niet teveel verdien. (die ik zelf gestort krijg), kan ik gebruik maken van de kleine ondernemersregeling, en hoef ik geen IB te betalen omdat mijn bruto inkomen lager is dan de heffingskortingen die ik nu zou krijgen als ik IB belasting zou moeten betalen. Dit levert me dus eerst 20% omzetbelasting op, en ten 2e nog zo'n 30% IB wat ik niet hoef af te dragen. Nadeel is wel dat ik in september 2010 nog 35.000 euro tegoed heb bij die BV. Daar zoek ik nu een oplossing voor, hoe ik het dan moet gaan regelen, en of ik het dan wel moet gaan regelen, of dat ik het nu al anders moet doen. Ik heb nu zomervakantie, dus eigenlijk tijd zat. ;)

 

 

VRAAG 2: Hoe kan ik dit het beste oplossen?

Als je je eigen inbreng als investering aanmerkt, kun je dat voor een deel aftrekken van je winst. Hierdoor zou je kunnen proberen onder de bijverdiengrens te blijven. Overigens moet je ook met een BV voldoende kapitaal zelf inbrengen. Een lege BV kan geen 220.000 gefinancierd krijgen, zeker in deze tijd niet voor een huis.

Als ik de oplossing gebruik die ik zelf bedacht heb, zorg ik ervoor dat ik 50.000 euro in mijn BV heb zitten. Deze is dus niet leeg. (die 18.000 startkapitaal die vereist is, is toch vrij te gebruiken neem ik aan?) Je hebt gelijk dat ik dan geen geld heb om mee te ondernemen. Dit is echter geen probleem, omdat de BV's waar ik mee samenwerken eigenlijk het meeste inkopen en het geld ontvangen van onze opdrachtgevers en na winstverdeling kan ik dit aan hun factureren.

[Ryan16600]

Vergeet niet dat als je als prive persoon een woning koopt, je rechts hebt op hypotheekrente aftrek.

Vergeet ook niet dat kamerverhuur wettelijk wordt beperkt ten aanzien van het recht op hypotheekrente aftrek. Volgens mij lag de beperking op de huurinkomsten per kamer.

[Ryan16600]

Nadeel is wel dat ik in september 2010 nog 35.000 euro tegoed heb bij die BV. Daar zoek ik nu een oplossing voor, hoe ik het dan moet gaan regelen, en of ik het dan wel moet gaan regelen, of dat ik het nu al anders moet doen. Ik heb nu zomervakantie, dus eigenlijk tijd zat. ;)

 

Als ik de oplossing gebruik die ik zelf bedacht heb, zorg ik ervoor dat ik 50.000 euro in mijn BV heb zitten. Deze is dus niet leeg. (die 18.000 startkapitaal die vereist is, is toch vrij te gebruiken neem ik aan?)

Hoe kan je nou 50K in je bezit hebben terwijl je het nog te goed hebt staan bij een andere BV? Je gaat dus wel 50K opgeven in box 3 omdat je dat vermogen "hebt" maar dit niet in de IB laat belasten omdat je het nog niet ter beschikking hebt?

 

Hoe kan die 50K zonder box 1 in box 3 terecht komen?

[Vanerlane]

Je zegt dat je winst direct kan aflossen op de hypothecaire lening en zo de winst beperkt houdt. Aflossen van de hypothecaire lening zijn geen kosten voor de winstberekening!!! Je boekt immers ook geen winst indien je een lening ontvangt.

 

Het uitstellen van facturatie over geleverde diensten lijkt mij ook niet helemaal zuiver. Uit mijn hoofd weet ik dat werknemers loon ontvangen op het genietingstijdstip en het per dat moment moet worden belast. Het feit dat de BV's waar je mee samenwerkt een 35K tot hun beschikking hebben om jouw facturen te betalen duidt erop dat jij het recht hebt om te factureren maar vanwege fiscale voordelen dit veel later doet.

 

Dus je plan is niet 100% waterdicht.

 

Dus ik kan het aflossen van de hypothecaire lening niet gebruiken om mijn winst te drukken? Dit wist ik niet. :'(

Het klopt dat ik het recht heb om te factureren, maar dat ik dit vanwege fiscale voordelen veel later doe.

[Vanerlane]

Nadeel is wel dat ik in september 2010 nog 35.000 euro tegoed heb bij die BV. Daar zoek ik nu een oplossing voor, hoe ik het dan moet gaan regelen, en of ik het dan wel moet gaan regelen, of dat ik het nu al anders moet doen. Ik heb nu zomervakantie, dus eigenlijk tijd zat. ;)

 

Als ik de oplossing gebruik die ik zelf bedacht heb, zorg ik ervoor dat ik 50.000 euro in mijn BV heb zitten. Deze is dus niet leeg. (die 18.000 startkapitaal die vereist is, is toch vrij te gebruiken neem ik aan?)

Hoe kan je nou 50K in je bezit hebben terwijl je het nog te goed hebt staan bij een andere BV? Je gaat dus wel 50K opgeven in box 3 omdat je dat vermogen "hebt" maar dit niet in de IB laat belasten omdat je het nog niet ter beschikking hebt?

 

Hoe kan die 50K zonder box 1 in box 3 terecht komen?

 

15k van die 50k wordt wel belast in box 1. 35k zou ik dan factureren, maar omdat ik dit direct weer investeer in een huis zijn dit geen inkomsten. Dit is wel aftrekbaar van de winst, en betaal ik hier dus ook geen IB over. Of zit ik helemaal op een verkeerd spoor? ???

[Ryan16600]

Het klopt dat ik het recht heb om te factureren, maar dat ik dit vanwege fiscale voordelen veel later doe.

Om misbruik van fiscale regelingen te beperken kan men niet zomaar kiezen op bepaalde facturen dusdanig lang uit te stellen zodat enkele fiscale voordelen worden behouden. Dit is onzakelijk handelen.

[Vanerlane]

Het klopt dat ik het recht heb om te factureren, maar dat ik dit vanwege fiscale voordelen veel later doe.

Om misbruik van fiscale regelingen te beperken kan men niet zomaar kiezen op bepaalde facturen dusdanig lang uit te stellen zodat enkele fiscale voordelen worden behouden. Dit is onzakelijk handelen.

Is het strafbaar? Het komt zo vaak voor dat bedrijven later hun facturen betalen en/of ontvangen. Zeker in de tijden van crisis willen bedrijven ivm de cashflow zo veel mogelijk facturen zelf innen, voordat ze zelf hun kosten gaan betalen. Als dit gewoon een onderdeel is van de overeenkomst die ik gesloten heb met die bedrijven, dan lijkt me er niets onwettigs aan?

[Ryan16600]

15k van die 50k wordt wel belast in box 1. 35k zou ik dan factureren, maar omdat ik dit direct weer investeer in een huis zijn dit geen inkomsten. Dit is wel aftrekbaar van de winst, en betaal ik hier dus ook geen IB over. Of zit ik helemaal op een verkeerd spoor? ???

Jup. De inkomsten van de 35K zijn toe te rekenen aan de periode dat jij een IB ondernemer bent en zal je deze inkomsten ook in die tijd moeten verantwoorden.

 

35K factureren komt terug in je W&V rekening. De investering van 35K vindt plaats op de balans. De balansmutatie van 35K cash naar 35K in een woning zijn geen kosten die de winst van 35K kunnen drukken.

 

Dus je hebt 50K omzet gemaakt met je diensten in de IB sfeer, dan moet je ook 50K winst rapporteren in de IB sfeer.

 

Als je op je 17de al een omzet kan genereren van 50K per jaar, waarom zou je dan de stufi van een 260 per maand missen? Je zoekt duidelijk posten om geld uit te geven omdat je verder geen kosten maakt dus je zou dan bijna 50K winst draaien per jaar? Dan zit je al op 1,5 keer modaal.

[Vanerlane]

Begint een interessante discussie te worden, maar kom hier tenmiste wel mee verder!

Jup. De inkomsten van de 35K zijn toe te rekenen aan de periode dat jij een IB ondernemer bent en zal je deze inkomsten ook in die tijd moeten verantwoorden.

Hoe komt de belastingdienst hier achter? die weten toch niet dat dit aan te rekenen is aan de periode dat ik een IB ondernemer ben? Als ik ze die factuur stuur in de periode dat ik een BV zou hebben, en zij betalen hem, dan komt niemand hier toch achter?

35K factureren komt terug in je W&V rekening. De investering van 35K vindt plaats op de balans. De balansmutatie van 35K cash naar 35K in een woning zijn geen kosten die de winst van 35K kunnen drukken.

Dit snap ik niet. Je kunt een investering die je doet toch aftrekken van de winst die je maakt, of zie ik dat verkeerd?

 

Als je op je 17de al een omzet kan genereren van 50K per jaar, waarom zou je dan de stufi van een 260 per maand missen? Je zoekt duidelijk posten om geld uit te geven omdat je verder geen kosten maakt dus je zou dan bijna 50K winst draaien per jaar? Dan zit je al op 1,5 keer modaal.

 

Zoals ik al zei, ik hou niet van de belasting, en wil graag het maximale uit de wet halen. Het komt misschien een beetje raar over, maar ik heb grote plannen en heb daar flink wat vermogen voor nodig. Iedere euro is bij wijze van spreken meegenomen. Waarom zou je 3k per jaar, waar je niets voor hoeft te doen, laten liggen? Is het juist niet het echte ondernemersschap om overal waar je recht op hebt gebruik van te maken?

[Ryan16600]

Is het strafbaar? Het komt zo vaak voor dat bedrijven later hun facturen betalen en/of ontvangen. Zeker in de tijden van crisis willen bedrijven ivm de cashflow zo veel mogelijk facturen zelf innen, voordat ze zelf hun kosten gaan betalen. Als dit gewoon een onderdeel is van de overeenkomst die ik gesloten heb met die bedrijven, dan lijkt me er niets onwettigs aan?

Het feit dat jij een overeenkomst hebt gesloten waarin dat is vastgelegd houdt nog niet in dat het conform de wet is.

 

Ik ben van mening dat je inkomsten moet toerekenen aan de periode dat je deze inkomsten hebt gegenereerd. Het is toch abnormaal dat jij het merendeel van jouw overeenkomst pas laat uitbetalen ver nadat jouw werkzaamheden erop zitten?

[Vanerlane]

Is het strafbaar? Het komt zo vaak voor dat bedrijven later hun facturen betalen en/of ontvangen. Zeker in de tijden van crisis willen bedrijven ivm de cashflow zo veel mogelijk facturen zelf innen, voordat ze zelf hun kosten gaan betalen. Als dit gewoon een onderdeel is van de overeenkomst die ik gesloten heb met die bedrijven, dan lijkt me er niets onwettigs aan?

Het feit dat jij een overeenkomst hebt gesloten waarin dat is vastgelegd houdt nog niet in dat het conform de wet is.

 

Ik ben van mening dat je inkomsten moet toerekenen aan de periode dat je deze inkomsten hebt gegenereerd. Het is toch abnormaal dat jij het merendeel van jouw overeenkomst pas laat uitbetalen ver nadat jouw werkzaamheden erop zitten?

 

Het is misschien abnormaal, maar volgens mij is het niet strafbaar. Je kunt nog tientallen jaren na data een factuur innen. En als je nog niet weet of men deze wel betaald (stel een andere situatie) dan reken je deze toch nog niet bij je inkomen?

[Ryan16600]

Hoe komt de belastingdienst hier achter? die weten toch niet dat dit aan te rekenen is aan de periode dat ik een IB ondernemer ben? Als ik ze die factuur stuur in de periode dat ik een BV zou hebben, en zij betalen hem, dan komt niemand hier toch achter?

Als jij recht heb om 35K te factureren neem je dat bedrag mee onder de post debiteuren neem ik aan. Indien je dat niet doet, riekt het naar fraude.

 

Dit snap ik niet. Je kunt een investering die je doet toch aftrekken van de winst die je maakt, of zie ik dat verkeerd?

Dat zie je verkeerd. Daarvoor zou je eens moeten zoeken op eigenschappen van de W&V rekening en de eigenschappen van een balans. Indien je daar wat stof voor opdoet, zal het duidelijk worden.

 

Waarom zou je 3k per jaar, waar je niets voor hoeft te doen, laten liggen? Is het juist niet het echte ondernemersschap om overal waar je recht op hebt gebruik van te maken?

Het echte ondernemerschap zit hem ook in de juiste oordelen maken van kosten en baten. Is het opzetten van deze gehele structuur jou de moeite waard van 3K? Je maakt het een boekhouder niet eenvoudig, laat staan diegene die jouw aangifte op zal stellen.

[Ryan16600]

Het is misschien abnormaal, maar volgens mij is het niet strafbaar. Je kunt nog tientallen jaren na data een factuur innen. En als je nog niet weet of men deze wel betaald (stel een andere situatie) dan reken je deze toch nog niet bij je inkomen?

Er zit een verschil in het niet kunnen betalen en het niet hoeven te betalen. Indien iemand een factuur niet kan betalen betekent dat de factuur er wel uit is gegaan (bij jou niet het geval) maar niet verhaalbaar is. Dan wordt de debiteur afgeschreven ten laste van de winst en een toekomstige inning weer tot de winst berekent.

 

Dus zonder zakelijke beredenering zou ik als inspecteur niet akkoord gaan met het uitstellen van 35K omzet omdat jij zo min mogelijk belasting wil betalen en maximaal een uitkering van de overheid wil ontvangen. Dan zou ik dit ambtshalve aanpassen en je jaarwinst voor dat boekjaar aanpassen.

[Vanerlane]

Hoe komt de belastingdienst hier achter? die weten toch niet dat dit aan te rekenen is aan de periode dat ik een IB ondernemer ben? Als ik ze die factuur stuur in de periode dat ik een BV zou hebben, en zij betalen hem, dan komt niemand hier toch achter?

Als jij recht heb om 35K te factureren neem je dat bedrag mee onder de post debiteuren neem ik aan. Indien je dat niet doet, riekt het naar fraude.

 

Dit snap ik niet. Je kunt een investering die je doet toch aftrekken van de winst die je maakt, of zie ik dat verkeerd?

Dat zie je verkeerd. Daarvoor zou je eens moeten zoeken op eigenschappen van de W&V rekening en de eigenschappen van een balans. Indien je daar wat stof voor opdoet, zal het duidelijk worden.

 

Waarom zou je 3k per jaar, waar je niets voor hoeft te doen, laten liggen? Is het juist niet het echte ondernemersschap om overal waar je recht op hebt gebruik van te maken?

Het echte ondernemerschap zit hem ook in de juiste oordelen maken van kosten en baten. Is het opzetten van deze gehele structuur jou de moeite waard van 3K? Je maakt het een boekhouder niet eenvoudig, laat staan diegene die jouw aangifte op zal stellen.

 

Het is niet mijn bedoeling om fraude te plegen, anders was ik hier wel niet zo druk mee bezig. 3K per jaar is voor mij wel de moeite waard van een aantal dagen dingen uitzoeken. Snel verdiend lijkt me, zeker als student. Ik ga zeker de eigenschappen van de W&V rekening en de eigenschappen van een balans nogmaals bekijken. Zoals ik al zei ben ik nog onervaren met dit stuk van het ondernemen. Vandaar ook mijn vragen hierover.

 

Maar als mijn huidige plan niet mogelijk is (ik kan immers niet mijn kosten opvoeren door meer af te lossen) dan moet ik dus een andere oplossing verzinnen om zo min mogelijk belasting te betalen. Ik zie het meer als een uitdaging om alle mogelijke oplossingen door jullie te laten toetsen. Dan weet ik tenminste straks wel zeker dat er niet een betere manier is om inkomsten uit eigen bedrijf (na belasting) te ontvangen.

 

Jullie raden mij aan om aan het eind van het boekjaar alles op te laten stellen door een boekhouder? Ik hou nu zelf wel m'n W&V rekening bij, zodat ik weet wat ik maandelijks moet afdragen voor de omzetbelasting, maar ik denk dat ik er goed aan doe deze vakantie hier nog eens wat literatuur over open te slaan.

[Vanerlane]

Dus zonder zakelijke beredenering zou ik als inspecteur niet akkoord gaan met het uitstellen van 35K omzet omdat jij zo min mogelijk belasting wil betalen en maximaal een uitkering van de overheid wil ontvangen. Dan zou ik dit ambtshalve aanpassen en je jaarwinst voor dat boekjaar aanpassen.

Wil niet iedereen maximaal profiteren en minimaal belasting betalen? Lijkt me niet dat ik de eerste ben hier in Nederland die problemen heeft met de hoge belastingtarieven.

[Ryan16600]

Ik zie het meer als een uitdaging om alle mogelijke oplossingen door jullie te laten toetsen.

Even heel plat uitgedrukt wil jij al jouw hersenspinsels aan HL voorleggen en op de goedheid van de mensen hier een volwaardige onderbouwing op terug ontvangen? In dat geval verzoek ik jou vriendelijk om de stof te bestuderen en zelf met een kundig advies voor jouw situatie te komen. Ik heb niet de tijd en energie om jou via "trial and error" de fiscale wetgeving uit te leggen. Mensen wil ik graag in de goede richting sturen maar die vorm van begeleiding gaat mij iets te ver.

 

Jullie raden mij aan om aan het eind van het boekjaar alles op te laten stellen door een boekhouder?

Als jij het verschil tussen de W&V en de balans niet weet adviseer ik je sterk om het niet zelf op te pakken.

[Ryan16600]

Dus zonder zakelijke beredenering zou ik als inspecteur niet akkoord gaan met het uitstellen van 35K omzet omdat jij zo min mogelijk belasting wil betalen en maximaal een uitkering van de overheid wil ontvangen. Dan zou ik dit ambtshalve aanpassen en je jaarwinst voor dat boekjaar aanpassen.

Wil niet iedereen maximaal profiteren en minimaal belasting betalen? Lijkt me niet dat ik de eerste ben hier in Nederland die problemen heeft met de hoge belastingtarieven.

Ik mis een beetje de relevantie van jouw opmerkingen ten aanzien van de discussie.

[Vanerlane]

Ik zie het meer als een uitdaging om alle mogelijke oplossingen door jullie te laten toetsen.

Even heel plat uitgedrukt wil jij al jouw hersenspinsels aan HL voorleggen en op de goedheid van de mensen hier een volwaardige onderbouwing op terug ontvangen? In dat geval verzoek ik jou vriendelijk om de stof te bestuderen en zelf met een kundig advies voor jouw situatie te komen. Ik heb niet de tijd en energie om jou via "trial and error" de fiscale wetgeving uit te leggen. Mensen wil ik graag in de goede richting sturen maar die vorm van begeleiding gaat mij iets te ver.

 

Jullie raden mij aan om aan het eind van het boekjaar alles op te laten stellen door een boekhouder?

Als jij het verschil tussen de W&V en de balans niet weet adviseer ik je sterk om het niet zelf op te pakken.

Ik waardeer je reacties, maar ik verplicht je nergens toe. Het is je goede wil om mij te helpen en als je dat niet meer wil dan heb ik daar ook vrede mee.

 

Dan weet ik voor nu wel genoeg, en ga mij deze vakantie eerst maar is toeleggen op het boekhouden. Aangezien ik hier te onkundig voor gevonden wordt om dat zelf te doen.

 

Volgens mij is het gewoon het makkelijkst om na het 1e kwartaal 2010 mijn eenmanszaak om te zetten in een BV. Deze BV die factuur van 35k te laten versturen en hier gewoon vennootschapsbelasting over te betalen. Ik kom niet boven de 40k uit aan winst, dus de belastingdienst kan me moeilijk verplichten 40k aan mezelf uit te laten betalen als BGA.

 

Ik kan een hypothecaire lening krijgen als bedrijf van 150.000, en alle inkomsten die ik verwerf met de 2 kamers die ik verhuur zullen inkomsten van het bedrijf zijn. Ik vind het alleen wel gek dat je prive de rente wel van je inkomen af kan trekken, maar als bedrijf niet van je winst. (dat is wat jij beweert) Het zijn toch onkosten die je moet maken om tot een omzet en winst te komen?

 

Bij wat voor een adviseur kan ik terecht met dit probleem? bij een fiscalist? Het gaat me er niet om wat verkeerd is aan mijn oplossing, maar juist wat de beste oplossing is die jullie zelf kunnen bedenken. Nu lijkt het heel erg op trial&error, maar dat komt omdat mijn oplossing(en) voor mijn situatie als het ware afgekraakt worden.

 

EDIT: Ik laat ook mijn studiefinanciering pas starten in 2011, zodat ik in het jaar 2010 maximaal kan bijverdienen nadat ik geen kinderbijslag meer ontvang, maar wel student ben. Ik betaal dan wel 30% belasting, maar volgens mij is er geen enkele ander manier om anders eind 2010 aan 50k na belasting uit te komen. Dat ik de studiefinanciering pas later aanvraag, kan omdat ik het mr. drs. programma ga volgen in Rotterdam (Economie & NL recht in 6 jaar) en ik hier maar 4 jaar prestatiebeurs voor kan krijgen maximaal. Dit is dus niet het probleem. Zoals eerder opgemerkt in dit topic maak ik er een 'factuurjaar' van. jhs stelt de betalingen ook uit tot in haar/zijn 'factuurjaar'. Volgens mij is dit volgens het boekje niet juist, maar kan dit in praktijk best.

[Ryan16600]

Dan weet ik voor nu wel genoeg, en ga mij deze vakantie eerst maar is toeleggen op het boekhouden. Aangezien ik hier te onkundig voor gevonden wordt om dat zelf te doen.

Ik hoop dat jij door mijn kritische argumentatie niet te licht zal denken over het voeren van een boekhouding. Het staat je vrij om niets aan te trekken van mijn reacties maar ik hoop dat je dit toch doet en mogelijk vervelende gevolgen voorkomt! Het feit dat jij nog niet weet wat het verschil is tussen de W&V en de balans zou ik willen vergelijken met de situatie dat jij een spits bent op het voetbalveld maar geen idee hebt in welk goal je moet scoren. Of het gaat goed of jij snijdt jezelf in de vingers. Om jouw ambitieuze plannen op koers te houden (wat ik overigens echt tof vind om te lezen) zou ik liever zeker zijn van mijn boekhouding dan een twijfel open laten staan.

 

Ik vind het alleen wel gek dat je prive de rente wel van je inkomen af kan trekken, maar als bedrijf niet van je winst. (dat is wat jij beweert)

Over de rente heb ik mij niet uitgelaten. Alleen over de aflossing van de hypothecaire lening. Rente over de openstaande lening is inderdaad aftrekbaar van het belastbaar resultaat van de onderneming. De aflossing echter niet.

 

Het gaat me er niet om wat verkeerd is aan mijn oplossing, maar juist wat de beste oplossing is die jullie zelf kunnen bedenken. Nu lijkt het heel erg op trial&error, maar dat komt omdat mijn oplossing(en) voor mijn situatie als het ware afgekraakt worden.

Mijn excuses dat het overkomt als afkraken van jouw ideeën. Dat is niet mijn insteek geweest van mijn reacties. Het feit dat jij blijft reageren spreekt ook namens jouw doorzettingsvermogen en ondernemers interesse om hier iets van te maken. Daar heb je zeker respect vanuit mijn kant mee gewonnen. Maar het opzetten van een uitwerking voor jouw ambitieuze plannen is niet eenvoudig of kleinschalig.

[jhs]

Ik laat ook mijn studiefinanciering pas starten in 2011, zodat ik in het jaar 2010 maximaal kan bijverdienen nadat ik geen kinderbijslag meer ontvang, maar wel student ben. Ik betaal dan wel 30% belasting, maar volgens mij is er geen enkele ander manier om anders eind 2010 aan 50k na belasting uit te komen. Dat ik de studiefinanciering pas later aanvraag, kan omdat ik het mr. drs. programma ga volgen in Rotterdam (Economie & NL recht in 6 jaar) en ik hier maar 4 jaar prestatiebeurs voor kan krijgen maximaal.

Je moet met die studiefinanciering denken in maanden. De maanden dat jij nog onder de bijverdiengrens zit (dat is zo 4 maanden schat ik, reken het zelf even na) kun jij studiefinanciering ontvangen. Als jij elk kalenderjaar van je studie 4 maanden studiefinanciering krijgt, krijg je totaal 24 maanden studiefinanciering (6 * 4). Ofwel 2 jaar in termen van IB-groep. Daarmee blijf je ver onder de vier jaar. Gewoon studiefinanciering aanvragen en op tijd stoppen dus. Overigens lijkt het me sterk dat je voor een door IB-groep erkende bachelor + master combinatie niet de volle 6 jaar studiefinanciering kunt krijgen. Maar die heb je ook niet nodig

 

Zoals eerder opgemerkt in dit topic maak ik er een 'factuurjaar' van. jhs stelt de betalingen ook uit tot in haar/zijn 'factuurjaar'. Volgens mij is dit volgens het boekje niet juist, maar kan dit in praktijk best.

In dat geval kun je alsnog studiefinanciering aanvragen. Ik had zelf geen recht op studiefinanciering in januari, omdat ik meer dan de bijverdiengrens gemiddeld in januari zou verdienen.

 

Voor alle duidelijkheid kijkt de IB-groep naar wat je gemiddeld over een kalenderjaar per jaar hebt verdiend. De maand dat je met dat gemiddelde per maand over de bijverdiengrens gaat moet je studiefinanciering gestopt zijn. Ook in factuurjaren kun je dus studiefinanciering krijgen, als is het de eerste paar maanden afhankelijk van je inkomen.

 

Dit is overigens ook volgens het boekje helemaal juist afhankelijk van je opdrachten. Als je in januari 2010 (factuurjaar) werkzaamheden afrondt, maar pas in januari 2011 factureert, ben je verkeerd bezig. Mijn opdrachten duren meestal langer dan een jaar en heb ik zelf de keuze. De bijverdiengrens is dan nog ruimte om toch nog te factureren zegmaar.

[djluc]

Relevant betreft moment van factureren:

http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/ondernemen_btw/ondernemen_btw-13.html

 

Voor de 15e van de volgende maand na levering van goederen of diensten. Zie voor exacte tekst de link.