Welke koersen voor het rekenen tussen EUR's en USD's tbv fin. administratie

[MJU]

L.S.

 

Ik wil graag wat meer weten over het verwerken van betalingen in buitenlandse valuta en de te gebruiken koersen bij het omrekenen voor mijn financiele administratie.

 

Voorbeeld:

- Stel op enig moment hanteert de bank een USD->EUR koers van 0.7 (voor USD 100 krijg je EUR 70);

 

- Op hetzelfde moment hanteert de bank een EUR->USD koers van 1.3 (voor EUR 100 krijg je USD 130);

 

- Stel ik ontvang USD 100 van een klant. Ik maak meteen een factuur aan en moet nu bepalen hoeveel EUR dit is. Om dit te boeken in mijn administratie gebruik ik de USD->EUR koers. Ik boek een omzet van EUR 70. Dit is ook het bedrag dat de bank op mijn EUR-rekening bijschrijft.

 

- Kort daarna, de koersen zijn nog onveranderd, wil de klant annuleren. Ik moet dus USD 100 terugbetalen. Nu gebruik ik de EUR->USD koers en boek een creditnota van EUR 76,92. Dit is ook wat de bank van mijn EUR-rekening afschrijft.

 

- Ik heb hierdoor dus een negatieve omzet.. Dit komt niet omdat de koers in de loop der tijd is verandered, maar omdat ik met verschillende koersen werk: eerst USD->EUR en later EUR->USD).

 

- Klopt het dat ik met verschillende koersen werk voor inkomende en uitgaande geldstromen?

 

- Stel dat ik de ontvangen USD 100 op een dollar-rekening heb laten staan. Wederom annuleert de klant. Bij het terugbetalen van de USD 100 hoeven nu geen EUR's te worden omgezet in USD's. Ik moet nu in mijn administratie de creditnota boeken in EUR's. Welke koers moet ik gebruiken om de hoogte van de creditnota in EUR's te bepalen?

 

Alvast bedankt voor jullie aandacht, Martijn.

 

 

 

[XiaoDi]

Misschien wat off-topic, maar ik zou nu de koers in de gaten houden en misschien dollars kopen, omdat de dollar laag staat:

 

http://www.google.com/finance?q=EURUSD

 

[P.J.]

Hoe moeilijk kun je het jezelf maken.... Je betaalt in principe vanaf je NL euro-rekening. Boek dan het bedrag dat de bank van je saldo afschrijft. Indien je via Paypal werkt en je hebt daar nog een saldo dollars staan, dan boek je gewoon die saldo -waarde op 31 dec. van het boekjaar op je balans.

[XiaoDi]

Ik heb er geen/weinig ervaring mee, maar zijn de kosten voor de overboeking naar de VS voor zulke kleine bedragen niet groter dan het koersverschil?

[MJU]

Ok, bedankt voor het reageren.

 

Kun je bevestigen dat het klopt dat er eerst een factuur wordt geboekt en vervolgens een hogere creditnota waardoor een negatieve omzet ontstaat?

[Joost Rietveld]

in dit geval boek je dan het koersverschil weg binnen de administratie naar koersverschillen. Moet een aparte grootboekrekening voor zijn in je admin.

 

groet

Joost

[MJU]

Hallo Joost,

 

Bedankt voor je reactie. Ik concludeer uit je reactie dat je het volgende zou doen (in het geval van mijn voorbeeld):

 

- Eerst boek je een factuur van EUR 70.

- Daarna boek je een creditnota van eveneens EUR 70 en daarbij EUR 6,92 op een rekening koersverschillen.

 

Kun je dit bevestigen?

 

Groeten, Martijn.

[Joost Rietveld]

bevestigd.

 

groet

Joost

[MJU]

Bedankt Joost! Ik heb nu een nieuwe vraag als de situatie is veranderd.

 

Eerst de situatie je hebt bevestigd:

**************************************

USD->EUR koers op 1 jan. is 0.7 (voor USD 100 krijg je EUR 70).

 

EUR->USD koers op 1 jan. is 1.3 (voor EUR 100 krijg je USD 130).

 

Betaling ontvangen van klant op 1 jan. van USD 100. Bijgeschreven wordt op onze EUR-rekening: EUR 70.

 

Klant annuleert op 1 jan. en de koersen zijn nog niet veranderd. Om USD 100 terug te betalen wordt van onze EUR-rekening afgeschreven: 76,92.

 

We boeken nu:

- een factuur op 1 jan. van EUR 70 (we gebruiken de USD->EUR koers);

- een creditnota op 1 jan. van EUR 70 (we gebruiken de USD->EUR koers)

- Een koersverschil op 1 jan. van EUR 6,92

 

Nu de nieuwe situatie:

**********************

De klant annuleert pas op 10 jan. en de koersen zijn inmiddels veranderd.

 

USD->EUR koers op 10 jan. is 0.8 (voor USD 100 krijg je EUR 80).

 

EUR->USD koers op 10 jan. is 1.2 (voor EUR 100 krijg je USD 120).

 

We betalen op 10 jan. USD 100 terug aan de klant en van onze EUR-rekening wordt afgeschreven: 83,33.

 

We boeken nu:

- een factuur op 1 jan. van EUR 70;

- een creditnota op 10 jan.

- Een koersverschil op 10 jan.

 

Welke koers gebruiken we nu om het EUR-bedrag van de creditnota te bepalen:

1) de oorspronkelijk USD->EUR koers waarmee de factuur werd bepaald (EUR 70);

of

2) de USD->EUR koers van 10 jan. (EUR 80);

of

3) de EUR->USD koers van 10 jan. (EUR 83,33)

 

Groeten, Martijn

[Joost Rietveld]

altijd de dagkoers van de transactie.

 

groet

Joost

[MJU]

Dat is snel!

 

2) of 3)?

[Joost Rietveld]

er wordt 83,33 euro afgeschreven.

Dus 3)

[MJU]

Ok, 3). Dit is de EUR->USD koers (het bedrag dat wordt afgeschreven).

 

Alleen in eerste situatie koos je voor de USD->EUR koers: Het boeken van een creditnota gelijk aan het factuurbedrag (EUR 70) en niet het bedrag dat werd afgeschreven (EUR 76,92). ???

 

[Joost Rietveld]

excuses, moet bekennen dat ik je eerste post niet volledig had gelezen :-[

 

Maar het gaat immer om hetgeen van je bankrekening afgeschreven is. Aan de andere kant van de plas hanteren ze de omgekeerde koers

 

groet

Joost

[Martijn van der Ploeg]

En de geldende dollar/euro koers verhouding kan je hier vandaan halen:

http://www.oanda.com/

 

Dit voor het geval er alleen dollars (of andere valuta) op je inkoopfactuur staan.

Of je de verkoopprijs in euro's wilt omrekenen naar een andere valuta.

 

Handig is om datum en omrekenkoers te vermelden bij je boeking, meestal is er wel een opmerking(en) veld waar je dat in kwijt kan.

[MJU]

Hallo Martijn vd Ploeg,

 

De koersen van oanda.com wijken natuurlijk enigszins af van de koersen die de bank hanteert. Dit betekent dus dat je een ander bedrag boekt dan uiteindelijk door de bank op je rekening wordt gestort ???.

 

Groeten, Martijn.

[Joost Rietveld]

Dit betekent dus dat je een ander bedrag boekt dan uiteindelijk door de bank op je rekening wordt gestort ???.

 

precies en dat is niet de bedoeling...

[Martijn van der Ploeg]

Dat gaat op als je het bedrag direct op je (euro) bankrekening krijgt.

Dat is niet altijd het geval: voorbeeld is je tegoed bij een payment service provider.

 

 

 

[Joost Rietveld]

Dat gaat op als je het bedrag direct op je (euro) bankrekening krijgt.

Dat is niet altijd het geval: voorbeeld is je tegoed bij een payment service provider.

 

Dan reken je uiteraard wel de wisselkoers: EUR>USD