Problemen met invullen aangifte voor ondernemers

[VloetM]

Hallo allemaal,

 

Ik probeer nu al dagen het programma "aangifte voor ondernemers" te begrijpen. Voor een VOF, (dit is een DJ team bestaande uit drie vennoten) heb ik de balans en w&v rekening opgesteld, vervolgens probeer ik dan voor de vennoten dit op te voeren in het aangifte programma. Loop ik tegen de volgende vragen aan:

 

1. Tabblad "onderneming" ; Hier staat vermeldt wijze van invullen balans en resultaat bij samenwerkingsverbanden, je kan dan kiezen uit "samenwerkingsverband" of "persoonlijk niveau". Wat is hier nu het echte verschil in en heeft een van deze twee een bepaald voordeel bij het invullen?

 

2. Tabblad "Specificatie samenwerkingsverband"; Hier begint voor mij de verwarring.

Wat vul je in bij kapitaalaandeel volgens contract? Ik heb hier nu het EV van 1 vennoot in staan. Er is sprake van een gelijke verdeling, dus ieder zit voor 33% in de VOF.

Ik heb nu beginwaarde EV (is dit dan kapitaalaandeel volgens contract???) € 2306 per vennoot, eindwaarde EV € 1603.

 

Vervolgens komt het gedeelte "winstaandeel in het samenwerkingsverband" ter sprake.

Er staat hier vergoeding voor arbeid; de vennoot waarvoor ik dit nu aan het invullen ben, heeft € 1803 uitgekeerd gekregen, moet ik dit dan hier invullen of bij het tablad "priveontrekkingen in contanten"?

 

Blijft over de verdeling restant winst; de VOF heeft verlies gemaakt.

 

Omzet (bruto)    € 7.933,21

Inkoopwaarde    0

Brutowinst     € 7.933,21

Totale kosten     € 9.523,87

Bedrijfsresultaat     € -1.590,66

Financieringskosten    0

Nettowinst     € -1.590,66

 

Moet ik nu bij verdeling restant winst een min bedrag invullen van € - 530 ??

 

Waarschijnlijk krijg ik hierdoor ook de foutmelding "Saldo fiscale winstberekening (€867) is niet gelijk aan het saldo winst- en verliesrekening of aan het winstaandeel van uw ondernemingen ( -€519,-)

 

Kan iemand hier een nuttig advies over geven? Alvast bedankt!!:D

[R.I.P. | Peter Bonjernoor]

De cijfers van de VOF gebruiken de deelnemers ervan bij hun eigen aangifte IB - je doet dus geen aangifte namens de VOF, want een VOF is geen rechtspersoon.

[VloetM]

Ok in ieder geval alvast bedankt voor het antwoord.

 

Mag ik hier dan uit opmaken dat ik de cijfers uit de W&V rekening alleen hoef over te nemen, dus het verlies van € -519 per vennoot hoef op te voeren in de aangifte IB voor ondernemers?

[brood]

Kan iemand hier een nuttig advies over geven? Alvast bedankt!!:D

Ik denk dat je allereerst het V&W resultaat met dat van de lopende commerciele balans van de gehele VOF goed moet hebben. Maar je post klinkt voor jou al heel erg onwennig en vaag. Of je dit wel kunt begrijpen. Een persoonlijke fiscaal adviseur zou toch hier het beste advies zijn om naartoe te gaan.

Toch mijn poging hier:

Als het verlies (van V&W) correct is dan mis je natuurlijk nog wat posten op de balans. Voor € 3524,34. Het is niet alleen vermogen en prive. Vooral aan de activa (debet) zijde. Inventaris, liquide middelen etc. Dit kunnen 101 mogelijkheden zijn.

Als dat klopt kun je pas de IB aangifte voor vennoten ook goed invullen. Ikzelf pas dit niet toe (EMZ). Dus geen ervaring. Daarbij zul je anderen of experts nodig moeten hebben.

                     

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

	activa(d)	passiva©
	v'dering	schuld	OPMERKINGEN
E. vermogen		2306,00	Begin vennoot A
E. vermogen		2306,00	Begin vennoot B
E. vermogen		2306,00	Begin vennoot C
Privé	1803,00		opname vennoot A
Resultaat	1590,66
	(verlies)	_______	nog te vinden @ activa
Totaal	3393,66	6918,00	3524,34

 

[VloetM]

Ok, laten we over nieuw beginnen dan.

 

Deze VOF heeft een negatieve winst gemaakt van € -1590.

(zie onderstaand voorbeeld)

 

Omzet (bruto) € 7.933,21

Inkoopwaarde 0

Brutowinst € 7.933,21

Totale kosten € 9.523,87

Bedrijfsresultaat € -1.590,66

Financieringskosten 0

Nettowinst € -1.590,66

 

Vennoot A heeft privé onttrokken € 1803,-

Vennoot B heeft privé onttrokken € 833,-

Vennoot C heeft privé onttrokken € 1300

 

Waarde v/d inventaris per 31/12 2010 is € 4705,-

Banksaldo per 31/12 2010 is € 103,-

 

Waar ik (waarschijnlijk?:)) vastloop is het bereken van het eigen vermogen. Wanneer ik bijv. van vennoot A zijn privé onttrekkingen van het Eigen vermogen haal en er is sprake van een negatieve winst, dan krijgt deze vennoot A een negatief eigen vermogen?

 

Zoals jullie wellicht lezen, loop ik een beetje vast....

 

Alvast bedankt!

[VES]

Begin vermogen -/- opnamen + stortingen -/- resultaat = eind vermogen.

 

A = 2306 - 1803 - 530 = -/- 87 (negatief vermogen in de vennootschap ultimo 2010)

 

1803 moet staan bij de prive onttrekkingen

 

- 530 moet als resultaat

[brood]

De commerciele balans klopt nog niet met deze gegevens.

Er is nog een gat van € 3416,66 Maar nu tekort op passiva.

Begin vermogen vennoten? Schuld ? BTW schuld? Etc,etc,

                     

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

   

                  

	activa(d)	passiva©
	v'dering	schuld	OPMERKINGEN
inventaris	4705,00
liquide middelen	103,00		Bank
E. vermogen		2306,00	Begin vennoot A
E. vermogen		2306,00	Begin vennoot B
E. vermogen		2306,00	Begin vennoot C
Privé	1803,00		opname vennoot A
Privé	833,00		opname vennoot B
Privé	1300,00		opname vennoot C
Resultaat	1590,66		verlies
	________	_______	nog te vinden @ passiva
Totaal	10334,66	6918,00	3416,66

 

[VloetM]

@Brood; Ik zal proberen dit even aan te vullen:)

 

In eerdere posts heb ik gelezen dat km-vergoeding een privé storting is. Deze bevindt zich ook op de W&V rekening en bedraagt een bedrag € 1519,-. Per vennot bedraagt dit dan € 507,-

Is het dan juist om deze op de passiva kant van de balans te plaatsen?

 

Maar dan nog kom ik een bedrag tekort van € 1898,-

Het bedrijf heeft geen schulden, heeft ook geen leningen lopen. Moet ik het dan zoeken in het eigen vermogen? En plaats ik dan een negatieve reserve op de creditzijde van de balans?

 

 

[brood]

In eerdere posts heb ik gelezen dat km-vergoeding een privé storting is. Deze bevindt zich ook op de W&V rekening en bedraagt een bedrag € 1519,-. Per vennoot bedraagt dit dan € 507,-

Is het dan juist om deze op de passiva kant van de balans te plaatsen?

Als ze dat al niet cash opgenomen hebben kan dat.

 

Maar dan nog kom ik een bedrag tekort van € 1898,-

Het bedrijf heeft geen schulden, heeft ook geen leningen lopen. Moet ik het dan zoeken in het eigen vermogen? En plaats ik dan een negatieve reserve op de creditzijde van de balans?

 

Blijft denk ik toch zoeken waar dit vandaan komt. Is er geen BTW schuld? Op een andere manier dit op credit zetten zonder dat daartegenover een debet staat kan ik niet geven. Het eigen vermogen(s) daarop aanpassen moet waarschijnlijk verantwoord worden. Ben hier ook afwachtend van andere expertise op HL.

 

[VNIS]

@Brood; Ik zal proberen dit even aan te vullen:)

 

In eerdere posts heb ik gelezen dat km-vergoeding een privé storting is. Deze bevindt zich ook op de W&V rekening en bedraagt een bedrag € 1519,-. Per vennot bedraagt dit dan € 507,-

Is het dan juist om deze op de passiva kant van de balans te plaatsen?

 

Indien deze km-vergoeding niet opgenomen of uitbetaald is dan dienen deze bedragen bij het eigen vermogen van de vennoten opgeteld te worden. (Bij elke vennoot dat deel waar hij recht op heeft.)

 

 

"

Maar dan nog kom ik een bedrag tekort van € 1898,-

Het bedrijf heeft geen schulden, heeft ook geen leningen lopen. Moet ik het dan zoeken in het eigen vermogen? En plaats ik dan een negatieve reserve op de creditzijde van de balans?"

 

Het is op basis van de huidige informatie niet mogelijk om hier antwoord op te geven.

Daarvoor is een "volledige" inzage in de kolommenbalans gewenst.

(Je mag deze mij ook in een PM toesturen dan wil ik er wel naar kijken.)

 

Met vriendelijke groet,

 

Jan van Nistelrooij.

 

 

[VloetM]

Ok super ik ga alles even in een overzicht neerzetten en stuur deze naar je door!

 

Iemand anders nog tips met betrekking tot bovenstaand probleem?:)

[VNIS]

Voor de volledigheid.

 

Inmiddels heb ik de onderliggende cijfers ontvangen en beoordeeld.

 

Deze cijfers zijn niet geschikt om daar de aangifte mee te verzorgen.

Er zijn nog enige correcties noodzakelijk.

 

Indiener hiervan op de hoogte gebracht en deze zal een en ander aanpassen.

 

Jan van Nistelrooij.

[brood]

Bedankt voor je terugkomende berichtgeving, Jan.

 

Groet

Brood