Aangifte Inkomstenbelasting - Saldo fiscalewinstberekening is niet gelijk aan ..

[d3mmers]

Beste forum leden,

 

Ik heb een probleem met het invullen van de aangifte inkomstenbelasting voor de eenmanszaak.

Ik heb een aantal artikelen gevonden van mensen met hetzelfde probleem, maar kom er nog niet echt uit.

 

Wanneer ik de aangifte compleet heb ingevuld, geeft het programma aan het eind de volgende melding:

 

"Het saldo fiscale winstberekening (€ 1.203) is niet gelijk aan het saldo winst-en-verliesrekening of aan het winstaandeel van uw ondernemingen (€ 254)."

 

Het saldo van de winst en verlies rekening is 254,- welke is ontstaan uit de volgende berekening:

 

Opbrengsten -/- Inkoopkosten -/- Overige bedrijfskosten + Kleine ondernemersregeling voordeel (niet afgedragen BTW)

 

 

Dan de balans:

 

Overzicht activa:

 

Begin boekjaar was alles 0. De eenmanszaak is gestart in 2011.

Eind boekjaar:

 

Voorraden (kostprijs producten) + Liquide middelen (Kas + bankrekening) = 1803,-

 

 

 

Overzicht passiva:

 

Simpel (zou je zeggen).

Geen kortlopende schulden, omdat de KOR elk kwartaal wordt toegepast.

 

Dus passiva is alleen het eigen vermogen, namelijk gelijk aan de activa kant van de balans.

 

 

 

Verder zijn er geen dingen / geld onttrokken uit de onderneming.

 

Wel zijn er privé stortingen gedaan. Ook dit heb ik ingevuld. 600,-

 

Wat vergeet ik hier nou in te vullen, om het kloppend te maken?

 

 

Ik hoop dat jullie mij kunnen helpen.

 

[TwaBla]

Beste forum leden,

 

Samengevoegd. ;)

[4711]

Wat vergeet ik hier nou in te vullen, om het kloppend te maken?

 

Je begon met 0,-

Je hebt een winst gemaakt van 254,-

Je hebt activa van 1803,-

Je hebt passiva van 1803,- (alléén eigen vermogen).

 

Als je eigen vermogen van 1803,- hebt en 254,- daarvan uit de winst komt, dan heb je dus 1549,- in de zaak gestort (en niet 600,-).

 

[d3mmers]

Bedankt voor je snelle reactie !

 

Ik begrijp deze berekening, maar als ik op de rekening terug kijk, heb ik totaal toch echt maar 600 euro gestort.

Aangezien je bijvoorbeeld voor 100 euro spullen inkoopt en dit later voor 300 euro verkoopt, kan je voor die 300 euro weer nieuwe voorraden kopen.

De voorraden heb ik dus opgeteld, zoals ze aan het eind van het jaar waren.

 

Betekent dit alles dat ik fictief 1549 euro in de zaak heb zitten?

 

Of moet ik die voorraad helemaal niet op deze manier opgeven?

 

 

[4711]

Betekent dit alles dat ik fictief 1549 euro in de zaak heb zitten?

 

Nee, het betekent dat je 1549 in de zaak ("fictief?") gestoken hebt uit eigen middelen.

[d3mmers]

Oke.

Om het voor mijzelf nog even te verduidelijken.....

 

Je stort 600 euro op een zakelijke rekening. Je maakt er door middel van handel bijvoorbeeld 1000 euro van.

Doordat je dit er niet uithaalt, maar in de zaak laat zitten en je voorraad vergroot (nieuwe producten inkoopt),

moet je dit dus zien alsof je dus niet 600 euro van jezelf gebruikt, maar die 1000 euro. ..

Of in ieder geval de uitkomst die je net in je berekening gaf...

 

Klopt dit ?

 

Bedankt.,

[4711]

Geen idee of je cijfers kloppen.

Je redenering klopt in ieder geval niet, want als de cijfers zo zijn zoals je zegt dan heb je 1549,- in de zaak gestort.

 

[d3mmers]

Oke.

 

Ik begrijp het nog niet helemaal ....

 

Mijn werkelijke prive stortingen (het geld dat ik van prive rekening naar de zakelijke rekening stort) was in 2011 totaal 600 euro.

 

Gaat het bij prive stortingen dus niet alleen om het werkelijke geld dat je vanuit prive hebt gestort ?

Maar dus ook van het geld dat je hebt verdient en op de zakelijke rekening laat staan, of daar nieuwe voorraad van koopt....

 

 

[4711]

Gaat het bij prive stortingen dus niet alleen om het werkelijke geld dat je vanuit prive hebt gestort ?

Maar dus ook van het geld dat je hebt verdient en op de zakelijke rekening laat staan, of daar nieuwe voorraad van koopt....

 

Nee, het gaat om gestort geld en ingebrachte zaken.

Maar ik heb het gevoel dat je winstberekening helemaal niet klopt. Volgens mij heb je 949,- dat je bij de voorraad geteld hebt ook van de winst afgetrokken, krijg ik het gevoel als ik je beluister.

 

Dat krijg je als je geen echte administratie (met een echt boekhoudsysteem) hebt. Maar op zich maakt het niet zo veel uit met dit soort cijfertjes.

 

Resumé:

-------------

1. Je hebt een winst gemaakt van 1203,- en je hebt 600,- in de zaak gestort, OF

2. Je hebt een winst gemaakt van 254,- en je hebt 1549,- in de zaak gestort.

 

Als je voorraad en geld bij elkaar 1803,- is dan... En als je met 0,- begon.

 

[d3mmers]

Voorraad en geld is bij elkaar zeker 1803 en ik begon inderdaad met 0.

Onderneming is gestart in 2011.

 

Letterlijk op de rekening gestort (vanaf prive rekening) is 600.

 

Ik denk dat ik dan toch meer "in de zaak heb gestort " , waarschijnlijk die 1549.

 

Wat ik daarvan alleen niet begrijp, waar komt het verschil van 1549 en 600 vandaan.

Oke , dat is dan dus "eigen middelen." , maar wat voor middelen.?

 

Gaat het hier dan om de voorraad die meetelt als eigen middelen, omdat ik van verdiensten nieuwe voorraad heb gekocht?

 

 

[4711]

Gaat het hier dan om de voorraad die meetelt als eigen middelen, omdat ik van verdiensten nieuwe voorraad heb gekocht?

 

Nee, zo werkt het niet.

- Of je winst klopt niet (die is dan 1203,- en niet 254,-).

- Of je hebt voorraad (949,-) ingebracht (die je eerder privé hebt gekocht).

[d3mmers]

Ik zal de winst nog wel eens nakijken, of alle cijfers kloppen.

 

Ik heb namelijk geen voorraad privé gekocht.

Dus als ik het begrijp -> geen eigen middelen in de onderneming gebracht.

 

Bedankt voor je tijd.

Ik ga de cijfers nakijken.

 

 

[brood]

 

Je stort 600 euro op een zakelijke rekening. Je maakt er door middel van handel bijvoorbeeld 1000 euro van.

Doordat je dit er niet uithaalt, maar in de zaak laat zitten en je voorraad vergroot (nieuwe producten inkoopt),

moet je dit dus zien alsof je dus niet 600 euro van jezelf gebruikt, maar die 1000 euro. ..

 

 

Wellicht bedoel je dat je nog een voorraad had liggen (per 31-12-2011)

Is deze dan wellicht ter waarde van € 949 inkoopsprijs? (1549-600). Dit hoort dan bij de activa als voorraad.

Je prive storting is dan inderdaad 600,-

 

[4711]

Als je geen voorraad privé gekocht had, dan heb je vast allerlei kosten privé betaald (telefoon, internet etc).

 

Dat zijn ook stortingen.

[d3mmers]

Ik had per 31-12-2011 inderdaad nog een voorraad liggen, maar die is geen 949 inkoopsprijs, maar 1320.

+ liquide middelen van 483 (kas + rekening) = 1803.

 

Dat betekent dat mijn passiva kant (ondernemersvermogen) wel gelijk moet zijn 1803...

Er zijn geen kortlopende schulden zoals BTW, doordat de KOR van kracht is.

 

toch kom ik op een resultaat uit van 254 bij de winst en verliesrekening....

 

 

De kosten vooraf waren maar 30 euro, en heb ik verder nergens meegeteld.

 

 

[d3mmers]

Wanneer ik overigens in mijn administratie kijk ... en in mijn geval eventjes de Incl. BTW omzet en kosten van elkaar aftrek...

Kom ik precies op mijn liquide middelen terecht... wat ook zo zou moeten natuurlijk...

 

 

[4711]

Nee, dat heeft niets met elkaar te maken (misschien is het wel toeval? maar dat geloof ik niet echt in...).

Want je hebt ook 600,- in contant geld gestort zeg je. En je hebt voorraad gekocht.

Dus het geld op de rekening per 31-12 kan nooit (behalve bij toeval dan) het verschil tussen opbrengsten en kosten zijn.

 

 

[VNIS]

Ik had per 31-12-2011 inderdaad nog een voorraad liggen, maar die is geen 949 inkoopsprijs, maar 1320.

+ liquide middelen van 483 (kas + rekening) = 1803.

 

Dat betekent dat mijn passiva kant (ondernemersvermogen) wel gelijk moet zijn 1803...

Er zijn geen kortlopende schulden zoals BTW, doordat de KOR van kracht is.

 

toch kom ik op een resultaat uit van 254 bij de winst en verliesrekening....

 

Zoals eerder al aangegeven kan dit niet juist zijn.

Je vermogen is 1803 de inbreng is 600 dus het resultaat moet 1203 zijn !

 

(Je mag je cijfers PM naar mij sturen dan wil ik er wel even naar kijken.)

 

Met vriendelijke groet,

 

Jan van Nistelrooij.