Startende ondernemer(s), afschrijven, aftrekken

[DSDennis]

Beste,

 

Samen met een goede vriend en nu dus ook collega ben ik een eigen onderneming gestart die zich specialseert in applicatieontwikkeling. (Hij is de ontwikkelaar en ik houd mij vooral bezig met het testen en verkoop van de producten)

 

We zijn in maart 2014 ingeschreven bij de KVK maar zijn pas geld gaan verdienen begin 2015. We zijn beide nog student (ik ben inmiddels sinds een maand full time werkend) en hebben de intentie om begin 2017 als onze producten in zijn geheel ontwikkeld zijn full time op het bedrijf te storten.

 

Nou hebben wij in maart 2015 geinvesteerd met de intentie omdat willekeurig af te schrijven. Wij verwachten dit jaar met een omzet van 6500,- af te sluiten. Wij hebben dus in maart 2015 geinvesteerd in 2 laptops a 900 euro, en in de andere maanden nog een test apparaat(ipad) gekocht van rond de 400,- euro. Daarnaast hebben we nog wat juridische documenten laten opstellen.

 

Om de winst van dit jaar wat te drukken hebben wij de intentie om nog een desktop computer aan te schaffen van circa 1800 euro zodat wij boven de grens van 2200 euro komen. En de winst kunnen drukken.

 

Mijn vraag is of wij in aanmerking komen voor zowel de startersaftrek, zelfstandigheidsaftrek, willekeurige afschrijving en kleinschaligheidsaftrek.

 

Aangezien wij nog in de aanloopfase zitten willen wij nog optimaal kunnen profiteren van de voordelen voor startende ondernemers maar vragen wij ons af of we daar wel in aanmerking voor komen.

 

Wat ik zelf heb gevonden is het volgende:

 

Willekeurige afschrijving:

 

- Moet in aanmerking komen voor startersaftrek

- Moet een VOF zijn (Zijn we)

 

Startersaftrek

 

- Moet zelfstandigheidsaftrek kunnen krijgen

- U was in de voorafgaande 5 jaar minimaal 1 jaar geen ondernemer voor de inkomstenbelasting.

U hebt in de 5 voorafgaande jaren niet meer dan 2 maal gebruikgemaakt van de zelfstandigenaftrek.

Er was in het kalenderjaar of in 1 van de 5 voorafgaande jaren geen sprake van een zogenoemde geruisloze terugkeer uit een bv.

 

Zelfstandigheidsaftrek

 

- Urencriterium van 1224 uur.

 

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)\

- Moet een bedrag zijn boven de 2301 (minimaal 450 per investering)

 

De vraag is dus, voldoen wij hieraan? 1224 (minimaal 3.5 uur per dag ongeveer) En zitten wij nog in het ''startersjaar'' omdat dit het tweede jaar is? En hoe controleren ze het urencriterium?

 

Heel erg bedankt bij voorbaat.

 

 

[KDZ]

het urencriterium is per persoon;

Zodra jij aannemelijk kan maken dat je je centjes als ondernemer verdient met logische omzet en logische urenverantwoording dan keurt de belastingdienst het goed.

Je zal het zwart op wit bij de belastingdienst moeten aanvragen.

 

Succes

[Norbert Bakker]

het urencriterium is per persoon;

Zodra jij aannemelijk kan maken dat je je centjes als ondernemer verdient met logische omzet en logische urenverantwoording dan keurt de belastingdienst het goed.

Je zal het zwart op wit bij de belastingdienst moeten aanvragen.

 

Ik weet niet waar je deze info vandaag hebt, maar kloppen doet het in ieder geval niet!

 

Het urencriterium wordt niet vooraf getoetst, en je hoeft het ook niet vooraf aan te vragen.

 

Maar áls je het urencriterium toepast, zul je het ook aannemelijk moeten maken. Bijvoorbeeld via een urenregistratie die matcht met oa je agenda.

 

1224 (minimaal 3.5 uur per dag ongeveer)

Het is 1225 uur, en dat is niet "minimaal 3.5 uur per dag ongeveer" want je viert ook weekend, vakantie en feestdagen.

 

 

 

[www.dmq-aa.nl]

Het klopt wat Robert, zegt.

het urencriterium wordt niet op voorhand getoetst door de belastingdienst. Alleen bij twijfel over de haalbaarheid van het urencriterium, op basis van de aangifte inkomstenbelasting, zal de belastingdienst om bewijs vragen (en zal je moeten aantonen dat je het urencriterium gehaald heb)

 

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)\

- Moet een bedrag zijn boven de 2301 (minimaal 450 per investering)

De investering die je doet moet minimaal € 450,- per investering zijn, en je totale investeringen moeten in het boekjaar hoger zijn dan € 2.300, (dus ja € 2.301)

 

Startersaftrek,

dit hangt samen met je zelfstandige aftrek, als je aan het urencriterium voldoet, dan kun je ook gebruik maken van de starters aftrek. (maximaal 3 maal in 5 jaar)

 

Willekeurige afschrijving,

daar zouden jullie gebruik van kunnen maken, als je ook startersaftrek krijgen (dus urencriterium)

 

Investeringsaftrek.

Daar kunnen jullie van gebruik maken.

 

We zijn in maart 2014 ingeschreven bij de KVK maar zijn pas geld gaan verdienen begin 2015. We zijn beide nog student (ik ben inmiddels sinds een maand full time werkend) en hebben de intentie om begin 2017 als onze producten in zijn geheel ontwikkeld zijn full time op het bedrijf te storten.

 

Of jullie aan het urencriterium komen, dat kan ik zo niet beoordelen. Voor 2015 jullie zijn beide student. (fulltime werkend? waar? in de onderneming of bij een andere werkgever)

mocht je fulltime werken bij een werkgever, dan zal de belastingdienst altijd vragen naar een uren overzicht omdat bij een baan van 40 uur het niet geloofwaardig is dat je aan het urencriterium voldoet. (vakantie, weekenden, ect) 1227 uur is namelijk wel bijna 24 uur per week!! en dat is naast een fulltime baan erg veel (ik zeg niet onhaalbaar)

 

Hebben jullie de uren bij gehouden?

 

Laat je anders door je boekhouder adviseren en begeleiden, deze kan jullie hier echt verder mee helpen en kunt jullie situatie het beste.

 

Veel succes

[Norbert Bakker]

Het klopt wat Robert, zegt.

Alleen heet Robert geen Robert ;D

 

[Anouk V]

Je geeft aan dat je verwacht dit jaar met een omzet van 6500 af te sluiten. Hier gaan dan ook nog de kosten vanaf en moet over jullie verdeeld worden. Na aftrek van de zelfstandigeaftrek betaal je dan al geen belasting meer tenzij je elders nog een inkomen hebt. Het is dus erg zonde van de afschrijvingen als je nu extra willekeurig gaat afschrijven (wat je nu afschrijft kan je in jaren dat je wel een hoge winst hebt niet meer als aftrekpost gebruiken). In zou eerder aanraden de willekeurige afschrijving te gebruiken om helemaal niets af te schrijven. Bekijk dus bij het doen van de aangifte even goed wat fiscaal verstandig is!