Verwerken vergoeding meewerkende dochter in mijn bedrijf

[Monique76]

Goedenavond

 

Na veel zoekwerk ben ik hier terecht gekomen voor mijn vragen. Ik hoop dan ook dat ik hier goed ben.

 

Korte inleiding;

Vanaf 2012 ben ik aan het werk als zzp'er. Mijn voornaamste business is het adviseren betreft de inrichting en aankleding van grote kleding en meubel concerns.

 

De boekhouding en bijbehorende aangiftes doe ik al die tijd zelf. Wel moet ik zeggen dat ik bij de jaaraangifte wat hulp krijg van mijn zus.

Deze zus gaf mij ook in 2017 het advies om mijn oudste dochter mee te laten werken in mijn bedrijf. Hier zijn aantrekkelijke voorwaarden aan gebonden. Voor mij is de vergoeding aftrekbaar en mijn dochter betaald er geen belasting over. Althans zo had zij het berekend.

 

Via de belastingdienst heeft ze een loonheffingsnummer aangevraagd. Vervolgens is er via een programma van de belastingdienst loonaangifte gedaan voor mijn dochter. Deze gegevens stonden vervolgens in haar vooraf ingevulde aangifte al klaar. Met andere woorden, alles is goed gegaan.

 

Wat ik er nog bij moet vertellen is dat ik in de periode dat mijn dochter voor mij werkte een leaseautotje heb aangeschaft ( operational lease) op naam van mijn bedrijf. Ik betaalde maandelijks de kosten hier voor en vroeg de btw terug. Ze reed er ook privé mee. In de loonaangifte is dit ook aangegeven. Het ging om een periode van 111 dagen. De nieuwwaarde was erg laag ( Peugeot 108).

 

De laatste alinea is ook een beetje mijn angst of dit wel goed is gegaan.

Er is ingevuld dat ik € 5250 aan haar heb uitbetaald/ loon in geld. Dat klopt. Vervolgens staat er bij waarde bijtelling auto € 487. Dit klopt na mijn berekening ook wel ( 111 dagen x nieuw waarde x 14%) maar moet ik die bijtelling niet in mijn administratie boeken? Zij betaald er € 0 euro over en ik kan alle kosten aftrekken? Wel heb ik 2,7% van de nieuwwaarde /365x111 als bijtelling betaald in q4. Dit heb ik ook weer als autokosten afgetrokken. Net zoals bij mijn eigen zakelijke auto. Maar ook hier weet ik niet 100% zeker of dit zo wel mag.

 

Sorry voor het lange verhaal.

Ik hoop dat iemand mij kan adviseren.

 

Groetjes Monique

 

 

 

 

 

 

[shoptillyoudrop]

Maar heb je dan geen loonadministratie waar een journaalpost "uit komt rollen"...?

(dat is wel wettelijk vereist wanneer je personeel hebt - hoe doe je dat dan met loonstroken, jaaropgave, loonstaat e.d.)

 

Hoe weet je dan wat je aan premies moet afdragen en hoe veel de bijdrage ZVW is die je moet afdragen/vergoeden?

 

De bijtelling zit gewoon verwerkt in de loonadministratie trouwens, dus dat hoef je niet nog een keer mee te nemen.

 

[prinsrachid]

Ik heb het idee dat ze er simpelweg geen belasting over heeft betaald, omdat je heffingskortingen hebt toegepast over het loon. Als dat correct is (oftewel ze heeft niet elders nog een baan waar ze mēér verdient), kan het inderdaad zijn dat het effectieve belastingtarief 0% is. Bij een inkomen van zo'n 6.000 euro zijn de algemene heffingskorting en arbeidskorting namelijk hoger dan de verschuldigde belasting.

[Monique76]

Goedemorgen

 

Klopt. Ze komt idd op 0 uit. Zij hoeft geen belasting te betalen en ik ook niet. Tenminste dat denk ik.

De vraag blijft even hoe de bijtelling verwerkt moet worden van de inkomstenbelasting en de btw of de leaseauto. Moet dit ergens in mijn administratie verwerkt worden?

 

Van een journaalpost is geen sprake volgens mijn zus. Het bedrag wat ik heb betaald is direct als personeelskosten geboekt.

[shoptillyoudrop]

Dus je hebt personeel en betaalt loon, maar je hebt geen loonadministratie.

Dat is niet zo best lijkt mij.

 

Hier staat omschreven welke verplichtingen de werkgever heeft (iets meer omvattend dan je zus lijkt te vinden trouwens).

 

[Monique76]

https://www.belastingdienst.nl/bibliotheek/handboeken/html/boeken/HL/thema_s-bijzondere_arbeidsrelaties.html#HL-16.11.1 16.11.1

 

Snapt u het wel helemaal? Ik vraag wat op dit forum en krijg als antwoord dat het niet goed gaat.

Volgens mij gaat het juist wel goed. Ik vraag me alleen af wat te doen met de bijtellingen.

 

[TwaBla]

16.11.1 Vereenvoudigde regeling voor meewerkende kinderen

[shoptillyoudrop]

Snapt u het wel helemaal?

 

Nou, heel duidelijk ben je natuurlijk niet maar ik dacht van wel.

 

Je maakt, vind je, gebruik van de vereenvoudigde regeling voor meewerkende kinderen(?).

Dus daar heb je dan toestemming voor gevraagd (dat is een voorwaarde), neem ik aan.

 

Hoe het precies werkt staat omschreven op pagina 161/162 in het handboek.

 

Een ander voorwaarde is dat je (dat staat daar) de loonspecificatie, dus inclusief de bijtelling (want dat is namelijk loon) bij de loonadministratie bewaart.

En dat je de bijdrage ZVW afdraagt.

 

[TwaBla]

Hier staat omschreven welke verplichtingen de werkgever heeft (iets meer omvattend dan je zus lijkt te vinden trouwens).

Klopt dit nog bij de vereenvoudigde regeling?

 

[shoptillyoudrop]

Jazeker, alleen wanneer je toestemming hebt gekregen (en voldoet aan alle voorwaarden!) dan is het iets eenvoudiger. Staat zoals geschreven allemaal op pagina 161/162.

[Monique76]

Klopt. De toestemming is er idd. Verder heb ik niks betaald. Het loonprogramma gaf aan dat ik op 0 euro te betalen kwam. Zvw heb ik ook niks van gezien.

 

Het bedrag van de bijtelling is ook netjes ingevuld in het loonprogramma.

Er is dus voor mijn bedrijf 1x loonaangifte gedaan. Hier is het loon ingevuld wat ik haar betaald heb.

Daarnaast is het bedrag van de bijtelling ingevuld.

Te betalen bedrag kwam op 0.

 

En nogmaals, wat moet ik qua administratie doen met de bijtelling van de leaseauto. Er is privé ingereden en btw door mij teruggevraagd. Zoals ik het nu lees met de bijtelling inkomstenbelasting niks.

Maar de btw dan?

[shoptillyoudrop]

En nogmaals, (...)

 

Je moet dus een juiste loonspecificatie maken en bij je loonadministratie bewaren (zie pagina 161/162).

Daaruit blijkt dan hoeveel loonheffingen je verschuldigd bent, inclusief de bijtelling.

 

En daaruit blijkt ook hoeveel premie ZVW je moet afdragen (wat je kennelijk niet gedaan hebt, als ik het goed begrijp dan).

 

Verder "doe je" niets met de bijtelling.

Succes!

 

[Monique76]

Dank u. Dat hebben we gedaan. Dat komt op 0 uit.

Weet u zeker dat we niks met de btw correctie hoeven te doen?

[shoptillyoudrop]

Dat komt op 0 uit.

 

Dat kan dus niet (qua ZVW). De aangifte klopt dan niet, maar ja.

 

En de BTW heeft niets met loonadministratie/loonheffingen te maken.

 

[TwaBla]

 

Kan het een toontje vriendelijker. >:(

[Monique76]

Excuses. Zvw is wel degelijk betaald!! Heb de aanslagen erbij gezocht. Was in de war denk ik met de inkomstenbelasting.

 

Hoe en waar verwerk ik dan deze btw privégebruik?

[prinsrachid]

Hoe en waar verwerk ik dan deze btw privégebruik?

Die mag je als kosten aftrekken van de winst. Bijvoorbeeld als autokosten. De betaalde Zvw-premie boek je ook als kosten, meestal als personeelskosten (sociale premies werkgever).

[Monique76]

Dank u. Als ik het goed begrijp moet ik dezelfde journaalpost gebruiken als voor mijn eigen auto die ook zakelijk is en waarmee ik privé rij en dus een bijtelling moet betalen voor de btw.

[shoptillyoudrop]

Voor de omzetbelasting is het inderdaad hetzelfde (BTW correctie voor het privégebruik van de auto dus) voor jouw eigen auto als voor de auto van je dochter.

Voor de inkomstenbelasting (de 'bijtelling') natuurlijk niet, want voor jezelf loopt dit via jouw IB (verwerkt in de jaarstukken of apart in je aangifte) en voor je dochter via de loonheffingen (in jouw eenmanszaak).