Goedenavond,

 

Ik heb nog even een snelle vraag over de KOR + Q4.

 

De volgende situatie geldt:

 

Q1 af te dragen: 186,38

Q1 voorbelasting: 26,70

Betaald: 159

 

Q2 af te dragen: 0

Q2 voorbelasting: 19,32

Teruggekregen: 19

 

Q3 af te dragen: 0

Q3 voorbelasting: 23,93

Teruggekregen: 24

 

Q4 af te dragen: 1257,90

Q4 voorbelasting: 17,32

 

Klopt de volgende redenering:

 

Totaal af te dragen:  1444,28

Totaal voorbelasting: 87,27

Totaal te betalen: 1357,01

 

1883 - 1357,01 = 525,99 * 2,5 = 1314,98

 

Te betalen: 1357,01 - 1314,98 = 42,02

 

Ivm met reeds betaald/ontvangen: (159 - 19 - 24) = 116

 

KOR: 116 - 42,02 = 73,98

 

Klopt het dat ik ivm de KOR nog 74 terugkrijg?

Niemand? 

Jouw berekening klopt (bijna).

Je mag alle bedragen in je eigen voordeel afronden.

Je krijgt dan nog iets meer terug.

 

BTW over omzet = 186 + 0 + 0 +1257 = 1443

Voorbelasting  = 27 + 20 + 24 + 18 = 89

Totaal verschuldigd: 1443 - 89 = 1354

KOR = (1883 - 1354) * 2,5 = 1323

Aangifte 4e kwartaal: 1257 - 18 - 1323 = -84

Lex! Held!

 

Thanks! 

 

Nog even voor de goede orde: het bedrag van 1354 neem ik in de aangifte IB mee als winst straks? 

In de IB-aangifte neem je als winst (bijzondere bate) het KOR-bedrag op = € 1323.

Thanks! 

Let wel op dat je de winst behaald uit de KOR, als winst op de resultatenrekening zet.