N.A. Fets

Gbr Bank is eigenlijk een tussenrekening van Liquide Middelen ... Eigenlijk zou je Bank moeten opdelen in Bank Profit (in activa) en Bank Deficit (in passiva) analoog aan de BTW te vorderen/BTW te betalen en Debiteuren/Crediteuren. Met de vriendelijke groeten van Nedzhibe Dat is een goede. Daar ga ik mee verder!

p'cies. En dat abstracte model probeer ik nu juist te vinden. Regeltjes toepassen en nadenken over waar iets hoort leren we op school. Het bewijs dat iets klopt leren we ook..maar de abstractie erboven is iets anders... Had hier net een discussie over met een psycholoog die de soep troebel maakte met de opmerking: "klopt je aanname dat boekhouden 'logisch' is wel?" :'( Dan weer meer lezen...

@Rik99: Wat ik uit http://www.accountingbase.com/IntroALE1.html afleid is dat Bezit in meer of mindere mate liquide is. De overige links ga ik zeker nog doorlezen. @Norbert: Zo bekeken betekent dat rood staan op de bank nog steeds maakt dat een bank een Bezit is: je kunt dat immers liquide maken tot het maximale nivo van rood staan. Daarbij komt dat je met het rood staan nog altijd een economisch voordeel kunt behalen nl verkopen. Je kunt er immers ander Bezit voor kopen. @Nedzhibe: Als ik de hoeksteen/etage metafoor volg dan kan Debiteurenbeheer (een groep) op het nivo van een etage geplaatst worden. Debiteurenbeheer zou dan kunnen overgaan van kosten naar opbrengsten naar bezit naar schuld...Deze metafoor levert meer mij vragen op dan antwoorden (sorry) even voor alle helderheid: ik probeer het wezen van boekhouding te doorgronden. Ik wil begrijpen waarom een transactie op een zeker moment een mutatie is op bezit of schuld. Deze kennis zit bij de boekhouder ingebakken in de hersenen; wat maakt dat de boekhouder dat weet.

Ok. Dus als ik het goed interpreteer dan kan kan een bank van bezit naar schuld gaan...maar voor de fiscus zou het altijd een bezit zijn; een negatief bezit in dat geval, en geen schuld. erg vaag allemaal. meer lezen dan maar.

Norbert...oef..back to the theory

Ik ben momenteel een analyse aan het doen van het concept 'boekhouden'; om zo meer te begrijpen van de ideeen erachter en uiteindelijk te komen tot een model van boekhouden. Niets bijzonders voor de cracks maar voor mij zijn sommige verbanden niet helemaal duidelijk. Ik concentreer me nu even op de grootboekrekeningen en de boekhoudregels. Ik begrijp dat er 5 boekhoudregels zijn te weten Bezit, Eigen vermogen, Schuld, Opbrengsten en Kosten. Toename en afname daarvan staan ofwel links, ofwel rechts op de journaalpost. Ik begrijp ook dat we een groot aantal grootboekrekeningen kunnen gebruiken waarbij de naam iets vertelt over de grond van de rekening. Mijn vraag is nu concreet de volgende: Kun je stellen dat iedere grootboekrekening altijd een relatie heeft met 1 van de 5 boekhoudregels? Dat je de grootboekrekening aan de boekhoudregel kunt koppelen? Het heeft er namelijk alle schijn van dat dat zo is. Bank => Bezit. Crediteuren=> Schuld, Energiekosten => kosten En als dat zo is, hoe zit dat dan met tussenrekeningen voor bijv pinbetalingen. Ik zou zelf die ook onder bezit scharen. Ik ben hierover momenteel veel aan het lezen en dan rijzen er ook vragen...

Wij verkopen veel producten via Bol.Com. Daarvoor hebben wij ons financieel systeem gekoppeld aan Bol.Com zodat we dagelijks alle orders, uitbetalingen en kosten ontvangen. Wij ontvangen die informatie als XML. Soms in losse xml bestanden, soms meerdere inkopen in 1 xml. Zover niets bijzonders. Daarnaast kunnen wij op de bol.com site alles ook als pdf downloaden. Tot op heden doen we dat braaf waarbij we de pdf's dan koppelen aan de facturen, inkopen en betalingen in ons boekhoudsysteem. Dat downloaden van die pdf's wordt teveel werk. Dat kan ook niet geautomatiseerd worden. Mijn vraag is nu of het voor de fiscus en bewijsplicht voldoende is als we voortaan de ontvangen XML bestanden gaan opslaan in ons boekhoudsysteem. De transacties worden dan voorzien van de bronxml en dit zou dan het bewijs zijn bij een belastingcontrole. Iemand een idee?

Wellicht wat laat maar ik wil hier toch nog wel op reageren: Ik heb een soortgelijke situatie 3 jaar geleden ook aan de hand gehad bij de oprichting van een nieuwe werkmaatschappij. In mn (overigens vermogende) holding deed ik niet veel meer en van een DGA salaris was allang geen sprake meer. Toen ik een nieuwe werkmaatschappij oprichtte heb ik contact gezocht met de belastingdienst en ze gevraagd of ik mijn salaris in dat jaar op 0 mocht stellen. De fiscus schreef destijds dat zij geen bezwaar maakte tegen het op nul zetten van dat salaris onder de volgende stricte voorwaarde: Het is u niet toegestaan om leningen te verkrijgen van uw holding of werkmaatschappij. Logisch: Ze willen niet dat je consumptief krediet bij je bedrijf neemt en onderwijl geen loonheffing betaalt. Achteraf gezien bleek dat nul-loon niet nodig en kon ik mijzelf een bescheiden loon, in lijn met de winst, uitbetalen. Mijn loon laat ik nu jaarlijks meestijgen met de winst. Of zoals mijn administratiekantoor altijd zegt: Je kunt jezelf geen loon geven van geld dat je niet verdient. De DGA loonregeling is er om misbruik te voorkomen, niet om startups bij voorbaat al vleugellam te maken...

Dan gaan we het zo corrigeren op de volgende aangifte.

Thx. dat is duidelijk. Nu heb ik dat over de afgelopen anderhalf jaar dus niet gedaan. Totaalbedrag is ca 700 euro. Kan ik dan op de eerstvolgende aangifte het beste dat totaalbedrag opvoeren + btw - de voorheffing. Dan is iig de aangifte weer correct over langere periode bekeken. Of moet ik die omissie melden bij de belastingdienst.

Goedendag Mijn BV huurt sinds jaar en dag bij het duitse Strato een virtuele server. Op de factuur die ik van hun ontvang staat BTW 0%. Zover niets aan de hand lijkt mij. Nu lees ik verderop op die factuur echter een zeer verwarrende zin: "Volgens Europese regelgeving bent u verplicht omzetbelasting voor deze factuur direct bij de belastingdienst te melden." verderop staat: "Onder toepassing van de "Zesde Richtlijn 77/388/EEG van de Raad betreffende de harmonisatie van de wetgevingen der Lid-Staten inzake omzetbelasting, Artikel 9 (2e)", wordt bedrijfs- en andere klanten, die in het bezit zijn van een omzetbelastingnummer, geen BTW berekend. De BTW dient eventueel aan uw bevoegde belastingsdienst afgedragen te worden." Begrijp ik nu goed dat ik bij de belastingdienst melding moet maken dat ik 0% btw betaal over een zakelijke factuur vanuit het buitenland? En wat zou ik dan moeten melden.. Het nut hiervan ontgaat mij volkomen. Heeft iemand hier een idee over?

Thx! Ik ga het direct doorvoeren.

Goedendag, Ik begrijp uit de website van de belastingdienst dat als ik een boek verkoop met 6% btw, ik ook de verzendkosten en betaalkosten tegen 6% moet doorbelasten naar de klant. Tot op heden deden wij de boeken altijd 6% en de verzend- en betaalkosten tegen 21% factureren. Jarenlang dus teveel btw afgedragen. Het is niet anders maar beter te laat dan nooit. Mijn vraag is nu, of ik per ommegaande voor nieuwe boek-verkopen de 6% btw mag gaan gebruiken of moet ik wachten tot er een nieuw boekjaar ingaat? De producten die wij tegen 21% btw verkopen behouden hun 21% op de verzendkosten uiteraard. Het gaat mij er dus niet om of ik die teveel afgedragen btw kan terughalen. Dat laten we gewoon zo. Het gaat sec om het tijdstip van overschakelen.

thx. Ik heb deze vraag nog even aan mijn boekhouder voorgelegd. De bedragen zijn iets anders maar hier is zijn antwoord: Die tel je op bij de voordruk, NOOIT aan je omzet morrelen!! En in je boekhouding maak je de boeking: Te vorderen btw hoog 159 Aan af te dragen BTW 159 De balanspost loopt dan naar nul, en via je voordruk (te vorderen btw) haal je die 159 bij de fiscus terug In je aangifte q4 met dank aan JW

Wellicht wat laat maar ik wil hier toch nog even een vraag over stellen (als dat mag). Voor mij is dit namelijk nu actueel. Ik heb in OB aangiften 2014, 29 euro teveel Omzetbelasting betaald. Dit bedrag wil ik nu bij de eindaangifte Q4 van 2015 alsnog corrigeren. Ik weet dat dat bedrag van 29 euro een 21% btw was. 29 euro a 21% is 138 euro omzet. Welke onderdelen pas ik nu aan in de aangifte van Q4 2015? Ik kan namelijk 1. de Voorbelasting verhogen met 29 euro of 2. De omzetbelasting 'levering/diensten belast met hoog tarief' verlagen met 29 euro. optie 2 lijkt mij de meest logische maar dan de vraag: Moet ik dan ook het 'bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend' verlagen met 138 euro? thx

Ik heb eind januari een afspraak met mn boekhoudkantoor en zal de opmerkingen die hier gemaakt zijn meenemen in dat overleg. Bedankt zover voor het meedenken!

De holding is degene met de vordering tgv het contract management fee.

Mag ik hieruit afleiden dat het fiscaal gezien niet belangrijk is wanneer die kosten geboekt zijn? Immers verlies in het ene jaar is te verrekenen met winsten in opvolgende jaren. Aan de andere kant is een memoriaalboeking als volgt ook weer niet zoveel werk: 31-12-2015 (verpakkingsdozen ingekocht tbv 2016) vooruitbetaald 400 (aan) kantoorkosten 400 1-1-2016 (verpakkingsdozen ingekocht tbv 2016) kantoorkosten 400 (aan) vooruitbetaald 400 Daarmee heb ik de kosten ook in het goede jaar geplaatst. De winst in 2015 is wat hoger en in 2016 wat lager.

Het EV was eind 2014 idd negatief, ca -15K. Het EV komt eind 2015 uit op -4K en naar verwachting eind 2016 op +8K. Als de huidige trend zich ten minste doorzet, wat er wel naar uit ziet.

In december heb ik 2000 verpakkingsdozen gekocht ad 400 euro. De factuur is betaald. Deze dozen worden in 2016 verbruikt. Kan ik de kosten van aanschaf nu geheel ten laste laten komen van 2015 of moet ik naar rato een deel van de aankoopkosten overhevelen naar 2016?

Papier is idd geduldig, behalve dan de bonnen die op thermisch papier zijn afgedrukt. Die kunnen bijzonder snel vervaagd zijn. Bovendien ben ik die 7 mappen per jaar onderhand wel eens zat. Ik zat nog wel te denken aan een stuk software dat 4 of 8 facturen verkleind op 1 A4 print, met hoge resolutie is het dat iig nog leesbaar.

Ons 'Woehoe!' moment kwam 30 december rond 15.00u. De webshopverkoop die op dat moment werd gedaan zorgde ervoor dat onze maandomzet voor de 11e keer op een rij weer was gestegen t.o.v. de maand ervoor. Al met al sloten we december 2% hoger af tov de maand ervoren.

Allereerst de beste wensen voor 2016. Doel nummer 1 voor 2016: minimalisatie van de papierberg. Mijn bedrijf exploiteert een aantal webshops. De facturen die door de webshop worden geproduceerd worden op dit moment als volgt aangeboden... 1. als (niet beveiligde) pdf per email verstuurd naar de klant, 2. als (niet beveiligde) pdf in onze boekhouding gekoppeld aan de geimporteerde factuurboeking; de pdf wordt voorzien van een referentie naar het boekstuk in de boekhouding, 3. afgedrukt en meegestuurd met de bestelling naar de klant, met een referentie naar het boekstuk in de boekhouding, 4. afgedrukt en bij ons in een map opgeslagen, met een referentie naar het boekstuk in de boekhouding. Ik wil van stap 4 af. Dat scheelt ons iig de helft aan papier op jaarbasis en daarmee 3 ordnermappen aan verkoopfacturen. Nou begrijp ik van de website vd belastingdienst dat je bewaarvorm overeen moet komen met de vorm waarop je de factuur aanbiedt aan de klant. Wij bieden de factuur digitaal en op papier aan. Kan ik dan evengoed volstaan met uitsluitend een electronische bewaarvorm zoals in stap 2 aangegeven? Of moet ik, omdat we de factuur ook als papier meesturen, toch ook een papieren versie bewaren? Voor inkoopdocumenten die wij per email of download, als pdf oid ontvangen doen we dat ook. We drukken de inkoopfactuur af en koppelen de oorspronkelijke pdf aan het boekstuk in de boekhouding. Ook hier zou ik de afgedrukte versie van de factuur achterwege willen laten. Ingeval van een bonnetje of een papieren factuur, neem ik een (scherpe) foto en koppel die aan het boekstuk in de boekhouding. Ons boekhoudpakket biedt daarbij om op ieder moment de gekoppelde documenten bij de boekingen op te vragen. Ik ben erg benieuwd hoe andere ondernemers deze papierberg te lijf zijn gegaan. mvg Stefan

Als exploitant van 4 webwinkels heb ik wel een paar tips voor je: 1. De header wordt gescheiden met de winkel dmv een grijze balk. Mijn eerste reactie was dat je header daardoor een google-advertentie lijkt te zijn. 2. "Over mij" kun je beter in 'Over allessandro" noemen en het verhaal vanuit je bedrijf schrijven ipv uit jezelf. 'Overigens zou ik Over Mij niet in het topmenu plaatsen maar onderin het scherm of in klantenservice. 3. Dit is smaak maar het lettertype dat je gebruikt is slecht leesbaar doordat delen van de letters verzadigd zijn. Kies een ander font als Helvetica bijvoorbeeld 4. levertijd 1 a2 werkdagen: zou ik 2-3 werkdagen van maken. Ik weet niet waar je mee verzend maar Kiala (3 werkdagen) en DHL (2 werkdagen als je geluk hebt, veelal 3) zijn de goedkooptste 5. iets meer spacing tussen de onder- en bovenkant van je productfoto en het kader schept rust. 6. Regelmatig nieuwe producten plaatsten betekent dat Google vaker langskomt en je een betere vermelding krijgt. Veel succes met je webshop. Stefan

Onze BV is eind 2013 opgericht en had een verlengd boekjaar met 2014. In de periode 2013-2014 heeft onze BV een verlies gedraaid van 15.000 euro. Nu heb ik dat op de beginbalans 2015 als volgt verwerkt: Debet Credit G9999 Resultaat boekjaar 15.000 G0620 Overige reserves 15.000 Mijn vraag is nu of dat correct is geweest want ik heb er een dubbel gevoel bij maar kan dat niet duiden....