lindazzp

Dank voor de nadere toelichting. Bij de volgende aangifte inkomstenbelasting komt er een extra onderdeel bij waar ik de winst uit de VoF invoer. Eigenlijk héél logisch als je er over nadenkt, maar je moet het maar nét even weten. ;-)

Hoi Joost, Alleen het startkapitaal is ingelegd, we houden dus onze eigen eenmanszaak. Het is echt een op zichzelf staande samenwerking naast onze eigen eenmanszaken. We hebben afgesproken dat de kosten / baten in vieren worden gedeeld. Dank je voor de duidelijke uitleg. Als ik het dus goed begrijp is mijn inleg in de VOF géén investering vanuit mijn eenmanszaak die op de balans komt te staan, zoals bij aandelen in een onderneming o.i.d. Er is alleen sprake van een privé onttrekking. Toekomstige winst vloeit ook niet terug naar mijn eenmanszaak, maar zou dan ook een privé onttrekking zijn vanuit de VOF zijn? Heb ik het zo goed begrepen?

Met 3 andere ZZP'ers hebben we een VoF opgericht. De inschrijving bij de KVK is afgerond en ik heb mijn aandeel van 25% van het startkapitaal naar de VoF overgemaakt. Het geld is overgeboekt van mijn zakelijke rekening van mijn eigen onderneming naar de bankrekening van de VoF. Hoe moet ik dat in de boekhouding van mijn onderneming classificeren? Zijn het reguliere uitgaven / kosten of zijn er nog regels aan verbonden? Moet het op een specifieke grootboekrekening of categorie worden geboekt?

Oh ja, als je het zo stelt klinkt het wel heel logisch. Ik weet héél zeker dat het geen correcte betaling aan mij is, omdat ik ZZP'er ben en die dag niet gewerkt heb. Er staan ook geen facturen in het systeem die met het betaalde bedrag overeenkomen. Het enige dat ik kan bedenken is dat iemand zich heeft vergist en per ongeluk mijn pin-automaat heeft gebruikt. Het maakt voor de vraag vast niet uit, maar ik hanteer het factuur-stelsel en niet het kas-stelsel.

Hoe werkt dat als je bijvoorbeeld een bedrijfsruimte en bedrijfswoning hebt. Bijvoorbeeld een woonhuis met een loods. Wordt er dan naar het geheel (huis + loods) gekeken of apart?

Zou er ook een symbolisch bedrag kunnen worden afgesproken of dient de huur marktconform te zijn?

Stel dat je iets op buitengewone baten boekt, wat moet je dan doen met de BTW? Reken je BTW en boek je het BTW deel naar de daarvoor bedoelde grootboek rekening? Ik heb al contact opgenomen met de payment provider. Er is via mijn pin-terminal betaalt. Ik kan dat op de terminal in de historie ook zien. Het is wel zeker dat iemand betaald heeft op mijn pin-terminal. De payment provider kan geen gegevens verstrekken van de rekeninghouder die de betaling heeft gedaan. Ik heb voor nu de kruispost Onverschuldigde bedragen toegevoegd. Deze kruispost zat niet in mijn boekhoudpakket.

Je hoort soms wel eens over spookfacturen, maar ik heb een vraag over een spookbetaling. Er is een betaling op mijn zakelijke bankrekening binnengekomen en ik heb géén idee waar die voor bedoeld was. Het is een betaling die via een pin-terminal is gedaan, maar ik heb op die dag niet gewerkt en er bestaat ook geen afspraak in mijn agenda of factuur in mijn systeem waar ik het aan kan linken. Ik kan het bedrag ook niet herleiden naar de eigenaar, omdat er een payment provider tussen zit. Er is dus een bedrag op mijn zakelijke rekening bijgeschreven die ik niet aan een factuur kan linken. Ik heb een aantal vragen: Wat moet ik met deze situatie aan? Hoe moet ik dit in mijn boekhouding verantwoorden? (op wat voor categorie / grootboekrekening moet ik dit zetten)

In januari dit jaar ben ik naar een nieuw boekhoudpakket gemigreerd. De openingsbalans voor de nieuwe boekhouding was de eindstand van de oude boekhouding op 31/12/2022. In februari 2023 heb ik een afschrijving van mijn betaalrekening t.b.v. een factuur uit december 2022. De factuur uit 2022 zit niet in de boekhouding van 2023. Moet ik deze afschrijving dan met een memoriaal boeking doen? Wat is dan de tegenrekening waar ik dit op kan zetten? Ik dacht dat de tegenrekening 'crediteuren' de juiste was, maar in de openingsbalans (en dus de eindbalans van 2022) was die nagenoeg €0,- Wat is de juiste manier om dit in de administratie te verwerken?

Dat is een goede vraag. Sommige mensen kiezen bewust voor het ondernemerschap terwijl anderen het min of meer wordt opgedrongen. In de politiek wordt er veel over schijnzelfstandigheid gesproken. De 'onderkant' moet beschermd worden en daaruit vloeit uiteindelijk beleid voort wat veel ZZP'ers treft. Het item van 1vandaag geeft zoals zo vaak geen reëel beeld met de reportage over twee jonge ondernemers. Twee voorbeelden uit de praktijk is anekdotisch bewijs en wil niet zeggen dat al die andere jongeren die zich bij de KVK inschrijven ook 'echte' ondernemers zijn. Ze sellen ook dat de groep tot 16 jaar het snelst groeit. Relatief gezien zal dat waar zijn maar het is nogal tendentieus als het om een kleine groep gaat, want dan zijn kleine toenames in absolute aantallen procentueel gezien al snel grote stijgingen. Op basis van de gepresenteerde cijfers kun je eigenlijk geen conclusies trekken. Het was interessant geweest als onderzocht was in welke sectoren de groei voornamelijk zit en hoeveel schijnzelfstandigen daar bij zitten.

Dit vroeg ik mij ook af. Zouden er ook niet veel 'schijn-zelfstandigen' bijzitten die lekker goedkoop en risicoloos kunnen worden ingehuurd en afgeserveerd?

Ik heb ervaring met GnuCash maar er zit geen mogelijkheid in om een betaallink te versturen. Het is een offline boekhoudpakket en een koppeling met de bank werkt door het inlezen van een MT940 of CSV bestand. Er is dus geen automatische koppeling voor het 'live' bijwerken van transacties. GnuCash kan best veel maar ik wil juist overstappen naar een 'modern' boekhoudpakket wat mij werk uit handen neemt door automatisch inboeken (en als betaald markeren) van facturen. Door GnuCash heb ik veel geleerd over boekhouden, maar het blijft voor mij lastige materie. Ik moet nog steeds regelmatig vragen stellen. De belangrijkste les die ik heb geleerd is dat ik het mijzelf makkelijker wil maken door te investeren in een pakket dat mij werk uit handen neemt. Ik weet inmiddels dat dit betekend dat ik meerdere oplossingen en koppelingen nodig heb. Dat kost geld, maar levert ook kostbare tijd op die ik kan gebruiken om aan mijn gezin te besteden of om geld te verdienen.

Ik heb een privé auto die ik ook zakelijk gebruik. Je mag dan naar rato van de zakelijke / privé kilometers de BTW aftrekken die betaald is voor, zoals hier op de website van de belastingdienst is uitgelegd. Nu blijkt dat mijn man afgelopen jaar enkele garage facturen heeft betaald. Sommige zijn vanaf zijn privé betaalrekening betaald en sommige van onze gemeenschappelijke en/of betaalrekening. Belangrijk detail is dat de auto weliswaar op mijn naam staat, maar de facturen staan op zijn naam, omdat hij meestal contact heeft met de garage. Ook heeft hij meerdere keren de auto getankt en dus de benzine betaald. Ik heb hierover de volgende vragen: Mag ik de betaalde BTW van de garage facturen aftrekken die vanaf de privé betaalrekening van mijn man zijn betaald? (maar niet op mijn bedrijfsnaam staan) Mag ik de betaalde BTW van de garage facturen aftrekken die vanaf onze en/of betaalrekening door mijn man zijn betaald? (maar niet op mijn bedrijfsnaam staan) Mag ik de BTW van de benzine bonnetjes aftrekken die door mijn man zijn betaald?

Zwangere ZZP'er kunnen gebruik maken van de ZEZ (Zelfstandige En Zwanger) regeling. Het is inkomen voor een periode tijdens en na de zwangerschap. Als ik het goed heb begrepen dan wordt er loonheffing toegepast op de uitkering. Wordt er ook pensioen opgebouwd over dit ZEZ-uitkering 'inkomen'? (m.a.w. telt het mee voor het berekenen van de jaarruimte / reserveringsruimte voor pensioen inleg?)

Dank voor het duidelijk beantwoorden voor mijn vervolgvraag. Deze onduidelijkheid is opgehelderd. :-) Ik ken de Duits wet niet maar vind het ook wel gek. Dat het niet klopt voelde ik al aan. Een goede vraag. Ik heb de Nederlandse webwinkel een email gestuurd met de vraag waarom ik een factuur van een Duits bedrijf heb gekregen en niet een factuur van hen.

Elk advies is welkom en het kan ook als aanknopingspunt dienen voor verder onderzoek. Op de factuur staat vermeld dat ze uitsluitend aan particulieren leveren en er geen factuur voor zakelijke klanten gemaakt kan worden. Met andere woorden staat daar dus dat ik van hen geen factuur met BTW-nummer ga krijgen. Mijn vraag is nu dus eigenlijk: Wat doe ik met een factuur waarvan ik de BTW niet kan verrekenen? Het ex BTW bedrag van de factuur zijn gewoon kosten die van de winst kunnen worden afgetrokken. Waar moet ik het BTW deel van de factuur nu op boeken als ik dit niet als voorbelasting kan beschouwen?

Op deze factuur staat geen Nederlands BTW nummer vermeld. Bij Amazon krijg je een factuur waar wel een Nederlands BTW nummer op staat heb ik gezien. Dat is toch net weer anders. Overdrijf ik door de factuur eisen die van de belastingdienst te letterlijk te nemen? Of is een BTW nummer niet noodzakelijk in deze specifieke situatie?

Op de factuur wordt geen Nederlands BTW-nummer vermeld. Het factuurbedrag betreft €117,95 (€97,48 ex BTW). Die vraag stelde je, omdat het misschien als vereenvoudigde factuur beschouwd zou kunnen worden? Volgens mij is dat niet van toepassing, omdat het bedrag boven de €100,- ligt. Daarbij is het een 'afstandsverkoop' en dan mag een vereenvoudigde factuur niet. Een goede vraag waar ik het antwoord niet op weet. Als ik de website van de belastingdienst bestudeer moet een factuur voor de BTW aftrek als aan een aantal voorwaarden voldoen. Er zijn wel aangepaste regels waar de factuur mag / moet afwijken, maar volgens mij zijn die niet van toepassing op deze situatie? Je hebt gelijk dat ik wel hulp van een boekhouder kan gebruiken maar ik wil het zelf ook begrijpen. Weet jij het antwoord op de door jezelf gestelde vraag?

Wederom een BTW vraag waar ik mee worstel. Een tijdje terug had ik een vraag over Intra-communautaire levering van goederen: Nu heb ik een soortgelijke situatie die net weer iets anders is. Ik heb namelijk bij een Nederlandse webwinkel iets besteld en betaald. Het artikel blijkt echter door een derde partij uit Duitsland geleverd te zijn. Ik heb een factuur van het Duitse bedrijf ontvangen. Op de factuur is wel 21% BTW vermeld (Nederlands tarief) maar er staat op de factuur ook dat het bedrijf uitsluitend aan particulieren levert en dus geen zakelijke factuur kan leveren. Het is ook vreemd dat op de factuur met 21% gerekend wordt, want in Duitsland is het 19% VAT tarief. Hoe moet ik dit artikel nu weer in mijn administratie verwerken? Het is geen Intra-communautaire levering van goederen als ik het goed begrepen heb. Mag ik dit als een normale Nederlandse factuur beschouwen, ondanks dat de leverancier in Duitsland zetelt en geen geldige BTW nummer op de factuur heeft staan? Of moet ik wellicht het volledige bedrag inclusief de betaalde BTW als kosten afschrijven en niet met de Nederlandse BTW voorbelasting verrekenen?

Dank je voor het heldere antwoord @LiamGallagher! Achteraf klinkt het zo logisch. Ik vertrouw mijzelf onvoldoende met boekhouding / administratie dat ik geen aannames durf te maken. Het HigherLevel.nl forum en de leden zijn echt fantastisch. Ik leer hier zo veel! :D

Op deze vraag had ik uiteindelijk zelf het antwoord toch nog gevonden dus deel ik het hier ook maar voor anderen die wellicht met dezelfde vraag worstelen. Op deze webpagina van de belastingdienst valt te lezen: Het door de belastingdienst genoemde voorbeeld lijkt erg op mijn situatie. Onderdelen gekocht bij twee verschillende leveranciers maar ze vormen samen wel één bedrijfsmiddel. Het totaal van de onderdelen is duurder dan €450,- dus moet het over minimaal 5 jaar worden afgeschreven.

Hoe moet ik met de BTW omgaan in het geval van 'intra-communautaire levering van goederen'? Dit fenomeen heb ik nog niet eerder mee te maken heb gehad. Ik heb een artikel besteld op een bekende grote online webwinkel. Het was een .nl domein maar het artikel werd vanuit een magazijn in Duitsland verstuurd. De betaling bleek achteraf ook naar een Duits IBAN te zijn overgemaakt. In eerste instantie heb ik het volledige bedrag inclusief BTW betaald. Enkele dagen later werd echter het BTW bedrag teruggestort op mijn bankrekening. De factuur was met terugwerkende kracht aangepast. Het totaal bedrag is verminderd met de BTW en het BTW-tarief is op van 21% naar 0% veranderd. In de voetnoot staat dat het om een 'Intra-communautaire levering van goederen - BTW vrijgesteld - artikel 138 BTW Richtlijn 2006/112/EC' artikel gaat. Op deze pagina van de belastingdienst website lees ik: Moet ik in mijn volgende BTW aangifte de 21% BTW van dit artikel berekenen en bij rubriek 4b opvoeren om vervolgens exact hetzelfde bedrag bij 5b weer in mindering te brengen? Hoe leg ik dit vast in mijn eigen administratie?

Nee, vrijgestelde BTW is niet van toepassing.

Ergonomie vind ik erg belangrijk. Los beeldscherm, toetsenbord en muis werkt prettiger vind ik. Het voordeel van een vaste computer thuis is dat het minder ruimte in neemt. Het klinkt gek maar er zijn mini computers die onder het bureau of achter het beeldscherm geplakt kunnen worden waardoor er meer ruimte op mijn bureau overblijft. Voordeel is dat er dan ook niet geschakeld hoeft te worden met stekkers. Het liefst gebruik ik de laptop alleen voor onderweg en op locatie. Backups worden nu (bijna) elk weekend gemaakt naar een met wachtwoord beveiligde harde schijf. Cloud gebruik ik niet vanwege privacy maar ik overweeg wel om een online portaal aan te schaffen voor het aanmelden van cliënten en plannen van consulten. Ik moet daar nog onderzoek naar doen vanwege de privacy wetgeving. Thuis bewaar ik geen cliëntgegevens. De gegevens worden in meestal al bij mij op de praktijk of bij de mensen thuis ingevoerd op de computer. Soms neem ik papieren mee om thuis nog in te voeren. De papieren worden na invoeren versnipperd door een ISO-gecertificeerde schredder. Voor de belastingdienst moet ik wel contactgegevens (staan ook op de facturen) bewaren zoals iedere ondernemer in Nederland dat doet. Dit is uitsluitend digitaal op de laptop en de backup harde schijf aanwezig.

Een aanvullende vraag die niet over de BTW gaat maar het afschrijven van dit 'bedrijfsmiddel'. Ik heb een lijstje gekregen van mijn IT-adviseur wat ik moet kopen. De mini-PC is niet voorzien van geheugen en opslag. Deze mini-PC moet bij een andere leverancier worden aangeschaft dan het geheugen en opslag. Ik krijg dan een factuur van leverancier 1 voor de mini-PC en een factuur voor geheugen en opslag van leverancier 2. De afzonderlijke facturen blijven beide onder de €450,- maar beide facturen samen vertegenwoordigen een waarde hoger dan €450,- Moet ik deze afzonderlijke onderdelen nu gewoon als kosten boeken in het boekjaar of toch samen nemen en afschrijven over 5 jaar?