Fiscaal voordeel via particuliere financiering

[Bijdehandje]

Beste specialisten,

 

Ik heb al enkele jaren een V.O.F.

Nu moet ik vanwege omstandigheden op zoek naar een andere opslaglocatie.

Nu heb ik het voornemen om partculier een bedrijfsopslagruimte te kopen privé (m.b.v. een lening of hypotheek) en deze te verkopen of te verhuren aan mijn V.O.F. (Verkoop d.m.v. Rekening Courant of contractueel met een huurovereenkomst). Zou iemand mij kunnen vertellen wat bij elke vorm de fiscale voor -of nadelen zijn.

Stel dat de aankoop van een bedrijfsopslagruimte mij 25000 euro kost. Kan iemand daar een beeld van geven inclusief de fiscale lasten/baten?

[Deepak]

Nu heb ik het voornemen om partculier een bedrijfsopslagruimte te kopen privé (m.b.v. een lening of hypotheek) en deze te verkopen of te verhuren aan mijn V.O.F. (Verkoop d.m.v. Rekening Courant of contractueel met een huurovereenkomst). Zou iemand mij kunnen vertellen wat bij elke vorm de fiscale voor -of nadelen zijn.

Stel dat de aankoop van een bedrijfsopslagruimte mij 25000 euro kost. Kan iemand daar een beeld van geven inclusief de fiscale lasten/baten?

 

Kan voordelig zijn:

Particulier leent 25.000 aan ondernemer.

 

Voordeel

Regeling 1: Voor particulier zijn de renteopbrengsten dan niet belast, is namelijk inkomen uit box 3, dat wordt niet belast enkel het vermogen, dus de 25000 met +/- 1,2% effectief.

Regeling 2: De particulier kan, mits wordt voldaan aan desbetreffende voorwaarden, de lening onder de Tante-Agaathregeling brengen, zodoende krijgt de particulier ook nog een extra heffingskorting voor het box 3-vermogen.

Nadeel

Als er aan verbonden personen geld wordt geleend, kan de terbeschikkingsregeling van toepassing zijn.

 

Voor de ondernemer zijn alle rentebetalingen aftrekbaar.

[Highio]

Gaat deze constructie ook op voor een vof?

[Deepak]

Gaat deze constructie ook op voor een vof?

 

Waarom zou een VOF geen ondernemer kunnen zijn in mijn verhaal? ;)

 

Antwoord: Ja, ik ga er wel vanuit dat deze constructie ook geldt voor een VOF. Maak igv de Tante Agaathlening trouwens wel gebruik v/d juiste contract.

[Highio]

Bijdehandje koopt en verhuurt aan zichzelf...

 

[Deepak]

Bijdehandje koopt en verhuurt aan zichzelf...

 

Dat wordt niet voordelig, dan krijg je TBS.

[Joost Rietveld]

Tante Agaath (tegenwoordig durfkapitaalregeling) gaat alleen op als een 'familielid' een lening verstrekt aan de ondernemer. En dan nog zijn de voorwaarden dermate omslachtig dat een goed adviseur noodzakelijk is. Denk aan hoogte rente, registreren akte, geld lenen uit eigen middelen van familielid, maximaal wettelijke rente, etc. De lijst is erg lang en zeker niet altijd aantrekkelijk voor de geldschieter. De lening die hij/zij verstrekt is namelijk achtergesteld!

 

Als bijdehandje een pand privé koopt en verhuurt aan de vof is er sprake van terbeschikkingstelling. Dan worden de huuropbrengsten belast in box 1 na aftrek van rente op financiering. Bij verkoop of staking van de vof is de waardestijging van het pand belast in box 1. Het maakt dus niets uit of het pand privé of door de vof gekocht wordt. Voor beide situaties is de heffing gelijk.

 

Nieuwe vragen n.a.v. dit bericht? Graag!

 

Groet

Joost

[Deepak]

Tante Agaath (tegenwoordig durfkapitaalregeling) gaat alleen op als een 'familielid' een lening verstrekt aan de ondernemer. En dan nog zijn de voorwaarden dermate omslachtig dat een goed adviseur noodzakelijk is. Denk aan hoogte rente, registreren akte, geld lenen uit eigen middelen van familielid, maximaal wettelijke rente, etc. De lijst is erg lang en zeker niet altijd aantrekkelijk voor de geldschieter. De lening die hij/zij verstrekt is namelijk achtergesteld!

 

Als bijdehandje een pand privé koopt en verhuurt aan de vof is er sprake van terbeschikkingstelling. Dan worden de huuropbrengsten belast in box 1 na aftrek van rente op financiering. Bij verkoop of staking van de vof is de waardestijging van het pand belast in box 1. Het maakt dus niets uit of het pand privé of door de vof gekocht wordt. Voor beide situaties is de heffing gelijk.

 

Nieuwe vragen n.a.v. dit bericht? Graag!

 

Groet

Joost

 

Beste Joost,

 

Waar haal jij vandaan dat er enkel sprake mag zijn van een familielid?

 

Tip: artikel 5.17, lid 1 Wet IB 2001

;)

[Joost Rietveld]

Dag deepak

 

Vandaar ook die haakjes rond familielid, juist omdat het zag op de oude benaming en men daardoor veelal aannam dat dat een vereiste was. Voordat ik mezelf vastzwets met de oude benaming: Tante Agaath... :-X

 

...hier dan wel een goed overzicht van de voorwaarden:

 

http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/ondernemen_ondernemerworden/ondernemen_ondernemerworden-18.html#P165_30944

 

Salut, Joost

[Deepak]

Dag deepak

 

Vandaar ook die haakjes rond familielid, juist omdat het zag op de oude benaming en men daardoor veelal aannam dat dat een vereiste was. Voordat ik mezelf vastzwets met de oude benaming: Tante Agaath... :-X

 

...hier dan wel een goed overzicht van de voorwaarden:

 

http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/ondernemen_ondernemerworden/ondernemen_ondernemerworden-18.html#P165_30944

 

Salut, Joost

 

Nee dank je wel. Ik pak liever de wet erbij. De Belastingdienst informatie is technisch gezien natuurlijk ook enkel eenzijdig.

[julius]

Een andere vraag idd over de TBS

 

- ik heb grond en bedrijfsgebouw via TBS aan onze VOF Verhuurd (ik, vrouw en mijn vader)

nu moeten we gedwongen door de fiscus staken (geen winst en verwachting op winst zeggen ze)

 

Waardestijging wordt nu belast in box 1

fiscus heeft getaxeerd daar ben ik het niet mee eens.

Dus inkomen wordt voor dat jaar schrikbarend hoog en 52% belast!!!

 

Nu is de grond bij aankoop overbedeeld aan mij door vader (vermogensoverheveling) en hiervoor betaal ik hem een (fictieve) rente.

 

vraag: kan ik deze rentes over die jaren er vanaf trekken?

is de TBS onverkort van kracht op onze VOF met 3 firmanten?

hoe krijg ik de getaxeerde waarde naar beneden?

nog andere lucratieve opties?

 

Bedankt voor de respons!

[ronaldinho]

Je betaalt een fictieve rente? Ik snap het plaatje geloof ik nog niet helemaal. Hoe zit het nu precies in elkaar?

 

Pand kun je zelf een taxatierapport voor laten maken en dan gaan stoeien met de Belastingdienst.

 

Andere opties? stakingswinstvrijstelling, stakingslijfrente, middeling, dat soort dingen kun je aardig wat mee besparen. Of de stelling van de belastingdienst betwisten en als de sodemieter winst gaan maken.

[Joost Rietveld]

Dag deepak

 

Vandaar ook die haakjes rond familielid, juist omdat het zag op de oude benaming en men daardoor veelal aannam dat dat een vereiste was. Voordat ik mezelf vastzwets met de oude benaming: Tante Agaath... :-X

 

...hier dan wel een goed overzicht van de voorwaarden:

 

http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/ondernemen_ondernemerworden/ondernemen_ondernemerworden-18.html#P165_30944

 

Salut, Joost

 

Nee dank je wel. Ik pak liever de wet erbij. De Belastingdienst informatie is technisch gezien natuurlijk ook enkel eenzijdig.

 

Nou zeg! Ik zal nooit een link naar de fiscus plaatsen als de info niet volledig is! Ben adviseur in hart en nieren en gebruik alleen links van de fiscus als die volledig en correct zijn. Daarbij: als het aankomt op durfkapitaal dan zou ik beslist geen verplicht onderdeel willen missen. Het staat nl. niet bepaald overzichtelijk in de wet!

 

ciao

Joost

[ronaldinho]

 

off-topic

Zie je die nu pas, Joost? ;D

 

Welkom terug van vakantie!

[Joost Rietveld]

 

off-topic

Zie je die nu pas, Joost? ;D

 

Welkom terug van vakantie!

 

woensdag terug en donderdag al weer op HL. Belachelijk ;D