Boekhouding & afgesloten periodes

[phiebe]

Hoi,

 

Al jaren doe ik de boekhouding zelf met Davilex, en al jaren loop ik te hannesen met periodes, BTW verwerking, afgesloten periodes. Volgens mij is een 'afgesloten periode' een algemeen begrip, maar bij Davilex heb je drie soorten.

 

[*] BTW periode afsluiten (dit gaat bij mij per kwartaal)

[*] Periode afsluiten (dit gaat per maand inclusief een 13e maand)

[*] Eindejaarsverwerking fase 1 om een jaar af te sluiten. Dan kom je in een correctieperiode t.b.v. accountantscontrole. En vervolgens eindejaarsverwerking fase 2 waar een beginbalans enzo wordt gemaakt.

 

Tot nu toe, sluit ik eigenlijk helemaal niets af en doe dit aan het einde van het jaar en dan sluit ik alles in 1 keer af. Maar, ik zou graag willen weten wat nou waarvoor dient? Wanneer doe je welke actie. Wat is b.v. het verschil tussen een 13e periode en de periode tussen eindejaarsverwerking fase 1 en fase 2?

 

Ik zal zelf een voorzetje geven hoe ik denk dat het werkt:

[*] Je doet de boekingen in periode 1, 2 en 3.

[*] Dan volgt de BTW aangifte. Na de aangifte sluit je periode 1, 2 en 3 af.

[*] Correcties boek je dan in het memoriaal.

[*] zo ook voor de volgende maanden tot het einde van het jaar. Alle BTW aangiftes en periode 1 t/m 12 afgesloten.

[*] Eindejaarsverwerking fase 1 als je overtuigd bent van de correctheid van de cijfers

[*] Nu de accountantscontrole laten doen. Correctie doorvoeren. Eindejaarsverwerking fase 2 uitvoeren en periode 13 afsluiten.

 

Klopt dit een beetje, of sluit je b.v. periodes pas veel later af zodat je later makkelijker nog wijzigingen kunt maken??

 

Groetjes,

Phoebe

 

[phiebe]

Heeft niemand hier ervaringen in? 'k Zie alleen mensen die lezen ;)

[Roel J]

Hey phiebie,

 

De manier waarop jij het beschrijft is een prima methode om periodes te sluiten in jou situatie. Netjes elk kwartaal als je aangifte hebt gedaan de (BTW) periodes sluiten. Hiermee voorkom dat je btw posten vergeet aan te geven omdat je nadat je aangifte hebt gedaan nog boekingen doet in die periodes. en het boeken in oude periodes

 

Ook de einde jaarsprocedure die jij beschrijft vind ik een goede methode die ik ook graag gebruik. je ziet dan ook het verschil tussen wat je zelf hebt geboekt en wat de accountant nog corrigeert. Vaak word een periode 13 ook gebruikt om de verschillen tussen de interne/commerciele resultaten en de fiscale resultaten te verwerken. Hierdoor zie je als je je Balans en W&V rekening draait tot en met periode 12 wat je commerciele resultaat is en als je tot en met periode 13 draait zie je wat je fiscale resultaat (waarover je belasting betaald) is. Beide resultaten hebben informatiewaarde de commerciele richting de bank of andere partijen en de fiscale (uiteraard) richting de belastingdienst.

 

 

 

[phiebe]

Hoi Roel,

 

In de praktijk vind ik de methode zoals ik die hierboven beschrijf niet zo heel er handig. Omdat ik toch nog wel wat correcties heb, of toch wat in de administratie wil veranderen (op welke post welke boekingen komen). Dan komt dit allemaal in het memoriaal omdat in die periodes dan al zijn gesloten.

 

En, bij achteraf kijken hoe iets is geboekt op een afschrift mis je dat dan snel (want het is later in het memoriaal toch anders geboekt).

 

Een andere manier die ik tot nu toe gebruik is dus een heel jaar geen periodes afsluiten. En in de BTW aangifte van het laatste kwartaal, bekijk ik wat de omzet, BTW en voorbelasting over het hele jaar is. Daar trek ik dan het al opgegeven deel over de eerste drie kwartalen vanaf. Of het netjes is en zo hoor weet ik niet, maar zo voorkom je wel dat er allerlei correcties moeten worden gedaan en kun je in de boeking zelf corrigeren.

 

Wat je zegt over die 13e periode waarin de accountant zijn wijzigingen doorvoert is waar. Dan kun je inderdaad achteraf zien waarop je bent gecorrigeeerd.

 

Daarom dat ik me afvroeg hoe anderen dit doen ;)