inkoop uit EU & KOR btw aangifte

[koelewijn_w]

Dag allemaal,

 

Ik koop producten in uit de EU en krijg hiervan factuur zonder btw. (totaal inkoop/jaar € 7405,75)

 

Deze netjes geboekt in Acumulus als zijnde inkoop uit EU, bedrag van factuur ingevuld onder veld Ex.btw.

Ook heb ik ingekocht buiten EU (€ 151,46)

 

Op mijn btw overzicht staat het volgende;

Bedrag BTW

In rubriek 1a staat een bedrag van € 9057,97 1902,08

In rubriek 2a staat 0 0

 

In rubriek 4a staat € 151,46 31,79

In rubriek 4b staat € 7405,75 1555,22

 

In rubriek 5a staat 3489,09

In rubriek 5b staat 2510,64

In rubriek 5c staat 978,45

In rubriek 5d staat 0

 

Nu las ik op meerdere plekken:

Na het maken van een inkoopboeking met btw-verlegd, komt deze als volgt terug in de btw-aangifte.

Bij categorie 2a vindt u het btw-bedrag terug:

Bij categorie 5b wordt hetzelfde bedrag weer in mindering gebracht.

Omdat de twee bedragen tegen elkaar wegvallen betaalt/ontvangt u geen btw over deze factuur.

 

Kan iemand mij uitleggen waarom deze bij mij niet ingevuld wordt? en ik dus geen aanspraak maak op de KOR regeling?

Of moet/kan ik dit handmatig doen?

 

Alvast super bedankt!

[Nomden]

Beste koelewijn_w,

 

onder categorie 2a staat de btw die een Nederlandse leverancier aan jou heeft verlegd, ik denk dat het daar mis gaat. Aangezien jij producten inkoopt in en buiten de EU, vind je deze terug onder categorie 4a en 4b. De 1555,22 en 31,79 vind je dan ook terug onder 5b.

 

In Acumulus wordt het niet automatisch verwerkt, daarvoor moet je een aantal boekingen doen. Deze kun je terugvinden via de onderstaande link.

 

tps://wiki.acumulus.nl/index.php?page=kleine-ondernemersregeling-kor

 

 

[Anouk V]

In rubriek 2 komt de binnenlandse verlegde btw. Onder rubriek 4 de buitenlandse. Het lijkt hier dus gewoon goed te gaan. Als het goed is zit de btw op de buitenlandse inkopen meegenomen onder de voorbelasting maar dat kan ik zo niet zien.

 

Je hebt hier geen recht op de kor omdat je bij die berekening rubriek 4 weg moet laten. Het te betalen bedrag wordt dan negatief waardoor er geen sprake van recht op de kor is.

 

 

[Cosara]

Je hebt hier geen recht op de kor omdat je bij die berekening rubriek 4 weg moet laten. Het te betalen bedrag wordt dan negatief waardoor er geen sprake van recht op de kor is.

Correct.

 

berekening voor toepassing van de KOR **

5a € 1902,08

5b € 2510,64

5c € -608,56

 

** Koopt u goederen of diensten uit andere EU-landen en wilt u de kleineondernemersregeling toepassen? Dan moet u bij de berekening van uw belastingvermindering de btw die u over uw aankopen zelf hebt berekend en aangegeven, niet meerekenen als te betalen btw, maar wel als voorbelasting.

 

Met de vriendelijke groeten van Nedzhibe

[brood]

In rubriek 4a staat € 151,46 31,79

 

Is het je wel duidelijk dat de invulling van 4a (buiten Europa) alleen van toepassing is indien met artikel 23 is geimporteerd?

[4711]

Nou..., niet helemaal Brood.

 

Formeel is 4a voor "Leveringen/diensten uit landen buiten de EU".

Dus ook voor bijv. software die je uit USA haalt e.d.

 

Maar als er bij invoer omzetbelasting aan de douane betaald is, dan is 4a inderdaad niet van toepassing.

 

 

[brood]

Ja, ik beschouw ook dat diensten/software niet valt onder artikel 23, maar wanneer fysieke producten buiten Europa geleverd worden zal ikzelf geen melding maken op de OB aangifte, ook al is het zonder BTW aanslag door de douane gekomen.

Dus ik ga onverbiddelijk af op de toelichting (inlichting) op vraag 4a.