Belastingaangifte voor ondernemers

[DeKeizer]

Hoi, ik ben in januari 2015 gestart met een eenmanszaak, nu hou ik mijn kasboek goed bij en heb daaruit een winst- en verliesrekening gegenereerd.

 

Nu ben al een tijdje bezig om een balans te maken. Met deze gegevens wil ik mijn belasting invullen.

 

Ik kom er niet uit ??? wie wil mij helpen. Ik wil het namelijk zelf leren.

 

Gegevens:

Saldo begin = 0

Omzet = 8438

kosten = 5810

Privé- stortingen = 898

KOR = 583 aan btw-verschil

 

Resultaat = 3211

Privé-ontrokken = 4041,64 afgerond 4042

 

Bank en kas op 31-12 = 458

 

Vraag 1: welke bedragen komen in de activa en welke in de passiva?

 

Vraag 2: hoe verplaats ik deze bedragen in mijn belastingopgaven zodat W&V gelijk is aan de balans.

Balans-activa

Balans-passiva

Privé-onttrekkingen

Winstberekening

 

 

Met vriendelijke groet en alvast bedankt.

 

 

 

 

 

 

[brood]

Hallo DeKeizer,

 

De winst is op 2 manieren te berekenen. Als die niet gelijk zijn, dan zijn er posten vergeten of zijn/is er posten fout. Het is de vraag in welke heb je de meeste zekerheid en in welke de minste, dan kun je daar wat dieper zoeken.

 

Winst = Omzet - Kosten + KOR

Winst = Eigen Vermogen (eind) - prive stortingen + Prive opnamen

EV (eind) = 458

 

[Lex van Roode]

Als ik alles doorreken, krijg ik een verschil tussen de 2 winstberekeningen van € 391.

Het eigen vermogen zou eigenlijk € 67 moeten zijn (3211 + 898 - 4042), maar is nu € 458.

Met een schuld van € 391 zou dat zijn opgelost, maar er kunnen ook andere oorzaken zijn.

 

Waren er soms op 31-12-2015 nog vorderingen of schulden: facturen of andere bedragen van 2015, die je pas in 2016 hebt ontvangen of betaald?

 

Hoe ging het met de BTW? Is die helemaal in 2015 afgewikkeld of is dat deels in 2016 gebeurd? M.a.w. welk bedrag stond er onderaan de BTW-aangifte over het 4e kwartaal van 2015?

 

Een verschil van 1 of 2 Euro komt meestal door afrondingsverschillen en kun die kun je in de privé-onttrekkingen of stortingen wegwerken.

 

[colombo]

Is er nog sprake van crediteuren en/of debiteuren en/of nog niet gefactureerde werkzaamheden?

 

Lex was me net voor, ik zie namelijk ook een verschil..

[DeKeizer]

Goed bezig bedankt.

 

Ik bereken ook een verschil van 391, hoe weet je dat de EV 458 is?

 

Geen vorderingen en geen schulden.

 

Btw helemaal, kor is ook geheel onttrokken in 2015, omdat het een kor voordeel was.

[Lex van Roode]

De enige bezitting op balans is kas/bank van € 458.

Zonder andere posten aan de passiva-kant, is het EV ook € 458.

[DeKeizer]

Lex, 4e kwartaal 583-305=278

[DeKeizer]

Mijn kapitaal = resultaat+storting = 4109

Privé onttrokken = 4042

 

Hou ik een EV over van 67

 

Kijk even of mijn bankenkas gegevens op 31-12 wel 458 is.

 

Dit zou dan 67 moeten zijn of niet?

 

 

[Lex van Roode]

Lex, 4e kwartaal 583-305=278

Zijn dat de BTW-bedragen over de omzet (1a/1b) en de voorbelasting (5b)?

Wat heb je dan in deze aangifte als KOR ingevuld?

En was dit je enige BTW-aangifte in 2015?

 

Als die € 278 zou kloppen, zou dat een schuld op de balans zijn.

Het EV is dan nog maar € 180.

 

---

Heb je soms in 2015 ook (BTW-)bedragen op je privérekening ontvangen?

Dat zijn privé-onttrekkingen.

 

Heb je soms in 2015 ook zakelijke uitgaven van je privérekening betaald?

Dat zijn privé-stortingen.

 

[DeKeizer]

Lex ik heb alle kor 5d opgeteld van alle vier de kwartalen waarvan het 2e kwartaal geschat.

 

Ik heb nog een andere vraag ik heb geen kopie van het 2e kwartaal, hoe kan ik deze downloaden bij de Belastingdienst?.

 

Ik zie ook dat ik van mijn privé rekening een bedrag van 217,65 heb betaald metname km * 0,19 cent.

Dit bedrag moet ik zeker opvoeren als privé storting.

 

Alvast bedankt voor jullie reacties, ga even rekenen en kom hier op terug.

 

[Lex van Roode]

Je kunt nu helaas geen kopie meer van die BTW-aangifte downloaden.

Dat kan alleen direct na de aangifte, daarna is die kans voorbij.

 

De kilometer-aftrek is inderdaad (tevens) een privéstorting.

 

[DeKeizer]

E.e.a. nagekeken, ik denk dat ik er nu uit ben. Bij de belasting gaat het nu ook goed.

 

EV - storting + opname = resultaat

286 - 1116 + 4041 = 3211

 

Alleen de 408 op de bank snap ik niet.

Hoe verwerk ik dit aan de activa?

En hoe verwerk ik het resultaat in het kapitaal?

 

 

Nieuwe Gegevens:

Saldo begin = 0

Omzet = 8438

kosten = 5810

Privé- stortingen = 1116

KOR = 583 aan btw-verschil

 

Resultaat = 3211

Privé-ontrokken = 4041,64 afgerond 4041

 

Bank en kas op 31-12 = 408

Kas = 50 kan zijn dat deze niet telt is start en eind in het kasboek

 

 

Met vriendelijke groet en bedankt.

[colombo]

De kilometer-aftrek is inderdaad (tevens) een privéstorting.

Ik zou zeggen dat het niet uitbetalen gezien kan worden als een privestorting. Maar blijkbaar is er hier geld overgemaakt van prive naar zakelijk, terwijl het eigenlijk andersom had gemoeten. In dat geval is er sprake van een dubbele privestorting van dat bedrag, of beter er staat nog een bedrag open die onbelast van zakelijk naar prive betaald moet worden en die vorige boeking zie je dan als privestorting. Ik denk dat het verstandig is dat TS hier nog even kritisch naar kijkt.

 

De kilometer-aftrek kan tevens bij de kosten opgeteld worden.

 

[Lex van Roode]

Voor wat betreft de kas, zou ik er van uitgaan dat deze op de startdatum leeg was en je er vervolgens € 50 in hebt gestort. Je privéstortingen worden dan € 50 hoger en de liquide middelen worden dan € 458 (408 + 50). Je vult het volgende in:

 

Balans Activa:

• Liquide middelen € 458

 

Balans Passiva:

• Eigen vermogen € 180

• Schuld omzetbelasting € 278

 

Privéstortingen: € 1166 (1116 + 50)

Privé-onttrekkingen: € 4041

 

Controle: EV = 3211 (winst) + 1166 (PS) - 4041 (PO) = 336

 

Ik heb nu nog een verschil van € 156 (336 - 180), ergens klopt er dus nog iets niet.

Als "paardenmiddel" kun je de privé-opnames met € 156 verhogen, maar dat is niet de ideale manier.

Zonder over alle gegevens te beschikken, blijft dit toch lastig te beoordelen.

Misschien moet er inderdaad nog iets met die kilometer-aftrek gebeuren.

 

---

De kern van het probleem is toch dat er aan de aangifte inkomstenbelasting wordt begonnen zonder dat er een sluitende en volledig afgeronde administratie is. Is deze er wel, dan kunnen alle benodigde cijfers zo uit de administratie worden afgelezen en is de aangifte in no-time gebeurd.

 

Dat geldt uiteraard ook voor de vele andere soortgelijke topics, die hier de afgelopen weken zijn geplaatst.

 

[brood]

Lex ik heb alle kor 5d opgeteld van alle vier de kwartalen waarvan het 2e kwartaal geschat.

 

Dat je het 2e kwartaal van de OB aangifte niet meer hebt en het 4e kwartaal een OB van de omzet toevallig gelijk is aan de KOR wekt mijn argwaan. Zou je de KOR berekening niet willen (laten) controleren?

 

Prive geschoemel met kas valt niet zo op in belasting betalen. Maar OB fouten kunnen wel in de knoop raken.

 

[DeKeizer]

Hoi Lex,

 

Het invullen van Schuld omzetbelasting 278 gaat bij de winstberekening van de belastingdienst niet goed.

 

Wel als ik dit bedrag bij het Ondernemingsvermogen opteld.

Deze schuld behoef ik tenslotte via de KOR niet te betalen.

 

Graag jou reactie

[DeKeizer]

Hoi Lex,

 

Of moet ik ook mijn resultaat met 278 verlagen.

[DeKeizer]

Ja dan gaat het wel goed bij het invullen van de aangifte

[colombo]

Ik zie ook dat ik van mijn privé rekening een bedrag van 217,65 heb betaald metname km * 0,19 cent.

Hoe heb je nu die reiskosten betaald? Als het echt van prive naar zakelijk was dan zit er nog een gat in je boekhouding als je dit nu als privestorting gezien hebt.

[Veronika020]

De KOR moet je toch als een soort bijzondere opbrengst boeken?

 

Dus alsof je de bedragen aan btw wel gewoon hebt afgedragen maar dan staat de KOR daartegenover als een winst-verhogend bedrag. Meen ik me te herinneren uit mijn eerste jaar (2013).

[Lex van Roode]

In de eerste bijdrage staat dat de KOR € 583 is en dat die bij de winst is geteld.

Later vraag TS zich af of dat misschien toch € 278 meer had moeten zijn.

Dat moet eerst duidelijk worden voordat je andere zaken gaat aanpassen.

[DeKeizer]

Alexander de reiskosten heb ik geboekt als kosten in mijn winst- en verliesrekening.

Ook heb ik deze reiskosten bij mijn privé-gestort.

[DeKeizer]

In de eerste bijdrage staat dat de KOR € 583 is en dat die bij de winst is geteld.

Later vraag TS zich af of dat misschien toch € 278 meer had moeten zijn.

Dat moet eerst duidelijk worden voordat je andere zaken gaat aanpassen.

 

Terinfo:

Lex, het 1ste, 2de, en 3de kwartaal, 3d Kor voordeel is opgeteld bij mijn resultaat €305

 

In de balans onder passiva, schuld 4e kwartaal 278.

 

 

[colombo]

Alexander de reiskosten heb ik geboekt als kosten in mijn winst- en verliesrekening.

Ook heb ik deze reiskosten bij mijn privé-gestort.

Heb je het nu van zakelijk naar prive overgeboekt. Dit is zoals het hoort. In dat geval is er geen sprake meer van een privestorting. Dat moet je dan weer terugdraaien.

 

Of heb je het van prive naar zakelijk overgeboekt zoals je eerder gesuggereerd hebt. Dit is niet goed en dan kun je dit corrigeren middels de eerder genoemde privestorting, maar dan heb je nog wel steeds recht dat geld onbelast naar je priverekening te storten. Dat gaat ten laste van je saldo en dus ook je EV.

 

[Cosara]

Lex ik heb alle kor 5d opgeteld van alle vier de kwartalen waarvan het 2e kwartaal geschat.

Weet je wel zeker dat je de KOR wel goed weet te berekenen?

 

Ik heb nog een andere vraag ik heb geen kopie van het 2e kwartaal, hoe kan ik deze downloaden bij de Belastingdienst?

Geen kopie aangifte OB 2e kwartaal? ... dan bereken/print je toch opnieuw de (OB-)stand van zaken voor dat 2e kwartaal vanuit de boekhouding? Als je achteraf niet in de boekhouding van het 2e kwartaal hebt zitten knoeien, dan is er cijfermatig ook niets veranderd.

[DeKeizer]

Hoi Cosara, heb ik al gedaan, het kor bedrag is goed. Bedankt.