0% tarief aangifte btw verwerken in boekhouding

[appelsap]

Hallo,

 

Ik heb zakelijk uitgaven gehad in het binnenland.

Het bedrijf heeft mij het 0% tarief op de factuur gezet.

Echter heb ik deze order achteraf geannuleerd.

 

Ik heb ook netjes een creditnota ontvangen.

 

Ik vraag mij af of ik de juiste aanpak hanteer

 

Factuur met 0% tarief heb ik netjes in de uitgaven gezet.

Creditfactuur moet (volgens google) alsnog onder de omzet worden gezet.

 

Nu ben ik de aangifte aan het doen van dit kwartaal.

 

Vraag 1

Maar ik weet niet of het juist is:

 

1a. Leveringen/diensten belast met hoog tarief

Hier heb ik de factuur (waarover 0% is berekend ook bij 'bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend' opgeteld).

Bij de omzetbelasting heb ik dan uiteraard niets opgeteld (het is immers 0%).

 

Volgens bij 2a.

2a. Leveringen/diensten waarbij de omzetbelasting naar u is verlegd

Hier geef ik het bedrag van de factuur op met de omzetbelasting.

 

En uiteindelijk trek ik dit weer bij de voorbelasting eraf?

Is dit de juiste aanpak?

 

Vraag 2

Ik lever goederen aan particulieren in de UK, België en Duitsland.

Ook al lever ik naar het buitenland, ik neem aan dat ik dit Rubriek 1: prestaties binnenland moet aangeven.

Ik kan verder nergens prestaties naar het buitenland invullen. Behalve voor leveringen aan buitenlandse ondernemers waarbij de BTW verlegd wordt.

 

[verandering: titel]

[Kamer van Koophandel]

Je moet de creditnota tegenboeken op je kostenpost (dus met een - ervoor). Als beide boekingen in hetzelfde kwartaal plaats hebben gevonden, heb je per saldo 0 en valt er niets meer aan te geven op je aangifte BTW.

 

Voor wat betreft het leveren van goederen aan particulieren binnen de EU heeft de belastingdienst het een en ander duidelijk op haar website gezet

 

Kan je hier iets mee?

Manon Kuijlenburg

[Logic4l]

BTW aan particulieren belast met Nederlandse BTW geef je inderdaad op als een binnenlandse levering.

Let wel dat er drempel bedragen van toepassing zijn. Kom je daarboven dan moet je een registratie doen in het land waar de afnemer is gevestigd.