corrigeren voor eigen gebruik zakelijk eten en drinken in de boekhouding

[G Ramakers]

Ik weet dat ik de kosten voor zakelijk eten en drinken aan het eind van het jaar voor de aangifte inkomstenbelasting moet corrigeren met 23,5% wegens "eigen gebruik. Het probleem is dat wanneer ik dit doe er een discrepantie ontstaat tussen de winst volgens de winst-verlies rekening en de winst zoals het aangifteprogramma van de belastingdienst die berekent uit de passiva/activa. Dit blijkt uit de "controle winstberekening". Als ik de correctie niet toepas dan klopt alles. Wat moet ik nu op een nette manier in mijn boekhouding doen om dit juist te krijgen? Die 23,5% van mijn priverekening naar mijn zakelijke rekening boeken (als compensatie voor het eigen gebruik)? Het gaat hierbij om mijn aangifte IB over 2015 en ik heb een dergelijke correctie nog niet gepleegd (aannemend dat dit een goed idee is). Ik zou die correctie dus pas in 2016 kunnen plegen. Wat zou daarvan dan weer de boekhoudkundige consequentie zijn? Ik hoop dat er iemand is die mijn relaas begrijpt en ook nog de goede oplossing weet. Bij voorbaat dank. Gerard

[Hans van den Bergh]

Welkom op HL.

 

Ten eerste mag je 73,5% (inclusief btw) aftrekken voor dat soort kosten i.p.v. achteraf 23,5% corrigeren. Tevens vermoed ik dat je de BTW hierover ook hebt verrekend, waardoor het verschil ontstaat. Als dat zo is, moet je dat corrigeren, want je kunt over deze kosten geen aftrek voorbelasting toepassen.

[Ron van der Kolk]

De correctie hoort in de aangifte, niet in je boekhouding. In het aangifteprogramma kun je de privécorrectie in een apart veld invullen. Als je die bij voorbaat al van de btw/winst aftrekt dan klopt het inderdaad niet meer.

 

[G Ramakers]

Bedankt voor jullie goede raad! Wordt zeer gewaardeerd. Gerard

[G Ramakers]

Moet ik dan het privégebruik van zakelijk eten en drinken bij de aangifte invoeren bij:

"Privéonttrekkingen in natura en in goederen" in het menu "Privéonttrekkingen en -stortingen"?

 

Groeten,

Gerard

[brood]

Nou zo gaat dat niet. De 'gedeeltelijk' aftrekbare kosten (incl BTW) zet je volledig op lasten (W&V).

 

23,5% van deze kosten worden in de aangifte geplaatst op 'niet-aftrekbare kosten en lasten'.

 

[G Ramakers]

Super bedankt! Ik heb het laatste advies toegepast en het klopt nu helemaal. Nuttig om te weten voor de komende jaren.