IB2016 - vraag herinvesteringsreserve blokkeert aangifte

[han47]

Ben begin vorig jaar kleine adviesonderneming gestart - eenmanszaak - na pensionering.

Heb juist in 2015 juist voor startdatum gekochte laptop met software en accessoires uit prive ingebracht en voer deze op balans op onder materiele vaste activa en schrijf hierop af. Aan de passiva zijde van de balans voer ik begin 2016 de boekwaarde op plus een startkapitaal en eind 2016 de nieuwe boekwaarde plus startkapitaal en behaalde winst. Echter krijg bij invullen aangifte de vraag naar specificatie herinvesteringreserve waarbij ik o.a. het vervreemde bedrijfsmiddel moet invullen met jaar van vervreemding etc., maar ik vervreemd niets want ben juist gestart.

Waar gaat het fout en welke actie moet ik nemen, want ik kan nu niet verder.

 

[Cosara]

Aan de passiva zijde van de balans voer ik begin 2016 de boekwaarde op plus een startkapitaal en eind 2016 de nieuwe boekwaarde plus startkapitaal en behaalde winst.

Bezittingen (geld en goederen) in de activa >> afschrijvingen in de W&V-rekening >> boekwaardes einde boekjaar komen automatisch in de activa (tenzij je de hele boekhouding nog handmatig doet).

 

[han47]

Bedankt voor de reactie, maar waarom krijg ik de vraag naar een investeringsreserve, hoe kan ik dat vermijden of waar gaar het fout?

[brood]

Waar gaat het fout en welke actie moet ik nemen, want ik kan nu niet verder.

 

Het gaat fout doordat je direct alles in de aangifte wil plaatsen.

Je moet uitgaan van een 'simpele' boekhouding die aansluit bij de aangifte.

 

Simpele boekhouding heeft 4 kolommen:

Lasten, Baten, Activa, Passiva

debet, credit, debet, credit.

Lasten & Baten is de W&V rekening.

 

Elke boekhoudtransactie (mutatie) heeft een credit en debet invulling.

Dus als je iets op activa plaatst (investeert) moet er ook iets geplaatst worden op een credit zijde.

Bijvoorbeeld prive storting.

 

Wanneeer je afschrijft vermindert men de activa (schijnpassiva) en komt het in evenwicht op Lasten.

Enzovoorts.

 

Indien je hiermee goed op weg bent, komt pas de aangifte op de datum van 31-12-jaar en is het geen probleem meer.

 

[colombo]

Waar gaat het fout en welke actie moet ik nemen, want ik kan nu niet verder.

 

Het gaat fout doordat je direct alles in de aangifte wil plaatsen.

Je moet uitgaan van een 'simpele' boekhouding die aansluit bij de aangifte.

Mee eens. Zelf probeer ik zoveel mogelijk de termen te hanteren die in de IB aangifteprogramma van de BD gebruikt worden. Daarnaast heb ik een aparte sheet gemaakt met exact de posten en controle regels die ik invul voordat ik begin met de aangifte en uiteraard begin ik pas met de aangifte als alle controles kloppen. Dan is het vervolgens letterlijk de cijfertjes copy-pasten van de sheet naar de IB aangifte.

 

@TS. Afhankelijk van de waarde zou ik het gewoon willekeurig afgeschreven hebben. Bij een laptop denk ik aan een bescheiden bedrag dat het financieel weinig voordeel heeft om over meerdere jaren af te schrijven. Maar klopt het wel dat de laptop die je in 2016 ingebracht hebt dan op de beginbalans staat? Op 1-1-2016 00:00uur had je de laptop immers zakelijk gezien nog niet. En als je start met een onderneming dan heb je in principe niets te maken met een beginbalans omdat je dan nog geen bezittingen en/of schulden hebt ed.

 

[Cosara]

Maar klopt het wel dat de laptop die je in 2016 ingebracht hebt dan op de beginbalans staat? Op 1-1-2016 00:00uur had je de laptop immers zakelijk gezien nog niet.

Bij de start van de onderneming zal TS reeds een aantal privé-bezittingen hebben die hij in zijn bedrijf gaat gebruiken.

 

Denk hierbij een auto, gereedschap, elektrische apparaten, contant geld in kas of geld op een bestaande prive-bankrekening die hij voor de onderneming gaat gebruiken.

 

Deze privé-bezittingen zijn dan gefinancierd met eigen vermogen en deze worden weergegeven op de beginbalans van de onderneming.

 

Overigens ... een beginbalans start niet altijd op 01-01-xxxx

 

Met de vriendelijke groeten van Nedzhibe

 

[han47]

Hartelijk dank voor de goede adviezen maar ik heb de gegevens correct ingevoerd, zo bleek ook vandaag uit een gesprek met een bevriend accountant. Waarom ging het dan fout?

In de aangifte heb ik daar waar ik geen bedragen in te vullen had het getal nul ingevuld - met de denkwijze dat ik wilde aangeven dat de bedragen nihil waren en niet vergeten in te vullen - maar bij de post herinvesteringsreserve is de nul kennelijk gezien als een bedrag waardoor ik niet verder kon.

Door simpelweg de nul te verwijderen verliep het [proces verder vlekkeloos.

Dus dank voor de adviezen en dank aan de Belastingdienst voor software-issue met de logica nul=iets.

De slogan "Leuker kunnen we het niet maken, wel makkelijker " is voor mij door de vele invulpogingen verworden tot "makkelijker kunnen we het wel maken, maar daardoor lang niet altijd leuker".

[Lex van Roode]

Je had het kunnen weten: ;)

 

De 2e regel van het aangifteprogramma luidt:

 

Hebt u bepaalde inkomsten, uitgaven of bezittingen niet? Laat dat invulveld dan leeg.

 

[han47]

Inderdaad niet gelezen, maar wel nuttig om te weten. Dat scheelt me in de toekomst veel tijd ook door het niet behoeven te invullen van al die nullen. Dank dus. ::)