Aangifte prog Vennootschapsbelasting 2016 weigert negatief eigen vermogen

[FransvV]

Ik heb als DGA al meer dan 10 jaar een BV met o.a. een stamrechtverplichting aan mijzelf. In de jaren voor mijn formele pensionering had ik een behoorlijk bedrag uit de BV geleend (rek. courant) vanwege weinig inkomen in die tijd. De BV had tot 2012 geen inkomsten, wel reguliere verplichtingen - die elke BV heeft - en renteverplichtingen aan het stamrechtdepot. Door uitsluitend die verplichtingen had de BV een aardig bedrag als negatieve reserve opgebouwd. Aangiftes t/m 2013 toonde een negatief eigen vermogen. Toen voor het aangifte programma vennootschapsbelasting geen probleem.

 

Na pensionering - 2012 - heb ik consulting activiteiten opgestart onder de hoede van de BV. Die consulting werkzaamheden waren in de jaren 2013 en 2014 al bescheiden winstgevend. Waarom? Omdat ik bijvoorbeeld aan mijzelf wel onkosten maar nog geen verdere vergoedingen uitkeerde. Het eigen vermogen van de BV was daardoor vanaf 2014 weer positief.

 

Reden om vanaf 2015 - alleen op papier - ook achterstallige vergoedingen uit te betalen. De vergoedingen werden verrekend om mijn schuld aan de BV (Rek Courant) te reduceren. Daarmee is inmiddels één derde van de schuld weggepoetst. Die vergoedingen gaf ik bij IB op. So far, so good.

 

De consulting activiteiten resulteren nu jaarlijks in een bescheiden winst. Er werden in 2016 weer achterstallige vergoedingen op paper uitgekeerd waardoor de schuld aan de BV verder daalde. Maar daardoor is er wel weer een negatief bedrijfsresultaat ontstaan en is de negatieve reserve groter dan de € 18.000, nominale waarde van de aandelen. In tegenstelling tot jaren voor 2013 pikt het aangifte prog 2016 de aangifte nu NIET. Het aandelenkapitaal verschijnt ineens bij de activa en daarmee is het balanstotaal met € 18.000 in onbalans en dus blokkeert het aangifte programma verder.

 

Hoe los ik dit op ?

 

[Joost Rietveld]

Beste Frans

 

Vermoedelijk heb je de verliezen afgetrokken van het aandelenkapitaal. Dan gaat het fout. Dat kan immers niet negatief zijn.

 

Het aandelenkapitaal moet op 18000 blijven. Het verschil in negatief eigen vermogen geef je aan bij de winstreserve of algemene reserve. Daar slikt de software weldegelijk een minteken.

 

Groet

Joost

[FransvV]

Beste Joost,

 

Ontzettend bedankt voor je snelle reactie, gisteravond laat nog. De volgens jou goede invoerwijze had ik eerder ook gevolgd. Op de webpagina "ondernemersvermogen" vulde ik in het veld “Gestort kapitaal” het aandelenvermogen van € 18.000 in. Even verder naar beneden op diezelfde webpagina bij “Winstreserves” de opgebouwde negatieve reserves, incl. het negatieve bedrijfsresultaat over 2016. Was op die pagina allemaal ook geen probleem.

 

Pas toen als samenvatting het programma de balans produceerde, klopte wel het balanstotaal bij de passiva met mijn balanstotaal. D.w.z. het ondernemersvermogen stond daar keurig negatief, maar bij de activa stond ineens EXTRA mijn € 18.000 als “Effecten”. Door er nog eens een nachtje over te slapen en een bewaarde screendump van alle ingevulde pagina’s van de aangifte uit 2011 te bekijken, ontdekte ik wat er fout ging.

 

Dom, dom, dom …. bij het invullen van de activa staat in het rijtje Vorderingen, Voorraden en Liquide middelen, ook …. Effecten. En omdat de webpagina bij de aangifte 2016 start met een koptekst “Effecten XXXXXX” ( XXXX = mijn BV) vulde ik daar per abuis OOK het zelf gestorte kapitaal in. Dat was MIJN FOUT, die € 18.000 zijn geen vorderingen van de BV op mij.

 

Opgelost dus …. Ik rond vandaag de aangifte af. Drie weken te laat, maar hoop ik dat de fiscale computers niet moeilijk doen.

 

Joost, nogmaals dank.

Groeten, Frans

 

[Rik ·]

Ik rond vandaag de aangifte af. Drie weken te laat, maar hoop ik dat de fiscale computers niet moeilijk doen.

Die fiscale computers draaien met dit warme weer ook een tikkie langzamer :D

 

Als je nog geen herinnering en aanmaning hebt gekregen dan denk ik dat het wel meevalt:

Hebt u uw aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting niet op tijd ingediend? Dan krijgt u eerst een herinnering. Als u daar niet op reageert krijgt u een aanmaning.

 

In de aanmaning staat de termijn waarbinnen u nog zonder boete de aangifte moet kunt doen.

Als uw aangifte na die termijn bij ons binnenkomt, krijgt u een boete.

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/aangifte_betalen_en_toezicht/aangifte_doen/aangifte_doen_belastingen_en_premies_betalen/aangifte_niet_op_tijd_of_onjuist/als_u_uw_aangifte_te_laat_hebt_ingediend

 

[brood]

Opgelost dus …. Ik rond vandaag de aangifte af

 

Vandaag afgerond voor 2016, maar moet je nu niet aannemen dat die vanaf 2011 allemaal fout zijn.

'Aandeel kapitaal ook ingevuld bij effecten' ::)