Ik heb een simpele vraag waar ik zelf maar niet uit kom mbt de aangifte IB (wss omdat ik iets extreem eenvoudigs over het hoofd zie).

 

Ik ben DGA van BV A en eigenaar van eenmanszaak B.

 

B heeft een schuld aan A van X

Privé heeft een kortlopende vordering op A van Y. 

X is aanzienlijk groter dan Y en groter dan het maximale voor een renteloze rekening courant, dus rentedragend.

 

Verreweg het makkelijkst was het geweest als de BV de vordering aan privé gewoon op 31 december had betaald. Helaas, daarvoor is het nu te laat.

 

In de aangifte VPB van BV A bereken ik X-Y, en neem dat op als vordering op mijzelf (want éénmanszaak en prive zijn fiscaal één). 

Maar in de aangifte IB?  Ik neem de schuld van de eenmanszaak op als zakelijke schuld, maar wat doe ik met de privé vordering. Neem ik die nog ergens op? Zo niet, dan klopt de vordering in de aangifte VPB niet met de schuld in de aangifte IB.

 

Kan iemand me even wakker schudden?  Dank je wel!

 

Prive = eenmanszaak B.

 

Dan kun je dus nu nog steeds in de boeken Y tegen X wegstrepen. Daar hoef je geen betaling voor te doen toch?

 

In eenmanszaak B streep je de schuld dan weg als een prive storting. (En in BV A streep je Y weg uit X.)

 

Of zie ik dan iets over het hoofd?

 

(Dit zou je dus nu nog steeds voor 2022 kunnen doen want het gaat alleen om balans boekingen. Tenzij de jaarcijfers al opgemaakt zijn in BV A.)

 

 

 

4 april 20232 j aangepast door Rik ·

Natuurlijk. Nee, je ziet niet iets over het hoofd. Een prive storting naar de eenmanszaak hoeft natuurlijk niet per se een geldstorting te zijn, maar kan ook een vordering op een derde (in dit geval de BV) zijn. Daar had ik helemaal niet bij stil gestaan. Dank je wel!