Lex van Roode

Dat klopt inderdaad: bij een eenmanszaak kan het kenteken alleen op naam van de ondernemer worden gezet. Bij mijn eigen auto's met grijs kenteken was dat niet anders. Dat is overigens geen enkel probleem voor de inkomsten- of omzetbelasting. Je kiest vervolgens zelf (eenmalig) of je de auto voor de inkomsten- en/of omzetbelasting als zakelijk beschouwt. Misschien heeft de restaurant-kennis een VOF (gehad)?

En 2 x wijziging BTW-nummer en tenaamstelling bankrekening?

Bij 1a: 1006 (bedrag exclusief BTW) en 211 Bij 2a: niets invullen (dat is bijvoorbeeld voor aannemers met onderaannemers) Bij 3a: 1043 Bij 5b: 17 (je mag in je eigen voordeel afronden) 5c wordt dan 194 Bij 5d: 194 Te betalen wordt dan 0

De verschillen zijn in de praktijk ook niet zo groot. Het scheelt alleen wat BTW als je de inkoopwaarde van de verkopen buiten de EU wat te hoog of te laag inschat. Overigens moet je bij een negatieve jaar-marge een beschikking aanvragen om die naar het volgend jaar mee te mogen meenemen. Daarbij moet je wel een berekening meesturen.

Vaak kun je inderdaad bedragen alleen maar zo goed mogelijk schatten. Ik heb een klant die antiek servies verkoopt. Dan worden op de ene veiling 3 kopjes gekocht en op een andere veiling 5 schoteltjes. Daarna wordt daarvan één kop en schotel verkocht. De inkoopwaarde van zo'n setje kun je dan ook alleen maar schatten.

Verkopen aan particulieren binnen de EU worden doorgaans hetzelfde behandeld als Nederlandse verkopen: bij "gewone" verkopen bereken je dan Nederlandse BTW, bij margegoederen vermeld je geen BTW. Boven een bepaald bedrag moet je aangifte in het land van bestemming doen, maar daar gaan we hier niet van uit. Over verkopen buiten de EU bereken je geen BTW. Dan de margeregeling. Bij inkopen en verkopen onder de margeregeling spreek je niet van bedragen inclusief of exclusief BTW. Je betaalt bedragen aan particulieren en ontvangt bedragen van particulieren. Deze bedragen gebruik je bij je berekeningen. Ik neem even aan dat je die bedragen hier ook hebt genoemd en daar zelf geen BTW hebt "uitgehaald". Je hebt voor € 1192 ingekocht. Dat is deels verkocht binnen NL, deels binnen de EU en deels buiten de EU. Verkopen buiten de EU zijn geen margeverkopen. De bijbehorende inkopen zijn dan ook geen marge-inkopen, maar "gewone" inkopen (zonder BTW). Deze moet je dus eerst van die € 1192 aftrekken. Stel dat dit € 450 is. Dan blijft er € 742 aan marge-inkopen over. De marge verkopen zijn (NL + EU) € 1680. De marge is dan (1680 - 742) € 938 inclusief BTW = € 775 exclusief BTW, de BTW is € 163 (ik ga even uit van 21% BTW). Die € 775 en € 163 tel je op bij je eventuele "normale" verkopen (bij 1a. of 1b.) Verkopen buiten de EU geef je op bij 3a. Hopelijk wordt het zo al iets duidelijker. Met de margeregeling is het vaak een hele puzzel.

Voordat je de BTW-aangifte gaat invullen maak je eerst een berekening m.b.t. de margegoederen. Ik neem aan dat je de globalisatiemethode hanteert. Je berekent dan de totale marge (exclusief BTW) tussen alle marge-verkopen en alle marge-inkopen binnen de aangifteperiode. Daarbij elimineer je o.a. marge-inkopen, die buiten de EU zijn verkocht en verreken je negatieve marges van eerdere periodes van hetzelfde boekjaar en (met een beschikking van de belastingdienst) het voorgaande boekjaar. Eerder heb ik daar in dit topic iets over geschreven. Marge-verkopen en -inkopen geef je in een BTW-aangifte niet apart aan. Je geeft de marge en bijbehorende BTW aan bij de omzet. Deze zin begrijp ik niet. Als jij jouw verkopen niet zelf levert, wie levert ze dan? Bij 3a. geef je de verkopen buiten de EU aan. Bij 3b. geef je de verkopen binnen de EU aan andere ondernemers aan. Leveringen aan particulieren binnen de EU behandel je meestal hetzelfde als binnenlandse verkopen. De betaalde BTW bij niet-marge inkopen geef je aan als voorbelasting. Er is ook een uitgebreide handleiding voor de BTW-aangifte.

Nee, daar mag je tegenwoordig van afwijken. Zie de eerste link van Nedzhibe. Overigens kun je ook reageren zonder te citeren. Dat scheelt weer wat ruimte op het scherm. ;)

In aanvulling op de bijdragen van Nedzhibe en Ron: Je kunt nu inderdaad beter voor een particuliere aangifte kiezen (niet als ondernemer). Naast het invullen van je persoonlijke gegevens doe je het volgende: • Op het scherm "Persoonlijke gegevens" kies je bij "Hebt u van ons bericht gekregen ..." voor "Nee" • Op het scherm "Inkomsten" zet je een vinkje bij "Inkomsten uit overig werk" • Op het scherm "Inkomsten uit overig werk": Vul bij "Inkomsten" een omschrijving in en bedrag nul Vul bij "Aftrekbare kosten" een omschrijving in en het bedrag van de kosten Kies bij alle andere vragen voor "Nee" In denk dat je dan al een eind verder bent. En je hebt nog meer dan 2 hele dagen . . .

Ik sluit me aan bij Brood. Misschien kan TS eens een schatting maken van het aantal uren dat hij hier nu mee bezig is geweest (om nog maar te zwijgen van de uren die diverse forumleden hierin hebben gestoken). Ik denk dat uitbesteden een stuk goedkoper was geweest en een beter resultaat had opgeleverd. De vraag, die hier wel meer is gesteld, is ook of iedereen alles zelf moet willen kunnen. Ik meen van niet. Ik heb bijvoorbeeld pas een muur die door lekkage was beschadigd, opnieuw laten stuken. Ik zou dat misschien best zelf kunnen (leren), maar ik denk dat dat tot een hoop frustratie had geleid en een resultaat waaraan menig vakman de kwalificatie "knoeiwerk" had gegeven. Met boekhoudingen en belastingaangiftes is dat vaak niet anders. (overigens neem ik geen nieuwe klanten meer aan, dus dat is hierbij niet mijn motief)

Je moet er in je BTW-aangifte voor zorgen dat: 1. er geen BTW over de invoer wordt geheven (dat is immers al gebeurd) er moet als gevolg van deze aankoop dus geen bedrag bij 4a. terecht komen 2. de betaalde BTW bij de voorbelasting wordt opgeteld deze mag je (doorgaans) weer verrekenen Ik ken e-boekhouden niet, maar in mijn boekhoudprogramma boek ik: • de inkopen zonder BTW (BTW-tarief "geen") • de betaalde BTW op een aparte rekening "BTW import" Er zijn ook wel andere werkwijzen die hetzelfde resultaat geven.

Dit heeft betrekking op bezittingen (zoals een auto) die je overbrengt van de zaak naar privé of andersom. Meestal vul je daar dus "Nee" in.

Zo'n laag inkomen heeft inderdaad het voordeel dat je weinig of geen belasting betaalt. Anderzijds zijn er dan ook zaken vaak niet meer mogelijk, zoals een hypotheek, huurwoning, banklening of adoptie.

Zoals Steven als schreef: de KOR gaat alleen over de BTW. Bij de KOR wordt gekeken naar de BTW over je omzet, verminderd met de BTW die je over je inkopen verschuldigd bent. Het gaat dus niet over € 6.404 omzet, maar over € 6.404 winst, voor zover over de omzet en kosten BTW wordt berekend. In de praktijk is die berekening wat lastiger, omdat er ook kosten zijn zonder BTW, zoals bankkosten, rente, portokosten en verzekeringen. Om gebruik te kunnen maken van de zelfstandigen- en startersaftrek, moet je eerst beschouwd worden als ondernemer voor de inkomstenbelasting en bovendien per jaar meer dan 1225 uur aan je bedrijf besteden. Dan moet je toch wat meer winst maken dan die € 6.404, anders zou je net € 5 per uur verdienen en kun je beter gaan schoonmaken of vakken-vullen. Ook bij de inkomstenbelasting kunnen belastingbedragen worden kwijtgescholden. Dat zijn heffingskortingen.

Je mag de BTW die op de aankoopfactuur staat in één keer aftrekken. Soms staat er in het contract dat je de terugontvangen BTW meteen als (extra) aflossing moet gebruiken.

Er is in het aangifteprogramma een apart scherm (na de balans), waar je privéstortingen en -onttrekkingen invult. Aan de bedragen op de balans verandert daarmee niets. De winstberekening is goed zo, alleen kun je die beter iets anders afronden tot € 1161, anders krijg je verderop een verschil van € 1 en kun je niet verder. Ik zou van de overige kosten dan € 58 maken. De balans gaat er volgens mij zo uitzien: Activa • Liquide middelen € 1221 (= saldo bankrekening per 31-12-2015) Passiva • Eigen vermogen € 1171 • Kortlopende schulden (crediteuren) € 50 (= nog te betalen KvK) Vanwege de KOR betaal je geen BTW, dus hebt op de balans ook geen schuld aan de belastingdienst. Controle: Eigen vermogen = € 1161 (winst) + € 10 (privéstorting) = € 1171

Erik, je hebt helemaal gelijk, ik zat er € 10 naast. Dat is de privéstorting vanwege de OV-kosten. Ik heb mijn eerdere post aangepast.

In neem aan de inschrijving in 2015 heeft plaatsgevonden. Dat zijn het kosten in het jaar 2015. Je winst en eigen vermogen worden dan beide € 50 lager. Bij Balans > Passiva > Kortlopende schulden > Handelscrediteuren vul je dan ook € 50 in.

In de aangifte omzetbelasting en inkomstenbelasting rond je alles af op hele euro's. 1. BTW • BTW over omzet = € 211,98 > € 211 • BTW over reiskosten = € 0,57 > € 1 Af te dragen = 211 - 1 = € 210 Dit bedrag wordt vanwege de KOR kwijtgescholden. 2. Verlies-en-winstrekening (alle bedragen exclusief BTW): • Omzet = € 1009 • Overige kosten = € 8 (€ 9 OV - € 1 afrondingsverschil) • Bijzonder baten = € 210 (KOR) Totale winst = € 1211 Overige mis ik de KvK inschrijfkosten (€ 50) en bankkosten. 3. Balans • Liquide middelen € 1221 • Eigen vermogen € 1221 4. Privé-stortingen en -onttrekkingen OV uit eigen zak betaald € 10 = Privéstorting Dan zou nu alles moeten kloppen. De MKB-vrijstelling wordt automatisch toegepast.

Prima tip van mmint. Ik heb meerdere klanten die (gratis) facturen enz. maken met LibreOffice / OpenOffice (Calc).

In de eerste bijdrage staat dat de KOR € 583 is en dat die bij de winst is geteld. Later vraag TS zich af of dat misschien toch € 278 meer had moeten zijn. Dat moet eerst duidelijk worden voordat je andere zaken gaat aanpassen.

Voor wat betreft de kas, zou ik er van uitgaan dat deze op de startdatum leeg was en je er vervolgens € 50 in hebt gestort. Je privéstortingen worden dan € 50 hoger en de liquide middelen worden dan € 458 (408 + 50). Je vult het volgende in: Balans Activa: • Liquide middelen € 458 Balans Passiva: • Eigen vermogen € 180 • Schuld omzetbelasting € 278 Privéstortingen: € 1166 (1116 + 50) Privé-onttrekkingen: € 4041 Controle: EV = 3211 (winst) + 1166 (PS) - 4041 (PO) = 336 Ik heb nu nog een verschil van € 156 (336 - 180), ergens klopt er dus nog iets niet. Als "paardenmiddel" kun je de privé-opnames met € 156 verhogen, maar dat is niet de ideale manier. Zonder over alle gegevens te beschikken, blijft dit toch lastig te beoordelen. Misschien moet er inderdaad nog iets met die kilometer-aftrek gebeuren. De kern van het probleem is toch dat er aan de aangifte inkomstenbelasting wordt begonnen zonder dat er een sluitende en volledig afgeronde administratie is. Is deze er wel, dan kunnen alle benodigde cijfers zo uit de administratie worden afgelezen en is de aangifte in no-time gebeurd. Dat geldt uiteraard ook voor de vele andere soortgelijke topics, die hier de afgelopen weken zijn geplaatst.

Je kunt nu helaas geen kopie meer van die BTW-aangifte downloaden. Dat kan alleen direct na de aangifte, daarna is die kans voorbij. De kilometer-aftrek is inderdaad (tevens) een privéstorting.

Zijn dat de BTW-bedragen over de omzet (1a/1b) en de voorbelasting (5b)? Wat heb je dan in deze aangifte als KOR ingevuld? En was dit je enige BTW-aangifte in 2015? Als die € 278 zou kloppen, zou dat een schuld op de balans zijn. Het EV is dan nog maar € 180. Heb je soms in 2015 ook (BTW-)bedragen op je privérekening ontvangen? Dat zijn privé-onttrekkingen. Heb je soms in 2015 ook zakelijke uitgaven van je privérekening betaald? Dat zijn privé-stortingen.

De enige bezitting op balans is kas/bank van € 458. Zonder andere posten aan de passiva-kant, is het EV ook € 458.