-
Prive auto voor zakelijke km gebruiken
Joost Rietveld reageerde op rmo's vraag in Fiscale zaken
Als ik bijvoorbeeld 30.000km rij waarvan 10.000 zakelijk. Mag ik dan 1/3e van de btw over reparatiekosten en brandstofkosten aftrekken? Moet ik dan alle tank-bonnen bewaren? Of heb ik het dan verkeerd begrepen wat hierboven staat? Daarna staat er namelijk weer: Is die 75% nu voor de aanschaf omzetbelasting of ook voor de brandstof en reparatie omzetbelasting? Ter info: ik rij in een diesel VW Polo uit '99, dus geen nieuwe auto ofzo. Hopelijk is mijn vraagstelling duidelijk. Hoi Kim De 19 cent per km is inclusief alle autokosten, dus ook parkeer en tolgeld. Je moet de 19 cent helemaal los zien van de BTW. Dat heeft niets met elkaar te maken. Je mag 75% van alle BTW op de autokosten ten laste brengen van de aangifte BTW als voorbelasting. Hierover is overigens al erg veel geschreven op HL. Zoek eens op auto en BTW. Groet Joost -
Prive auto voor zakelijke km gebruiken
Kim1 reageerde op rmo's vraag in Fiscale zaken
Het is me allemaal BIJNA duidelijk. Zouden de experts me op onderstaande antwoord kunnen geven en/of corrigeren? Ik heb inmiddels een schriftje aangeschaft en weet nu dat ik de zakelijk km moet bijhouden daarin en dat ik daarvan 0.19ct/km als beroepskosten ten laste van de winst mag brengen. Er mogen dan geen kosten van de eigen auto meer in de resultatenrekening worden opgenomen, dus ook geen parkeergeld. - Ik hoef dus in de boekhouding geen autokosten meer op te nemen? Nu las ik ook dat het mogelijk is om omzetbelasting terug te vragen i.v.m. het gebruik van de privé-auto voor zakelijk gebruik. Daar raken ze me dus even kwijt. Is dit bovenop de 19cent? En moet ik dan toch autokosten opnemen of hoe boek ik dit hieronder dan? Ik citeer even wat ik las op beeldrijk.org : Als ik bijvoorbeeld 30.000km rij waarvan 10.000 zakelijk. Mag ik dan 1/3e van de btw over reparatiekosten en brandstofkosten aftrekken? Moet ik dan alle tank-bonnen bewaren? Of heb ik het dan verkeerd begrepen wat hierboven staat? Daarna staat er namelijk weer: Is die 75% nu voor de aanschaf omzetbelasting of ook voor de brandstof en reparatie omzetbelasting? Ter info: ik rij in een diesel VW Polo uit '99, dus geen nieuwe auto ofzo. Hopelijk is mijn vraagstelling duidelijk. -
bedrijfsauto zakelijk/prive IB/OB
renrew reageerde op renrew's vraag in Fiscale zaken
Hoi Joost, Bedankt voor je heldere uitleg. De auto is gekocht met een factuur aan de onderneming. De brandstofkosten ben ik inderdaad vergeten. Voor de omzetbelasting is duidelijk: de auto wordt zakelijk. Voor de inkomstenbelasting nog niet: situatie 1: Zakelijk voor de inkomstenbelasting Consumentenprijs incl BTW/BPM: 27000 Prijs excl. BTW/BPM 16000 Verzekering: 1000 Afschrijving: 3000 Wegenbelasting: 300 Totale autokosten: 4300 Fiscale bijtelling: 27000*25%=6750 Ten laste van de winst breng ik als kosten 4300 en als bijtelling 4300 --> resultaat 0 Als prive correctie op de teruggevorderd omzetbelasting: 12% * 4300=516 Situatie 2: Prive voor de inkomstenbelasting Ten laste van de winst de volgende kosten: 0,19*2000 = 380 Naar mijn mening is situatie 2 gunstiger. Maar hoe pak ik dat aan om in deze situatie terecht te komen. Moet er in situatie 2 nog een correctie aangebracht worden op de teruggevorderde BTW over de aanschaf i.v.m. prive gebruik? Het lijkt me in situatie 2 vreemd dat ik alle BTW over de aanschaf terugkrijg terwijl er ook prive me gereden wordt. In situatie 1 vindt ik het logisch dat de BTW teruggevorderd mag worden aangezien ik een BTW correctie aanbreng voor prive gebruik. Hoe verwerk ik situatie 2 in mijn boekhouding? Ik heb een investering gedaan van 16000, maar mag daar dan vervolgens niet op afschrijven? Nog een andere vraag. Mijn vriendin heeft ook een eenmanszaak, we zijn fiscale partners. Haar jaar omzet is niet erg groot (5000), die van mij 10000. Mag zij de auto ook op haar zaak zetten? Of is het verstandiger de auto op mijn bedrijf te zetten? Of wordt dit met zo'n kleine omzet niet geaccepteerd door de belastingdienst? Mijn vriendin gaat de de auto namelijk veel meer gebruiken voor haar zaak. De auto is besteld, nog niet geleverd, dus er kan nog gespeeld worden met de factuur. Graag je reactie. Groeten. -
bedrijfsauto zakelijk/prive IB/OB
renrew reageerde op renrew's vraag in Fiscale zaken
De bijtelling is inderdaad over de catalogus prijs incl. BTW/BPM. Maar als ik de afschrijving, vastelasten en brandstofkosten daar tegenover zet zijn deze lager dan de bijtelling. In dat geval is de bijtelling het bedrag van de kosten. Dus wordt er niks ten laste gebracht van de winst. Klopt deze redenatie? Als ik resultaat genieter ben uit overige werkzaamheden (dus geen ondernemer voor de inkomstenbelasting), maar wel ondernemer voor de omzetbelasting, mag ik dan nog steeds de kosten ten laste van de winst brengen en bijtelling rekenen? -
Privé auto + kmvergoeding
Yannick_ plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Heb net dit topic gelezen. Heb echter nog wat vragen. We gaan straks met 3 privé auto's zakelijke km's maken. 1) Ik neem aan dat iedereen afzonderlijk zijn eigen registratie moet bijhouden, om dat later te kunnen declareren? 2) We willen zo veel mogelijk geld in de onderneming houden. Maar we willen onszelf niet te kort doen. We willen dus wel noteren maar nog niets uitkeren aan de rijders. (Pas als er voldoende omzet wordt gemaakt) Hoe pakken we dat aan? 3) Er werd in het bovenstaande topic genoemd dat ook de btw van brandstofkosten naar rato zakelijk/privé kms mocht worden afgetrokken. Volgens mij is dit niet zo ? Volgens mij mag alleen BTW van reparatie/onderhoudskosten naar rato worden afgetrokken. Daarvan moet je dus je bonnetjes bewaren. Of heb ik het fout ? -
BTW terugvorderen, maar geen brandstofbonnen
Gast reageerde op bellaa's vraag in Fiscale zaken
Als je niet betaalt, heb je geen kosten en heb je dus ook geen aftrek voor de BTW. Formeel zou jouw Vader de kosten en de BTW van de brandstof voor de vof niet mogen aftrekken. Het enige wat er voor jullie overblijft is de zakelijke kilometers noteren en deze tegen 19 eurocent per kilometer als kosten boeken. De bedoeling dat jouw vader dit met zijn brandstofpas betaald, snap ik ook wel. Hij moffelt deze brandstofkosten gewoon bij zijn eigen onderneming, maar dat is natuurlijk niet de bedoeling en het is zeker niet slim om hier dan ook nog eens vragen over te komen stellen. -
Nee nee, heeft niets met de KOR te maken. Dit is een speciaal geval omdat het over autokosten en -vergoedingen gaat. Ik redeneer vanuit een eenmanszaak met een privé auto voor de IB en 75% zakelijke ritten. De 19 cent per kilometer voor de zakelijke ritten is een all-in vergoeding, dus incl. BTW. Door nu aanvullend 75% van de BTW op brandstofkosten terug te vorderen, trek je effectief meer dan 19 ct per kilometer af van je belastbare inkomsten. Dit moet je corrigeren door in je IB aangifte (die je als privé persoon doet) de teruggevorderde BTW op autokosten weer als inkomsten op te geven. Zie ook laatste bericht op http://www.lancelots.nl/forum/showthread.php?p=11983 -
BTW terugvorderen, maar geen brandstofbonnen
Gast reageerde op bellaa's vraag in Fiscale zaken
Jouw vader moet even een factuur sturen voor de brandstofkosten (met BTW) aan het bedrijf van jou en jouw moeder. Bij hem is de BTW van de brandstofkosten aftrekbaar en de nota aan de vof belast. Bij de vof is de BTW van de nota van jouw vader dan aftrekbaar. -
Auto en BTW, de complete nieuwe regels...
brood reageerde op Joost Rietveld's vraag in Fiscale zaken
Ik zou de reiskosten die je gespecificeerd wil laten zien aan een klant gescheiden houden van je daadwerkelijke zakelijke kilometers die je met je privé auto hiervoor nodig had en fiscaal registreert. Je kunt daarin bijvoorbeeld ook een openbaar vervoer equivalent tarief voor gebruiken of een volgens jou realistischer vergoeding (0,20/km) of 0,30 per kilometer waarbij de stilstaande brandstofkosten (file) parkeer en toltarieven, etc. inbegrepen worden. Dit natuurlijk in overleg met de opdrachtgever. Over het subtotaal van de factuur (1+2) reken je 19% BTW. De totale factuur komt netto op de opbrengst (omzet: V&W) waarbij je 1 en 2 kunt scheiden voor overzicht, maar niet fiscaal noodzakelijk. Daarna komt de19 cent/km* kilometers (fiscaal geregistreerd) als kosten aan privé storting. Zelfs van Dennis afkomstig is de mogelijkheid (of was het moeten bij fictieve dienst) de BTW van de zakelijke autokosten over het jaar te nemen en naar rato (zakelijke km/totale km * totale BTW) en deze op het eind v. jaar pas terug te vorderen. Hierbij neem je ook de BTW op onderhoud (APK) in rekening die niet in een bepaald kwartaal verloren zou gaan door minder of geen zakelijke kilometers. Zie deze draad. Of is dit nu weer anders? -
Auto en BTW, de complete nieuwe regels...
Joost Rietveld reageerde op Joost Rietveld's vraag in Fiscale zaken
oeioei, je bent nog wel erg 'groen' als het op boekhouding aankomt ;). Een winst- en verliesrekening heb je namelijk weldegelijk. Dat is het overzicht van omzet en kosten op jaarbasis. In je boekhouding zul je een post autkosten tegenkomen. Daarop boek je 19 cent per zakelijke kilometer. Ik schreef juist dat je niet alle brandstofkosten in de boekhouding moet verwerken. Ik schreef wel dat je de BTW op ALLE brandstofkosten als voorbelasting moet meenemen in je boekhouding (en dus op de BTW aangifte). Daar zit inderdaad dus ook de BTW bij in die betrekking heeft op privé reizen. Om dat te corrigeren moet je de 1,5% correctie maken in de laatste BTW aangifte van 2012. De nieuwprijs is de oorzpronkelijke cataloguswaarde toen de auto voor het eerst op kenteken werd gezet. De werkelijke bezinekosten zijn niet relevant. De auto is immers privé. Daar is juist de 19 cent per zakelijke kilometer voor bedoeld. Ik weet niet goed hoe ik dit anders moet verwoorden voor je. Wellicht moet je eens wat uurtjes boekhoudadvies inkopen bij een boekhouder om de hoek. Dan kan hij/zij je face to face laten zien hoe je e.e.a. verwerkt. groet Joost -
Auto en BTW, de complete nieuwe regels...
Joost Rietveld reageerde op Joost Rietveld's vraag in Fiscale zaken
Hallo Diekeltje [*]In de winst en verliesrekening neem je 19 cent per zakelijke kilometer op als autokosten. LET OP: de werkelijke brandstofkosten komen dus NIET in de boekhouding voor. [*]De BTW op ALLE brandstofkosten vraag je terug als voorbelasting. [*]In de laatste BTW aangifte van het jaar noteer je 1,5% van de oorspronkelijke nieuwprijs als BTW privé gebruik. Inzake de factuur die je als voorbeeld geeft: vergeet niet dat je ook BTW in rekening moet brengen over die 30 euro reiskosten die je factureert aan je klant. groet Joost -
Auto en BTW, de complete nieuwe regels...
Grandpa reageerde op Joost Rietveld's vraag in Fiscale zaken
Dank voor je antwoord. Ik heb de auto geleend (zonder huurcontract of vergoeding) van een prive-persoon voor zakelijk gebruik (en soms prive) van een bekende. Er is dus geen sprake van een huurcontract en ik weet niet of ik dit prive of zakelijk lenen moet noemen. Ik denk dat ik inderdaad 19ct per kilometer kan rekenen voor het woonwerk en puur zakelijk verkeer met de geleende auto in de IB. Voor evt. brandstofkosten is het dan denk ik: (totaal kms - prive kms - woonwerk kms)/(totaal kms) * (tankkosten + evt. onderhoud/reparaties). Ik heb een gedeelte van de tankbonnetjes, ongeveer de helft bewaard. De eerste factor is denk ik vrij klein omdat het grootste aandeel woonwerk-verkeer bedraagt. Stel dat dit ongeveer 0,5% bedraagt (klantcontact voor klanten waar ik nog geen opdracht voor uitvoer), is het dan zinvol om een gedeelte van de btw (tankkosten) op te voeren bij de OB? -
Verstandig om jaarrekening zelf op te stellen?
dennisremy reageerde op dennisremy's vraag in Administratie en verzekeringen
Als je je priveauto zakelijk gebruikt, mag je alleen die 18 cent per km aftrekken. De kosten voor de brandstof mag je niet declareren. Wat je wel mag doen, is de BTW over de brandstof als voorbelasting rekenen voor dat deel van de brandstof die je zakelijk hbet gebruikt. Stel, je bent naar de beurs gegaan en hebt twee x getankt. ALs je beide tanks geheel voor het bedrijf hebt gebruikt, dan mag je de BTW van die twee tanks aftrekken. Heb je echter maar 1 tank zakelijk gebruikt, dan mag je alleen de BTW van die ene tank aftrekken. Beetje omslachtige beschrijving, maar wat ik zelf doe, is mijn zakelijke km bijhouden + begin en eindstand van de auto aan het begin en eind van het jaar. Aan het eind van het jaar bereken ik hoeveel ik totaal gereden heb en hoeveel dat zakelijk is geweest. Vervolgens tel ik alle btw op die ik betaald heb aan brandstofkosten. Stel, ik heb 1000 km totaal gereden (totale brandstofkosten van 500 euro waarvan BTW 100 euro) en daarvan was 700 zakelijk, dan mag ik 70 euro BTW aftrekken. Je denkt nu misschien, jammer dat ik die brandstof niet mag declareren, maar een andere kant van een auto op de zaak is dat je bijtelling kwijt bent. Dit is 22% (indien je meer dan 500 km prive rijdt) van de cataloguswaarde. Dit moet je bij de omzet tellen en daar betaal je dus ook weer belasting over. Je mag dan wel alle kosten aftrekken maar je krijgt er ook een bepaald bedrag bovenop. Heft elkaar ik sommige gevallen op. In mijn geval wa shet voordeliger om de auto prive te rijden. Mijn auto heeft een cataoguswaarde van 55000 euro. Als ik die zakelijk had gekocht, moest ik ieder jaar 22% * 55000 = 11000 euro bij mijn omzet tellen. Hier betaalde ik weer loonbelasting over, kortom, het kan nadelig zijn. Een heel verhaal, hoop dat het een beetje duidelijk is. Groeten, Dennis -
Autokeuze prive/zakelijk herzien
frelo reageerde op Ximon's vraag in Fiscale zaken
In principe kan je vanuit een VOF/eenmanszaak een auto weer verkopen, maar feitelijk aan jezelf verkopen van aktiva die keuzevermogen is zal de belastingdienst niet zondermeer accepteren. Bij aankoop van in dit geval een bedrijfsauto is een keuze gemaakt. Je mag deze keuze alleen veranderen in bijzondere omstandigheden. Een omstandigheid zou hier kunnen zijn die een keuzeherziening toelaten. alleen om fiscale redenen veranderen kan nooit. Je zult dus overtuigend moeten aantonen op grond waarvan de keuzeherzieing is gemaakt. Niet alleen kan de fiscus kan aan de hand van het kentekenregister, maar ook de boekhouding achteraf de keuze wijzging zien. En let op dat niet alleen de gehele aankoop van de auto moet worden teruggedraaid, maar ook alle kosten die op de autobetrekking hebben, zoals verzekeringen (tenaamstelling polis!),brandstofkosten (btw) onderhoud, parkeren, etc. Daar staat tegenover dat de werkelijk gereden zakelijke kilometers tegen 0,19 (hierin zitten alle kosten incl. parkeren etc.) te laste van de onderneming kunnen worden gebracht. Tenslotte wellicht van belang, dat de bijtelling (22%) nooit hoger kan zijn dan de werkelijke kosten die ten laste van de onderneming zijn gebracht. -
Tweede auto op eenmanszaak, bijtelling dubbel?
frelo reageerde op Efefes's vraag in Fiscale zaken
Maar zorg bij de verkoop van de auto aan prive wel voor een onafhankelijke waarde taxatie zodat daar geen problemen over kunnen ontstaan en duidleijk laten aangeven dat waarde incl. BTW(BPM) is.. Verder zorg dat ook alle bijkomende zaken zoals verzekering, (motorrijituigenbelasting) en brandstofkosten ook daadwerkelijk in prive komen. Tenslotte let er bij de verkoop op dat je 19% BTW over de moet afdragen. Bijtelling is uiteraard alleen over periode waarin de auto reigendom van de onderneming was. -
Kosten voldaan voor/door klant, hoe boeken?
VibeWim reageerde op superleek's vraag in Administratie en verzekeringen
Hallo Dick, Allereerst de allerbeste wensen voor 2006. Mijn eerste advies is om altijd zelf originele documenten te houden en kopie documenten te verzenden. Dat geldt voor jou en ook voor je opdrachtgever. De eerste journaalpost van Marco komt te vervallen. Dit wordt als volgt: Bij ontvangst van de factuur van je dieselleverancier boek je: Door te belasten kosten (bedrag o.b.v. de bewaarde tankbonnen) Brandstofkosten a) Crediteuren Ik laat bewust de BTW buiten beschouwing. Wat is de reden dat je voor de verkoopfactuur BTW 0% gebruikt? -
Contract lease auto gezocht als voorbeeld
ExTax! reageerde op Christian J.'s vraag in Contracten en aanverwante onderwerpen
Kan je misschien je situatie nog iets verder toelichten? Een leaseovereenkomst met een werknemer? Dit is zeer ongebruikelijk. Je hebt bovendien 2 soorten lease. Financial lease (huurkoop) en operational lease (huur). Deze laatste is de meest gebruikelijke in zakelijke situaties, de eerste wordt wel in privésituaties toegepast. Zoals ik jouw opmerking begrijp zou de werknemer lessee worden en de werkgever lessor. In een normale situatie wordt in een arbeidovereenkomst slechts opgenomen dat een werknemer een 'auto van de zaak krijgt' met een bepaalde leasevergoeding (bijvoorbeeld: 500 euro exclusief BTW en brandstofkosten op basis van een overeenkomst voor 4 jaren en 20.000 km/jaar. Dit geeft een bepaalde 'klasse' aan). Verder kan in de overeenkomst nog bepaald worden of alle privékm's vrij of dat deze gemaximeerd zijn. Of er een eigen risico is etc. De auto is gewoon onbalance bij de werkgever. -
Annulering/schadevergoeding wel of niet belast, resultaat vooroverleg
Therapeut reageerde op Therapeut's vraag in Fiscale zaken
Ja het is deels principieel, maar er zit zeker meer achter. Ik zal proberen een lichtje te laten schijnen op de situatie. Cliënten komen binnen bepaalde trajecten relatief vaak langs. Soms wekelijks. Afzeggingen, niet op komen dagen enz, gebeurt echt veel. Zo zijn veel mensen helaas. Natuurlijk soms ook echt redenen om dit te doen, maar vaak verkeerde planningen, vergeten enz. Dit koste mij echt geld. Mijn werkdagen onnodig lang, energieverbruik onnodig hoog en brandstofkosten naar de praktijk zinloos als ik voor niets ergens verscheen. Dit is binnen de zorg echt een ding. Hierdoor berekenen we een vergoeding die ongeacht reden altijd wordt toegepast. Mensen moeten mijn trajecten zelf betalen. Niet de zorgverzekeraar. Dan moet de drempel niet te hoog worden. Deze vergoeding probeer ik daarom dan zo laag mogelijk te houden. 21% btw verhoogt daarin alleen maar het bedrag en zoals nu bekend wel is, naar mijn idee onterecht.