Doorzoek de community
Toont resultaten voor 'saldo fiscale winstberekening'.
395 resultaten gevonden
-
Goedenavond allen, Met ons bedrijf hebben we vorig jaar de volgende cijfers behaald: Bedrijfsvorm: Vennootschap onder firma Verdeling winst: Op basis van percentage 50/50% Aantal vennoten: 2 2024 Onderneming: Opbrengsten: 19.991 Inkoopkosten: 9.112 Financiële baten en lasten: 1.006 Saldo winst-en-verliesrekening: 9.973 Voorraden: 500 Liquide middelen einde boekjaar: 38 Totaal activa einde boekjaar: 538 Totaal ondernemingsvermogen einde boekjaar: -1.897 Totaal langlopende schulden einde boekjaar: 2.435 Totaal passiva einde boekjaar: 538 Vennoot 1 Kapitaalaandeel begin boekjaar: 330 Kapitaalaandeel einde boekjaar: -1.820 Verdeling restant winst: 4.936 Totaal winstaandeel: 4.936 Totaal privé onttrekkingen: 9.228 Totaal privé stortingen: 2.141 --- Fiscale winstberekening Vennoot 1: 4.936 Vennoot 2 Kapitaalaandeel begin boekjaar: 1.496 Kapitaalaandeel einde boekjaar: 996 Verdeling restant winst: 4.936 Totaal winstaandeel: 4.936 Totaal privé onttrekkingen: 8.617 Totaal privé stortingen: 3.181 Fiscale winstberekening Vennoot 2: 4.936 Wijze van berekenen Voor de waarde kapitaalaandeel einde boekjaar gebruiken we de formule 'Kapitaalaandeel begin boekjaar - priveonttrekkingen + privestortingen + winstaandeel' Voor de waarde winstaandeel gebruiken we de formule 'Saldo winst- en verliesrekening / 2' Voor de waarde ondernemingsvermogen einde boekjaar gebruiken we de formule 'Totaal activa - langlopende schulden (aangezien we geen verdere passiva hebben)' Probleem Wat ik niet helemaal begrijp is hoe de fiscale winstberekening voor beiden vennoten hetzelfde kan zijn terwijl ze beiden een andere kapitaalaandeel hebben en verschillende bedragen hebben ingebracht en hebben onttrokken uit de vof. Klopt er iets niet in de formules die we gebruiken, of wordt er voor de fiscale winstberekening in een vof enkel gekeken naar het saldo winst-en-verliesrekening en de wijze van winstverdeling? -
Beste forumleden, Ik ben bezig om voor het eerst een aangifte vennootschapsbelasting in te vullen en in te dienen. Er gaat een hele wereld voor me open kan ik wel zeggen. Ik loop voor mijn gevoel tegen een absolute beginnersfout aan, maar naar uren zoeken kom ik er echt niet uit. Ik loop vast in de Fiscale Winst stap met de melding: Het totaalbedrag bij Saldo fiscale winstberekening (€ A) is niet gelijk aan het bedrag bij Winstberekening volgens Winst-en-verliesrekening (€ B). Controleer de bedragen die u eerder in de aangifte hebt ingevuld." Laat ik beginnen met wat context en achtergrond geven. Ik heb een Holding BV opgericht om een belang (meer dan 5%) in een andere BV 'te parkeren'. Mijn BV is Q2 2021 opgericht. Er zijn toen 120 aandelen geplaatst a €0,01 per stuk. Vervolgens een agio storing gedaan a 50k (fictief). Vervolgens de aandelen in de andere BV gekocht a 40k (fictief). Vervolgens is er niets gebeurd in de BV, behalve dat er wat kosten gemaakt zijn, zeg €200, voornamelijk voor de bankrekening. Als balans heb ik nu: Activa €40.000 Financiële vaste activa \ Deelnemingen: €9.801 Liquide middelen (1+50k-40k-200) €49.801 Totaal Passiva €1 Ondernemingsvermogen \ Gestort en opgevraagd kapitaal €50.000 Ondernemingsvermogen \ Agio €-200 Ondernemingsvermogen \ Winstreserves €49.801 Totaal In ieder geval een balans in evenwicht. Bovenstaande is de Boekwaarde einde boekjaar. Bij Boekwaarde begin boekjaar heb ik overal leeg gelaten, omdat er aan het begin van het boekjaar de onderneming nog niet bestond en alles op dat moment dus 0 was. (althans mijn redenering) Als ik hier al een fout heb gemaakt dan hoor ik dat graag. Bij de Winst-en-verliesrekening heb ik nu alleen de €200 opgevoerd onder Overige bedrijfskosten \ Andere kosten. Alle andere dingen heb ik leeg gelaten aangezien er geen omzet, voorraden, personeelskosten en andere kosten zijn. Hiermee kom ik dan op een Saldo winst-en-verliesrekening van €-200. De Saldo fiscale winstberekening is dan €49.801. Aangezien deze twee bedragen niet gelijk zijn, kan ik niet verder. Hoop dat ik op deze manier een aardig beeld heb gegeven van de situatie. Mochten er nog aanvullende vragen zijn dan hoor ik dat graag. Wat zie ik over het hoofd?!? Bij voorbaat bedankt voor alle hulp. -
@Joost Rietveld, ik was hier vanochtend toen ik het aan een collega uitlegde ook achter gekomen. De stap die ik dus inderdaad over het hoofd zag was het bedrag invullen in de Fiscale winst tab bij "Stortingen van kapitaal in de loop van dit boekjaar". Als ik daar inderdaad die 50k van de agio storting invult klopt het als een bus. Nu komen beide berekeningen uit op hetzelfde bedrag en kan ik verder. Super bedankt voor je reactie!
-
-
-
Dank voor jullie reacties heren. Ik probeer meer inzicht te krijgen in hoe wat boekhoud technisch verwerkt wordt en sommige termen en rekenwijzen zijn me nog onbekend. Wat betreft de winstverdeling is 50/50 iets waar zowel ik als mijn vennoot op dit moment 100% achterstaan, ongeacht hoeveel we individueel onttrekken of inbrengen. Zoals Cosara aangeeft brengen we meer in dan alleen uren en geld, wat voor beiden vennoten genoeg is om het minimale verschil in uren en het saldo prive onttrekkingen en stortingen nietig te verklaren. Waar het me hoofdzakelijk om draait is dat de IB aangifte correct wordt ingevuld en dat de correcte nummers meegenomen worden naar het volgend jaar. En in de berekening van het kapitaalaandeel viel het me op dat, zoals Cosara aangeeft, het kapitaal niks met de winst of winstverdeling te maken heeft. En zoals ik elders op het forum heb gelezen, het dus niks met de te betalen belasting over de fiscale winstberekening te maken heeft. Dus om het in Jip en Janneke taal te concluderen, in de huidige winstverdeling 50/50 zijn mijn bovenstaande berekeningen correct (Berekening.png) en moet ik zo de aankomende inkomstenbelasting invullen? En bereken ik dus het kapitaalaandeel puur ter controle (aangezien de fiscale winstberekening per vennoot altijd op het zelfde bedrag als de winstaandeel per vennoot uitkomt) óf voor in de toekomst mochten we dan besluiten het winstaandeel te verdelen op basis van kapitaalinbreng. Mocht we ooit de wijze van verdeling van het winstaandeel willen veranderen naar een verdeling op basis van kapitaalinbreng, hoe kunnen we dit dan het beste berekenen?
-
Goedenavond, Sinds vorig jaar ben ik managing partner geworden bij mijn (destijds huidige) werkgever. Hiervoor heb ik een persoonlijke holding BV en een werkmaatschappij BV met de volgende (werk)opzet: Als DGA ben ik 100% aandeelhouder in de holding De holding is 100% eigenaar van de werkmaatschappij (Dochter A) De holding is 25% eigenaar van de andere werkmaatschappij (Dochter B) De holding verstuurd een maandelijkse management fee naar Dochter A; hieruit wordt de DGA verloning gedaan en zit er wat extra bij om de kosten te kunnen betalen voor de holding (bankkosten, boekhoudpakket abonnement, verloning abonnement, etc) Dochter A verstuurd een maandelijkse factuur voor de gewerkte uren voor de diverse klanten/opdrachten van Dochter B (dit was al dezelfde opzet voor de andere 3 managing partners, dus kon niet anders) Om in kunnen kopen in Dochter B is er afgesproken geweest dat dit via een afbetaling gaat op de rekening-courant van de holding<->Dochter B. Dit gebeurd door op de maandelijkse werkfactuur van Dochter A->B via een extra factuurregel dit ter verrekening onder vermelding van "Aflossing koopsom Dochter B (netto bedragen worden verrekend met de rekening courant van Holding)". Dit heeft de holding in 2021 voor € (afgerond) 15.000 netjes betaald waardoor de aankoop van de aandelen (afgerond € 20.000) op € 5.000 na is afbetaald. Het koopsom bedrag heb ik geboekt als € -20.000 op de balans op rekening courant van Dochter B en dat dit betaald is met "Overige reserves" (€ 20.000) Daarna elke maand het aflossingsbedrag van ±€ 1.500 bijgeboekt op rekening courant van Dochter B en dat dit terug gaat in "Overige reserves" (± € -1.500) Als boekhoudpakket gebruik is sinds de eerste Jortt.nl met 2 administraties voor de holding en Dochter A, waar ik overigens uitermate tevreden over ben (elke euro die er doorheen gaat via de bank wordt je via een actie verplicht gedwongen een boeking hiervan maken, waardoor de administratie sluitend is, precies wat ik destijds uiteraard wilde). Nu voor de VPB 2021: Voor Dochter A heb via de VPB rapport functie van Jortt succesvol alles kunnen invullen (kwestie van copy/paste per VPB pagina vanuit het rapport). Voor de Holding gaat alles goed met invullen (kopie/paste uit Jortt VPB rapport) Op de balans is de Active is gelijk aan de Passiva, etc. Echter op de pagina van de fiscale winstberekening krijg ik een foutmelding: "Het totaalbedrag bij Saldo fiscale winstberekening (€ xx.xxx) is niet gelijk aan het bedrag bij Winstberekening volgens Winst-en-verliesrekening (€ yyyy). Controleer de bedragen die u eerder in de aangifte hebt ingevuld." Dit komt omdat in het fiscale winst overzicht de berekening het hele ondernemingsvermogen einde boekjaar nu als "pure" winst wordt gezien, dit in plaats van de echte winst van € 1000 euro (inkomende betaalde management fee facturen opbrengsten minus de kosten zoals DGA verloning, sociale lasten en overige bedrijfskosten (abonnementskosten)) De enige -voor mij- logische plaats is om bij "Stortingen van kapitaal in de loop van dit boekjaar" hier het verschil tussen het bedrag van de "Ondernemingsvermogen einde boekjaar" en "Saldo fiscale winstberekening" in te vullen, zodat dit weer precies overeenkomst met de gedraaide winst van € 1000 euro (deze winst klopt 100%, want dit staat op precies op de Winst- en verlies rekening in Jortt van 2021). Is dit de correcte methode? Of zie ik iets over het hoofd? Alvast bedankt voor jullie hulp! -
-
Nog een update hoe het opgelost is geweest: Administratie Dochter A Aflossing € 20.000 als Opbrengsten diverse omzet geboekt december 2021 Gekoppeld aan R/C holding Administratie Holding Balans boeking toegevoegd op R/C Dochter A op december 2021 Gekoppeld aan R/C Dochter A Omzet gaat hierdoor omhoog in Dochter A, echter heeft dit geen gevolg voor de te betalen winstbelasting (vordering in Activa). VPB in Holding klopt nu ook zonder foutmeldingen.
-
-
-
Zojuist aan de lijn gehad en alles uitgelegd, ze snapte wat ik wilde doen met de aflossing via de rekening courant. Ze gaan het uitzoeken en simuleren in hun testadministratie en ze komen er snel op terug. (ik denk dat deze situatie nog niet echt is voorgekomen, omdat Jortt echt alles vanuit banktransacties wegboekt)
-
-
Ja, de holding is opgericht in 2021. Dit is de eerste VPB aangifte voor zowel de Holding alsook voor Dochter A. Qua aandelen en kapitaal storing is het zo gegaan: Notaris: - akte van oprichting Holding (geplaatst kapitaal € 100) - akte van oprichting Dochter A (geplaatst kapitaal € 100) Bank: - Zakelijke rekening geopend voor Holding - Zakelijke rekening geopend voor Dochter A Administratiepakket Jortt: - Administratie aangemaakt voor Holding - Administratie aangemaakt voor Dochter A - (dit zijn 2 afzonderlijke administraties) Volstorten: - Vanuit mij privé € 200 overgemaakt naar rekening Holding - en vervolgens € 100 doorgestort naar rekening Dochter A Deelneming Dochter A in administratie opgenomen van de Holding, en boeking gekoppeld aan de € 100 banktransactie Langs de notaris, voor 25% aandelen overdracht Dochter B Deelneming Dochter B in administratie opgenomen van de Holding, en boeking niet gekoppeld aan een banktransactie, daar deze er niet is, want verloopt via de rekening courant tussen Holding en Dochter B. Bij het toevoegen van de deelneming in Jortt, boekt hij deze op Eigen vermogen//Overige reserve.
-
-
Hoi Joost, Ik begrijp aan je antwoord dat er geen nieuwe kapitaal heeft plaatsgevonden en ik deze regel in vpb hierdoor niet kan gebruiken. Dus ik moet het gaan zoeken in de deelneming en de wijze hoe ik deze aankoop hiervan heb geboekt in de administratie, dit staat lijkt mij verkeerd nu. Beide deelnemingen heb ik geboekt in de holding met het correcte totaalbedrag (aankoopsom aandelen). Ik heb hier destijds nog screenshots van genomen: Bij toevoegen deelneming Dochter A a € 100 heb ik deze boeking gekoppeld aan de banktransactie van het "volstorten" van deze deelname. De "reserves" op de balans is daarna toen met € 0 toegenomen volgens het balans overzicht van de maand waarin ik ben begonnen (je kunt terug in de tijd op de balans kijken met Jortt) Dit zie ik terug als volgt : DEELNEMINGWAARDE Dochter A B.V. € 100,00 Datum Verandering Waarde januari 2021 / Beginsaldo € 0,00 € 0,00 januari 2021 / Dochter A B.V. {IBAN nummer}: Volstorten op aandelen 1 tm 100 tbv Dochter A BV € 100,00 € 100,00 Bij het toevoegen deelneming Dochter B a € 20.000 heb ik deze niet kunnen koppelen aan een banktransactie, daar deze ontbreekt omdat dit via de rekening courant verloopt. Op dat moment vraagt Jortt om de boeking te koppelen aan een betalingen, waarbij ik kon kiezen voor kas, Overige reserves, Rekening courant DGA, Rekening courant Dochter A. De "reserves" op de balans is daarna toen met € 20.000 toegenomen volgens het balans overzicht van de maand waarin ik begon met de deelname in Dochter B. Dit zie ik terug als volgt : DEELNEMINGWAARDE 25% Dochter B B.V. € 20.000,00 Datum Verandering Waarde februari 2021 / Beginsaldo € 20.000,00 € 20.000,00 Door het te boeken op de Overige reserves komt dit nu naar boven. Zojuist de boekingen voor de deelname Dochter B en deze aflossingen verwijderd uit de administratie en geprobeerd deze via een andere methode toe te voegen (deelname boeken op december 2020, alleen dan neemt Jortt dit ook weer over op de Overige reserves). Ik zal morgen de helpdesk van Jortt eens bellen om dit probleem voor te leggen en hoe ik dit goed moet wegboeken vanuit de rekening courant zonder dat de Overige reserves omhoog gaat.
-
-
Hi, Wie weet hoe ik deze puzzel oplos? Ik heb in 2021 een Holding en Werkmaatschappij opgericht. Ikzelf ben 100% eigenaar van de holding. De holding op haar beurt is weer 100% eigenaar van de werkmij. De volgende mutaties hebben plaatsgevonden: 1) storting vanuit prive naar holding €3.501 2) storting vanuit prive naar werkmij €6.401 3) storting vanuit holding naar werkmij €2.971 De balans en w&v van de werkmij ziet er alsvolgt uit (dit heb ik ook zo ingediend in de VPB aangifte) Activa begin Eind Vordering omzetbelasting €0 €13 Liquide middelen €1 €1.387 Passiva Gestort en opgevraagd kapitaal €1 €1 Winstreserves €0 €1.270 Kortlopende schulden €0 €129 Opbrengsten Overige opbrengsten €5.000 Overige bedrijfskosten €13.104 Financiele b&L €2 Saldo winst-en-verliesrekening € -8.102 Fiscale winst Ondernemingsvermogen einde boekjaar €1.271 Terugbetalingen van kapitaal in de loop van dit boekjaar €0 Ondernemingsvermogen begin boekjaar €1 Stortingen van kapitaal in de loop van dit boekjaar €9.372 (zie stortingen bovenaan tekskt) vermogensverschil € -8.102 Saldo fiscale winstberekening € -8.102 Nu komt het... 'hoe ga ik hiermee om in de aangifte van de holding?' ik krijg in de vpb aangifte van de holding nu telkens de melding: "Het totaalbedrag bij Saldo fiscale winstberekening (€ 282) is niet gelijk aan het bedrag bij Winstberekening volgens Winst-en-verliesrekening (€ -246). Controleer de bedragen die u eerder in de aangifte hebt ingevuld." Ik heb het volgende ingevuld voor de holding: Activa begin eind - liquide middelen €1 €283 (cf bankstand ultimo boekjaar) Passiva - Gestort en opgevraagd kapitaal €1 €1 - Kortlopende schulden aan participanten en €0 €282 (heb dit ingevuld om de balans in evenwicht te krijgen) maatschappijen waarin wordt deelgenomen Opbrensten renteopbrengsten €1 overige bedrijfskosten €247 Ondernemingsvermogen einde boekjaar €283 Terugbetalingen van kapitaal in de loop van dit boekjaar €0 Ondernemingsvermogen begin boekjaar €1 Stortingen van kapitaal in de loop van dit boekjaar €3501 (zie stortingen bovenaan tekskt) vermogensverschil € 282 Saldo fiscale winstberekening € -246 vermogensverschil en fisc winstberekenig zijn nu dus niet gelijk. Aandeelhouders Aandelenbezit - Nominale waarde gewone aandelen einde boekjaar € 1 - Percentage nominaal geplaatst kapitaal einde boekjaar 100,0 % Had HOLDING B.V. een schuld aan aandeelhouder (ikzelf)? Ja - Bedrag schuld einde boekjaar € 282??? Deelnemingen Percentage van de aandelen in uw bezit 100,0 % Nominale waarde van het aandelenpakket € 1 Opgeofferde bedrag € 2.971 (cf storting holding naar werkmij) ??? Balanswaardering € 0 ??? Nettovoordelen uit de deelneming € 0 ??? Nominale waarde van de vordering op de deelneming € 0 In het boekjaar ontvangen rente van de deelneming € 0 Nominale waarde van de schuld aan de deelneming € 0 In het boekjaar betaalde rente aan de deelneming € 0 Ik heb de stortingen zowel vanuit prive als vanuit holding naar werkmij telkens als kapitaalstorting beschouwd. Mijn grootste vraag zit hem in de waardering van de deelneming. Ik ga dit jaar de BV's opheffen dus de waardering van de werkmij is in mijn optiek 0. immers negatief EV en verlies gelaten. Is er iemand die mij op het goede spoor kan zetten? -
Wat jij zegt, ik hoef enkel de betalingsontvangst van 75 euro tegen te boeken op winstreserve, en voor de rest correctie memorialen oid.? Wanneer ik het bovenstaande doe, krijg ik de volgende foutmelding bij aangifte VPB bij fiscale winst: ''Het totaalbedrag bij Saldo fiscale winstberekening is niet gelijk aan het bedrag bij Winstberekening volgens Winst-en-verliesrekening. Controleer de bedragen die u eerder in de aangifte hebt ingevuld.'' Dit is precies het bedrag van 75 euro -
Als ik de V&W rubriek invul dan is de eind saldo een bedrag voor VPB. Als ik dan op akkoord klik krijg ik een foutmelding: "Het totaalbedrag bij Saldo fiscale winstberekening (€x) is niet gelijk aan het bedrag bij Winstberekening volgens Winst-en-verliesrekening (€x). Controleer de bedragen die u eerder in de aangifte hebt ingevuld" -
Bij het invullen van mijn jaaraangifte krijg ik de melding: "Saldo fiscale winstberekening is niet gelijk aan het saldo van de Winst- en verliesrekening". Het verschil is de betaalde Vennootschapbelasting (betaald over 2013) + de buitenlandse dividendbelasting (betaald over 2014), die ik volgens het aangifte programma niet mag aftrekken van de winst: "Vennootschapsbelasting en buitenlandse winstbelasting is niet aftrekbaar van de winst. Daarom moet u deze toevoegen aan de winst". Dit bedrag zal ik dus ergens anders ook moeten aftrekken/optellen, maar WAAR?? -
Ook ik had een verschil dat gelijk was aan de VPB. De oplossing was simpel: boek de vennootschapsbelasting niet in de kosten, maar rechtstreeks ten laste van het eigen vermogen. Dus: 0... Eigen Vermogen aan 1... Te betalen vennootschapsbelasting Met dank aan prinsrachid voor deze oplossing. Zie https://www.higherlevel.nl/forum/index.php?board=49;action=display;threadid=56827 -
hallo, ik ben al een tijdje aan het zoeken, maar ik kom er niet uit. Ik krijg de melding dat saldo fiscale winstberekening niet aansluit bij saldo van winst en verliesrekening. Het lijkt bij mij veroorzaakt te worden door het saldo ondernemingsvermogen begin boekjaar. Dit is overgenomen uit de vorige aangifte en toen berekend o.m. met correctie prive onttrekkingen en prive stortingen. Dit saldo was hoger dan het saldo op mijn rekeningnummer. Op de fiscale balans van dit jaar neem ik bij liquide middelen de werkelijke eindstand op en dit is basis voor mijn eigen vermogen. Hoe corrigeer ik dit verschil? lijkt alleen te lukken als ik meer prive onttrekking opvoer, deze kan ik niet onderbouwen en lijkt me niet juist....alvast hartelijk dank voor een reactie -
Bedankt voor de reacties. Ik gebruik nu geen boekhoudprogramma, omdat de administratie redelijk overzichtelijk leek. Alhoewel ik nu toch wel met een verschil zit. De (hogere) winst uit mijn v&w rekening is m.i. In dit geval de juiste. Ik blijf in de aangifte echter een foutmelding houden omdat ik een verschil heb met het (lagere) saldo van de fiscale winstberekening. Praktisch dus nu de vraag hoe ik dit kan oplossen en mijn aangifte de deur uit kan doen.
-
Dan had het eindvermogen (2012?) van de vorige keer (is nu beginvermogen) ook onderbouwd moeten worden met prive onttrekkingen en winst en het begin vermogen toen ::). Wat als saldo op de bank staat is o.a. wel in evenwicht met het vermogen maar het vermogen ontstaat doordat bijvoorbeeld de toename van het saldo komt door omzet en daardoor de winst verhoogt. Ook kan het saldo simpel veranderen door prive stortingen op de bank. Dan is dus ook het vermogen daarmee in evenwicht maar afkomstig van de prive storting. Dus het vermogen gelijk maken aan een banksaldo is dus niet aan de orde.
