-
Verkoop financial lease auto met verlies
Devver44 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik heb een vraag waar ik niet helemaal uitkom. Ik heb op mijn eenmanszaak een financial lease auto gekocht. - Ik koop de auto voor 86k incl btw, 71k ex btw. - Ik reken met een afschrijving van 10k ex btw per jaar (over 5 jaar) - Ik verkoop de auto na 2 jaar voor 40k incl btw (waarvan 7k btw, dus zeg 33k ex btw) - Ik moet nog 50k voor de financial lease betalen. Wat is nu mijn verlies en hoeveel btw moet ik betalen? Mijn aannames: - 71k-33k =46k afschrijving ex btw = 38k - Gerekend op 20k afschrijving, dus 18k verlies? - 7k btw terugbetalen? -
Youngtimer aankopen voor inschrijving KVK icm starters periode
Bartho reageerde op Bartho's vraag in Fiscale zaken
Op een of andere manier geen melding gehad van al deze reacties. een beetje laat: maar alsnog bedankt hiervoor! Ik ben weer een paar stappen verder: - auto gekocht (want is al nodig, omdat zonder auto geen optie is en lease-auto ingeleverd moet worden) Belangrijke vervolgstappen: - december ww uitkering - januari oprichting eenmanszaak ik ga de auto zakelijk rijden, dat staat vast. Nu moeten er nog een paar dingen aan de auto gebeuren. (Extra onderhoud e.d.), kan ik dat al laten doen en straks btw terugvorderen en als kosten noteren? Of moet ik hiermee wachten tot na oprichting? Dit soort zaken vind ik zo slecht terug te vinden… -
Controle Ritregistratie
IBouwmeester plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste Forumleden. Ik had al eerder een vraag gesteld over de correcte registratie van ritten. Dit heb ik nu helemaal opgelost. Enkel loop ik nu tegen het volgende aan wat mij een hoop onzekerheid geeft: Sinds februari dit jaar heb ik een financial lease auto. Ik ben werkzaam in de evenementen en beveiliging branche voor mijn eenmanszaak, en ik ben een VOF aan het opstarten met een kameraad waarmee wij steenproducten willen verkopen. Gezien ik de auto zo goed als zakelijk gebruik, noteer ik alle kilometers. Echter heb ik wel een aantal vragen hierover. Op internet word ik snel bang gemaakt met het feit dat alle ritten van je registratie met bewijs moeten kunnen worden aangetoond. Gezien mijn opdrachten voor mijn eenmanszaak enorm verschillen ben ik eigenlijk elke dag wel op een andere locatie, dit kan ik aan de hand van mijn agenda aantonen aan de inspectie mocht ik die krijgen. Echter heb ik soms ook wat dingetjes die wel zakelijk zijn, maar waar ik niet echt een bevestiging / bewijs van heb mochten ze hier naar vragen. Enkele voorbeelden zijn: 1. Mijn opdrachtgever voor beveiligingsklussen heeft mij en een aantal collega's gevraagd of wij naar een klus in Frankrijk wilden gaan in April. Gezien ik de enige was met een ruime auto zijn we met mijn auto gaan rijden met zijn 4en. Op de plek in Frankrijk waren 3 kroegen waar wij een portierdienst hadden, gezien deze 3 kroegen best uit elkaar lagen gebruiken we mijn auto om collega's af te zetten, voor ritjes voor inkoop, en voor ritten naar het hotel. Ik kan aantonen dat ik in Frankrijk ben geweest voor mijn opdrachtgever, maar ik kan niet schriftelijk aantonen dat mijn auto als soort taxi werd gebruikt om iedereen op zijn werkplek af te zetten. Alle tankbonnen van de heen en terug weg zijn ook naar de opdrachtgever gegaan omdat hij dit vergoedde. 2. Voor mijn VOF ben ik naar schiphol gereden om een relatie op te pikken, dit is telefonisch toen afgesproken. Kan de belastingdienst hier vraag tekens bij hebben aan de hand van mijn km registratie? Want voor hetzelfde geld heb ik totaal iemand anders opgehaald wat geen zakelijk aspect heeft. Mogen ze mij zomaar vragen of ik de vliegticket van de desbetreffende persoon naar hun wil sturen zonder dat de persoon dit bijvoorbeeld wilt aanleveren? Ik zou het namelijk een beetje ongemakkelijk en raar vinden als ik mijn potentiele klant moet vragen om te bewijzen dat hij naar Nederland is gevlogen. 3. Meerdere keren ben ik door een opdrachtgever uitgenodigd om de zaken te bespreken in een restaurant, hiervan heb ik ook geen bewijs zwart op wit. 4. Voor mijn VOF ben ik dit jaar naar de balkan gereden omdat wij hier een loods aan het bouwen zijn. Ik heb foto's van de bouw en ik kan wel degelijk aantonen met bonnen dat ik hier bouwmateriaal gekocht heb ervoor, in hoeverre stelt de fiscus vraag tekens als je over de grens gaat met je wagen? Ik wil mijn verklaring voor geen privegebruik bij de belasting aanvragen, waar moet ik echt rekening mee houden? Als ik zo op internet lees wat de boetes wel niet zijn voor een niet kloppende administratie ben ik al bijna geneigd om gewoon de bijtelling te betalen omdat ik niet alle ritten zo kan verklaren. Zijn er toevallig mensen die al eerder een controle hebben gehad van de fiscus na het indienen van zo'n verklaring? Ik hoor graag jullie meningen en kennis. Groet, Ivan -
Auto op de zaak of prive
sktje plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Beste lezer(s), Via een bekende ben ik op dit forum terecht gekomen, uiteraard eerst de zoek functie gebruikt echter kwam ik niet tot het juiste resultaat. Ik werk 40 uur per week bij mijn werkgever, hiernaast heb ik tevens een eenmanszaak. Nadat de normale werktijden erop zitten, ga ik verder met mijn eenmanszaak, dit is tevens op de zelfde locatie. Nu ben ik aan het kijken naar een nieuwe auto en vroeg ik mij af of het verstandig is om deze op de zaak te nemen of juist prive. De auto die ik zou aanschaffen zou niet nieuw zijn, eerder uit 2007-2008 (Polo 1.4TDI - nieuwprijs €20.000) en op basis van financial lease. Ik rijd dagelijks 150KM, 5 dagen per week. Groeten, Sander -
Beste HigherLevels, Ik heb het forum van higherlevel en andere resources van google al een aantal dagen doorgespit maar kan eigenlijk vrij weinig vinden over bestaande contracten in een VOF of eenmanszaak, wanneer deze wordt omgezet naar een BV, hetzij via geruisloze inbreng of niet-geruisloze. Mijn vraag luidt dan ook, wat gebeurd er met mijn (huur)contracten, (denk aan huurpand, eventuele lease van een auto, verzekeringen en netwerk printers.) als ik besluit mijn eenmanszaak over te zetten naar een BV? Zou dit eventueel een manier zijn om juist van bepaalde 'wurg' contracten af te komen? Dank voor uw antwoord. Groet, Henkie -
Administratie KM-vergoeding bij gebruik lease-auto fiscale partner
jvdkraai plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik gebruik voor mijn eenmanszaak de lease-auto van mijn echtgenote die werknemer is. Dit valt dan onder prive-gebruik door mijn echtgenote. De niet-declarable kilometers die ik voor mijn zaak maak neem ik op in de kosten van mijn bedrijfsadministratie ad 0,19 p/km. Is dit een correcte aanname? De bijkomende vraag is of ik declarabele kilometers ad 0,19 p/km met of zonder BTW bij de klant in rekening moet brengen. Moet ik voor deze declarabele km's ook 0,19 p/km aan kosten opvoeren in mijn administratie? Hoor graaf jullie mening! Joris van der Kraai -
Met lease minder bijtelling?
lavare plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo, Ik ben van plan een busje aan te schaffen met dubbele cabine zodat ik er prive ook mee kan rijden. Ik ben/was van plan deze te kopen. Nu is het zo dat de bijtelling niet hoger is dan de werkelijke autokosten (eenmanszaak). Als ik nu de bus aanschaf dan kost hij ong. €32000,- ex bpm ex btw. De verkoper vertelde mij dat de consumentenprijs (incl bpm en btw) ongeveer €52000,- is. ik zal dus 52000x25%= €13000 bij moeten tellen. Stel ik lease deze bus. Leaseprijs ong. €600,- p.mnd. brandstofkosten €140,- p.mnd. €740,- per maand autokosten. 740x12=€8880,- per jaar. Klopt het dan wanneer ik de bus ga leasen €8880,- moet bijtellen? Maak ik ergens een fout? of is leasen in dit geval toch goedkoper dan kopen? Vriendelijke groet, Lavare -
Bijtelling personenauto
robert79 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Heb een vraag over bijtelling, ben van plan om een personenauto (elektrisch) aan te schaffen, dit word dan financiële lease (zakelijk) ik heb een eenmanszaak waar ik zelf ook in een bedrijfsbus rij, nu gaat mij partner in de personenauto rijden. Dus volledig privé en af en toe zakelijk naar klanten door mij. Kan de bijtelling op mijn partners inkomen berekend worden. Of waar moet ik rekening mee houden? -
Zzp'er start BV, wat te doen met auto?
mcelia reageerde op mcelia's vraag in Administratie en verzekeringen
Dank je. Het betreft al wel een zakelijk leasecontract, en het staat echt op naam van mijn onderneming (de onderneming is wel een eenmanszaak en geen BV) De autokosten die ik heb zijn ook daadwerkelijk voor de BV. En mijn eenmanszaak maakt al 3 maanden geen omzet meer. Mag ik niet nu alvast de auto op de balans bij de BV zetten en erna het papierwerk met de zakelijke financial lease maatschappij regelen? -
Eenmanszaak (zzp) + operational lease: welke kosten/btw aftrekbaar?
StevenK reageerde op Anton348's vraag in Fiscale zaken
Als je aan het ondernemen bent, hou dan privé en zaak en IB en BTW uit elkaar. Volgens mij kom je dan ongeveer hier op uit: Zakelijk: 1. De BTW van alle facturen die je ontvangt verreken je in je BTW aangifte, dus nadat je een factuur ingeboekt hebt, reken je verder alleen met het bedrag ex btw. 2. Alle kosten die je maakt, dus naast de lease termijnen ook brandstof, parkeren, tolgelden, reparaties en onderhoud, eigen risico bij schade lopen over je resultaatrekening en drukken dus je winst c.q. vergroten je verlies. 3. Zakelijk moet je 2,7% BTW afdragen ivm privégebruik, dit bedrag loopt afaik ook over de resultaatrekening 4. Voor zakelijke kilometers kun je geen verdere kosten aftrekken, omdat alle kosten al door de zaak gedragen worden Die Privé: 5. Je moet 22% procent van de cataloguswaarde bij je inkomen optellen, *maar* als je werkelijke kosten lager zijn dan die 22%, is die bijtelling beperkt tot de werkelijke kosten. 6. Je kunt geen vergoeding per kilometer declareren bij je eenmanszaak Dus je hebt 22% x 40k = 8800 bijtelling, je draagt 2,7% = 1080 af aan BTW ivm privé gebruik en je hebt aftrek van 6600 + brandstof (stel 2200) etc. (snel gerekend zullen de kosten ongeveer gelijk zijn aan de bijtelling, dus je hebt geen voordeel van de regel dat de bijtelling gemaximeerd is). Dus out of pocket kost de auto je 6600 + 2200 + 1080 = 9880. Die out of pocket kosten zijn aftrekbaar in de onderneming, maar komen grosso modo overeen met de bijtelling in de IB sfeer. -
Eenmanszaak (zzp) + operational lease: welke kosten/btw aftrekbaar?
Anton348 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste higherlevel, Ik heb een vraag waarop ik helaas nog geen eenduidig antwoord heb kunnen vinden. Ik rijd als zzp-er in een auto met een operational leasecontract. Dit is een zakelijk contract met 15.000km/jaar. Ik rijd ongeveer zakelijk 3.750km (25%) en privé 11.250 (75%) Mijn concrete vragen: 1) Klopt mijn berekening als het gaat om de totale bijtelling die ik in mijn jaaraangifte IB moet invullen? 2)Hoe werkt het met de brandstofkosten: Ik denk erover een tankpas aan te schaffen en hiermee al mijn tankingen te doen. Dit is puur vanuit (administratief) gebruiksgemak. 2a) Kan ik de BTW hierop aftrekken? Zo ja, volledig of gedeeltelijk (25%)? 2b) En zijn de tankingen 100% kosten voor mijn eenmanszaak aangezien ik bijtelling betaal? Of slechts 25% van de brandstof? Of anders (zie vraag 3 hieronder) 3) Kan ik €0,19 aan kosten per zakelijke km opnemen of niet? Dus 3.750km * 0,19 = €712,50 op jaarbasis. 4) Mis ik nog belangrijke aandachtspunten? Hieronder een aantal gegevens voor de berekening: Leasetarief auto €550,- exclusief BTW Km/jaar 15.000 Cataloguswaarde €40.000 Bijtelling 22% Bijtelling privégebruik per jaar 2,7% Mijn conclusie die ik bij jullie wil toetsen: Per jaar betaal ik €40.000 * (22% + 2,7%) = €9.880 aan bruto bijtelling die ik zou moeten optellen in mijn jaaraangifte IB Per jaar betaal ik €550 * 12 = €6.600 aan netto autokosten Per jaar krijg ik de BTW terug op de leasekosten ad €550 * 21% * 12 = €1.386 (viamijn kwartaalaangifte OB) Per jaar kan ik .... aan kosten opnemen voor brandstofkosten (zie vraag 2 en 3). Per jaar kan ik .... aan kosten opnemen voor zakelijke km's * €0,19 (zie vraag 2 en 3). -
Termijnen financial lease betalen vanuit eenmanszaak
Roel J reageerde op Michiel Dekker's vraag in Administratie en verzekeringen
Eigenlijk is het heel simpel.. misschien dat je bv ooit ver voorbij je eenmanszaak gaat, maar nu kan de BV geen auto betalen, dus zet er dan ook geen op de BV. als je voor je werk in de eenmanszaak een auto nodig hebt dan lease je hem daar en als je hem voor de BV gebruikt declareer je 19ct bij de BV. Desnoods kies je voor een flexlease contract voor 1 of 2 jaar zodat je sneller een nieuwe keus kan maken waar je de auto op zet als de boel eenmaal draait. of je rijdt nog even door met je huidige auto.. -
hoi Joost, Bedankt voor je antwoord. Ik ga de werkmaatschappij oprichten met een reeds bestaande groep. De groep tekent mee in de lease. Dat ik bijtelling moet betalen is me bekend, maar wat ik begreep betaal ik dat als ik IB betaal en dus feitelijk vanuit mijnn privé vermogen. De reden dat ik de auto op een lege BV wil zetten is enerzijds omdat de verwachting is dat de BV de eenmanszaak ruim voorbij zal groeien en anderzijds omdat ik de auto na 5 jaar als dga naar privé kan halen. Als het allemaal teveel gedoe is, dan lease ik de auto wel vanuit mijn eenmanszaak en ruil ik hem waarschijnlijk over 5 jaar in. Ik groet, Michiel -
Termijnen financial lease betalen vanuit eenmanszaak
Michiel Dekker plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Ik werk momenteel als ZZP. Ik ga samen met een bestaande onderneming een nieuwe werkmaatschappij oprichten en richt zelf ook een holding op welke 59/120 aandelen van de werkmaatschappij zal bezitten. Ik wil een auto aanschaffen d.m.v. financial lease. Dit doe ik het liefst vanuit mijn holding zodat ik de auto na , maar ik ga pas een management fee factureren naar de werkmaatschappij als er voldoende omzet in de werkmaatschappij zit. Mijn eenmanszaak heeft voldoende cashflow om de termijnen te betalen maar de holding (voorlopig) dus niet. Kan ik dit vanwege de rekening courant regeling gewoon doen? Als ik boven de 17.500 kom dan kan ik namelijk de betalingen ook gewoon vanuit de BV doen. -
Private of operational lease, goed berekend?
Therapeut reageerde op Therapeut's vraag in Fiscale zaken
Ik heb het nu allemaal echt helder en geregeld. @Joost Rietveld en @prinsrachid hebben hier wel een ander licht op laten schijnen en ja dat kwartje is nu echt geland Als het allemaal goed gaat, wordt het optie 4. Private lease - auto zakelijk voor inkomstenbelasting - auto zakelijk voor omzetbelasting. Het gaat immers om een personenauto en ik doe er geen echte zakelijke dingen mee als personenvervoer, klussen of pakketjes enz enz. Het maakt dus geen reet uit voor de private lease maatschappij, want het zijn gewoon normale reiskilometers. Als ik wel bedrijfsmatig zaken zou doen, was het wel een probleem geweest voor de leasemaatschappij en verzekeringstechnisch. Voor de belastingdienst ben ik als eenmanszaak zelf verantwoordelijk voor het etiketteren en maakt het ook niet uit of het op mijn bedrijfsnaam staat of op persoon. De voorwaarden zijn gunstiger, het bedrag is lager. Van de belastingdienst ook heel goed advies gekregen. Zowel van de afdeling omzetbelasting als inkomstenbelasting. Nu heb ik van de belastingdienst nog het advies gekregen een vooroverleg te vragen i.v.m. de 2,7% of 1,5% forfait verdeling i.v.m. elektrisch rijden en thuis laden en ook omtrent mijn werkconstructie en aanmerken woon-werk verkeer of juist niet. Dat is weer een heel ander verhaal. -
BKR registratie eenmanszaak bij afsluiten operational lease contract?
MerelM plaatste een vraag in Financiering
Hallo, Ik heb een eenmanszaak en wil graag een operational lease auto. In enkele fora en online (operational lease) aanbieders zag ik dat in deze vorm geen bkr registratie zou plaatsvinden. Echter vind ik ook enkele antwoorden die aangeven dat vanaf 2020 wel mijn eenmanszaak (en daarmee ikzelf) bkr geregistreerd word. I.v.m. een mogelijk (eerste) hypotheek aanvraag wil ik niet bkr geregistreerd worden. Helaas zijn de lease maatschappijen niet bijzonder duidelijk of dit het geval is waardoor ik met mij vraag hier terecht ben gekomen. Weet iemand hier meer over? Alvast bedankt, Met vriendelijke groet, Merel van der Mullen -
Private lease of operational lease uitrekenen
Roel J reageerde op Therapeut's vraag in Fiscale zaken
Dat is nu precies het punt Therapeut en waarom ik het vroeg. Private lease is gekoppeld 19 ct declareren, je hangt nu eigen definities aan leasevormen die er niet aan horen. Fiscaal gezien is er geen verschil tussen deze financieringsvormen. Je hebt als ondernemer in een eenmanszaak gewoon de keuze om de auto als zakelijk aan te merken bij private lease. Waar je bij private lease op moet letten is dat jou gebruik van de auto binnen de voorwaarden van het gebruik valt. Dit zal meestal een grotere beslis Uiteraard moet je dan een factuur hebben waar btw op staat, maar met een eenmanszaak hoeft de factuur niet op naam te staan. En als je het vraagt zal dan kan het zijn dat de leasemaatschappij zegt geen facturen te verstrekken omdat dit niet bij dit product past. Maar dat is niks meer dan een extra drempel. In theorie mag je als ondernemer aan elke andere ondernemer vragen om een factuur met btw specificatie. Bij beide leasevormen mag je een maximaal aantal km per jaar rijden, zit onderhoud en verzekering in de prijs. Je betaald alleen zelf voor de brandstof. Dat heet operational lease. Dat heeft verder niet zoveel met andere voorwaarden te maken en of je een auto zakelijk of privé etiketteert voor de inkomstenbelasting en omzetbelasting. De keuze tussen zakelijke lease of private lease hebben dus puur te maken met een andere berekeningswijze die leasemaatschappijnen hanteren. bij private lease zijn de voorwaarden maximaal gestandaardiseerd, elke auto wordt tegen dezelfde voorwaarden "verkocht". Bij zakelijke lease heb je meer invloed op de voorwaarden. Het verschil tussen de vormgen is net als je voor je onderneming een zakelijke bankrekening kunt hebben of een 2e privé rekening gebruikt omdat dit goedkoper is. Het belangrijkste verschil tussen deze leasevormen zijn dus andere uitgangspunten voor het bepalen van de prijs per maand. De fiscale consequenties staan daar los van. De berekening die op berekenhet wordt gebruikt is dus prima. Maar vertelt je alleen of het fiscaal voordelig is. Waar je zelf op moet letten is de km beperking bij je vergelijkingen. Wat zijn de gevolgen van extra kilometers, maar ook van minder km. Jij kijkt naar een contract van 15.000 km, als je meer km maakt betaal je extra per km dan al snel 25 tot 50 cent per km afhankelijk van het gekozen model. Als je kiest voor zakelijk etiketteren dan maken die extra kosten in principe niet zoveel uit in de zin dat ze gewoon bedrijfskosten zijn en aftrekbaar. Terwijl bij de keuze om de auto prive te houden. je dan prive de meerkosten betaald en zelfs als je alle meer kilometers declareert kost het je privé al snel 6 cent per km. Tegelijk als je een te groot contract neemt en minder rijd wordt je effectieve km prijs dus (veel) hoger. Of de gekozen leasevorm voordeliger is dat is zelf te bekijken maar dat is niet te vangen in een spreadsheet formule omdat leasemaatschappijen (net als verzekeraars) hun eigen formules hebben om wegingen aan risico's te hangen. Je kunt dus alleen de eindprijs van de offerte en de verschillende voorwaarden met elkaar vergelijken. Wat zit er wel in en wat niet, wat zijn de beperkingen. Vooral die beperkingen zullen doorslaggevend zijn. Afijn dat is een vrij lang antwoord op de vraag of er spreadsheets zijn die dit afvangen, volgens mij zijn die er niet, hooguit misschien een checklist waar je allemaal op moet letten. maar die ken ik zelf niet. -
Van werknemer naar ondernemer: opties huidige leaseauto
SvanderW reageerde op SvanderW's vraag in Contracten en aanverwante onderwerpen
nieuwe situatie (zzp) In het geval van werknemer naar ondernemer met een eenmanszaak heb ik volgens mij de keuze tussen: 1) zakelijk op de eenmanszaak leasen, dus zakelijke leasekosten + prive bijtelling, 2) private lease + 19ct/km als onkosten, geen bijtelling maar wel de private lease volledig voor rekening prive (kan ik een deel aanmerken als zakelijke kosten?) 3) de auto kopen/financieren, dus net als fin.lease volledig prive + 19ct/km onkosten zakelijk. Volgens mij zijn optie 1 en 2 niet interessant als eenmanszaak, en 3 heeft niet mijn voorkeur. Zijn er interessantere opties in het geval dat de auto meegenomen wordt door mij? -
Momenteel heb ik een eenmanszaak en zeer recent holding en werkmaatschappij BVs opgericht. De eenmanszaak zal dmv een activa-passiva transactie verkocht gaan worden aan de werkmaatschappij. De BV heeft een nieuwe handelsnaam tov de eenmanszaak. Via een operational lease overeenkomst rij ik momenteel een auto zakelijk (btw aftrek van operational lease en als autokosten opgevoerd in de eenmanszaak). Nu vroeg ik mij af of het noodzakelijk is om het operational lease contract aan te laten passen naar een van de BVs (neem dan aan de werkmaatschappij?) of dat ik deze voor de resterende duur ook naar privé kan omzetten (facturen niet meer zakelijk inboeken, geen btw aftrek meer over toekomstige facturen, geen bijtelling meer, maar km’s declareren). De autokosten zijn zakelijk vs privé redelijk vergelijkbaar, waardoor mijn voorkeur geniet deze privé te betalen i.v.m. eenvoudigere administratie. Alvast bedankt voor het meedenken! -
Staking bedrijf: bedrijfsmiddelen naar privévermogen
CLabs plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedenacht, De vraag is hier al eens eerder gesteld (o.a. vraag 3 in: https://www.higherlevel.nl/forums/topic/66619-stakingswinst-en-voorraad-na-stopzetten-van-een-eenmanszaak/), maar het antwoord snap ik niet 100%. De concrete vraag is: bij opheffen eenmanszaak gaan bedrijfsmiddelen over naar privévermogen. Maar wat moet je daarmee aan als de middelen al helemaal afgeschreven zijn...? Hebben ze dan tóch nog waarde en moet je er dan belasting over betalen? Ik vermoed dat wat ik heb namelijk ook geen restwaarde heeft. Hoe dan ook is alles al afgeschreven. Het enige dat echt waarde had was een Macbook Pro 2015, maar vanwege een vage situatie na wat verzekeringswerk bij defect en daaropvolgend even vage antwoorden van de BelastingTelefoon (althans, van inkomen. omzet was wel helder: niets mee doen.) heb ik de restant-waarde van dat apparaat maar naar privévermogen overgezet in 2016 en het opgevoerd als privéonttrekking van een bedrijfsmiddel. Was waarschijnlijk totaal niet nodig en eigenlijk was het originele apparaat volledig afgeschreven i.v.m. defect, maar liever een paar tientjes meer belasting betalen dan later gelazer krijgen. Hoe het ook zij, dat apparaat was dus intussen al privé eigendom. Het enige dat ik nu dus nog heb dat echt "eigendom" is van de onderneming, zijn wat non-lease softwarelicenties die vrijwel allemaal in 2015/2016 gekocht zijn en destijds direct volledig afgeschreven (nooit geactiveerd op balans, kosten waren maar iets van €80-€120 in totaal). Die wil ik voor mezelf houden, maar wat is de waarde daarvan? Als ik deze al zou weten te verkopen, en de EULA staat dit toe (al boeit dat weinig, EU-wetgeving stelt immers dat licenties doorverkocht mogen worden.), dan zou dit denk ik niet meer opleveren dan €20 a €25 als ik zo rondkijk op eBay. Ik denk dat het veilig is als ik deze waarde als "nihil" beschouw, want het is werkelijk wat de gek ervoor geeft. Dus: moet je aan de belastingdienst, voor inkomsten- en/of omzetbelasting, over allang afgeschreven bedrijfsmiddelen iets betalen als dit verplicht overgaat naar privévermogen...? Zo ja: hoe bepaal je de waarde waarover je belasting moet betalen? En zo ja, is het dan een redelijk argument om te stellen dat die softwarelicenties geen drol meer waard zijn, ik dit als nihil kan beschouwen en dus alsnog niets op hoef te geven over deze bedrijfsmiddelen? Dan resteert namelijk enkel het saldo van de bankrekeningen. -
BTW bij onttrekking auto (eenmanszaak naar BV)
blue-tik plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedemiddag, Mijn eenmanszaak is per 01-01-2022 via een geruisloze inbreng omgezet naar een BV. In de eenmanszaak had ik een auto op de balans staan (bezit, geen lease). Tijdens de omzetting is deze auto ‘onttrokken’ uit de eenmanszaak en dus niet meegegaan naar de BV. De fiscalist die de omzetting geregeld heeft zegt ‘er moet een factuur worden opgemaakt voor de auto en de BTW moet worden afgedragen’ . Het concept is mij duidelijk. Echter is mijn vraag hoe ik dit moet boeken / verwerken in de administratie? Moet ik een factuur maken voor de auto per 31-12-2021 en dan een suppletie BTW aangifte doen over Q4 2021? Of is er een andere manier om dit correct te verwerken? Voor de duidelijkheid: Op de openingsbalans van de BV per 01-01-2022 staat de auto dus niet. -
Valt verkochte bedrijfsauto als omzet voor de winst?
prinsrachid reageerde op Arnobarend's vraag in Administratie en verzekeringen
Ik denk dat er nogal wat zaken door elkaar lopen. Ook de woorden 'omzet' en 'winst'. Als jij je auto verkoopt voor 60.000 euro, dan heb je uiteraard 60.000 euro extra omzet in het jaar dat je de auto verkoopt. En als je de btw destijds hebt afgetrokken, dan betaal je uiteraard ook omzetbelasting over die 60.000 euro. En die 60.000 euro is dan ook winst voor de inkomstenbelasting. Wat ik alleen mis uit je verhaal is wat er met met de lening is gebeurd. Het ging om financial lease, zei je? Oftewel, er stond ook een lening op de balans. Heb je die 'mee' verkocht aan de BV. Want als je namelijk zowel auto áls lening aan de BV verkoopt, dan verkoop je dus in feite niets. De BV koopt dan immers zowel het eigendom als de schuld. Per saldo zou je daar niet (al te) veel voor kunnen vragen. Bij je eenmanszaak heb je dan overigens nog steeds 60.000 euro omzet van die auto, maar tegelijkertijd een (ongeveer) even hoge afwaardering van je restschuld. -
Valt verkochte bedrijfsauto als omzet voor de winst?
Arnobarend reageerde op Arnobarend's vraag in Administratie en verzekeringen
Het betreft een financial lease. Het voertuig heb ik dus via de eenmanszaak gekocht, waarna ik hem dus heb moeten verkopen aan mijn bv. Het financial lease contract is overgedragen aan de bv. Dus ik heb het voertuig moeten “verkopen” aan de bv anders viel er niets af te schrijven. -
Valt verkochte bedrijfsauto als omzet voor de winst?
Roel J reageerde op Arnobarend's vraag in Administratie en verzekeringen
Die winst van 60k. WAt voor voor soort lease is het dan? Als je alleen een financiering hebt (financial lease) dan moet de auto op de balans staan en gaat het verhaal op van Joost met dat alleen het verschil tussen de boekwaarde en de marktwaarde winst is. Als je een operational lease contract hebt met maandelijkse termijnen en na 3 of 4 jaar geef je het ding terug aan de lease maatschappij dan staat de auto niet op de balans. Maar het is ook niet logisch dat de BV de auto koopt van de eenmanszaak, je neemt dat het contract over en de BV gaat de resterende termijnen betalen. Maar je gaat geen 60K aan de eenmanszaak moeten betalen want bij overdracht van een leasecontract neemt de BV gewoon de betalingsverplichting over van de eenmanszaak. -
Auto financial lease voor personeel
emerald300 reageerde op emerald300's vraag in Financiering
ik denk dat de verwarring dan veroorzaakt is geworden door het lease bedrijf. In April heeft mijn vriend een zakelijke auto aangeschaft via financial lease op naam van de zaak. Echter de verkoper vroeg ons toen op wiens naam het kenteken moest. Wij zeiden mijn vriend gaat erin rijden dus dan moet het op zijn naam . (overigens is die auto er nog niet , wordt pas in november geleverd) Nu schaf ik dus ook zakelijk een auto via financial lease een auto aan bij hetzelfde bedrijf. En weer vroeg de verkoper ons op wiens naam het kenteken moest. Wij zeiden dus deze moet op mijn naam want ik ga in deze auto rijden. Maar als ik zo die link lees die je hebt gestuurd dan moet de auto helemaal niet op een prive naam?? Mijn vriend had eerder ook een eenmanszaak waar hij een auto zakelijk reed en die stond prive op zijn naam. Vandaar dat wij dachten dat het zo hoorde maar blijkbaar is het niet zo.