van eenmanszaak naar BV, tips over financiele/fiscale boeken

[corsch]

dag allen,

 

Ik heb dit jaar mijn eenmanszaak omgezet in een BV en wil meer grip krijgen op mijn financiele en fiscale planning. Waar ik naar op zoek ben is een (studie)boek of website die de voor mij nieuwe financiele aspecten behandelt (vennootschapsbelasting, reserves, holding/dochter, etcetera).

Tot nu toe vind ik alleen maar informatie die heel gedetailleerd is zonder eerst de hoofdlijnen te schetsen, of informatie die in algemeenheden blijft steken.

Kan iemand mij een aantal boeken/sites aanbevelen.

 

groeten,

 

Cor

[KoenLauwen]

Voor het fiscale gedeelte kan ik je Elementair Belastingrecht 2009/2010, theorieboek Voor economen en bedrijfsjuristen van Leo Stevens aanraden.

 

Zeer eenvoudig boek geschreven door een vooraanstaand fiscaal econoom.

[Joost Rietveld]

Dag Cor,

 

Hier staat een column van mijn hand over jouw onderwerp. Echter, je bent al 'om', dus eerst de vraag:

 

Waar zit je nog mee?

 

groet

Joost

[corsch]

@koen:

Bedankt, ik heb het boek direct besteld

 

@joost:

Bedankt voor de link naar de informatieve column.

Mijn beweegredenen om een BV op te richten waren vooral de beperking van de aansprakelijkheid en de pensioenopbouw.

Fiscaal gezien hoop ik dat ik met deze keuze ook kan beschermen tegen inkomensterugval.

Ik wil mijzelf een inkomen geven (IB) dat structureel lager ligt dan mijn winst voor aftrek. Daarmee wil ik een reserve opbouwen voor magere jaren en pensioen. Ik hoop dat ik in de magere jaren mij alsnog een inkomen kan uitbetalen van die reserve zodat ik alsnog aanspraak kan maken op mijn hypotheekrenteaftrek. Anders gaat mijn huis wel heel erg duur worden in de magere jaren.

Ik wil nu graag goed begrijpen of dit kan en wat daar allemaal een rol bij speelt, zodat ik zelf een beetje scenario's door kan gaan rekenen.

 

groeten,

 

Cor

[Joost Rietveld]

Hoi Cor

 

Duidelijk. Dan nog een andere column van mij over het salaris dat je dient op te nemen uit de BV:

https://www.higherlevel.nl/extra/columns/view/261

 

Op basis daarvan kun je enigszins inschatten wat je in de BV aan vermogen kunt opbouwen.

 

groet

Joost

[corsch]

Ha Joost,

 

Maar hoe zit het dan precies met de winst die overblijft?

Stel ik heb 4 jaar lang 100K winst (voor salaris) en betaal daarvan 70K aan salaris en wil de overige 30K 'sparen'.

Kan ik dan als ik in het 5e jaar 0 winst heb, mijzelf alsnog 70K aan salaris betalen?

Over welk gedeelte heb ik dan Vpb moeten betalen?

 

groeten,

 

Cor

[Joost Rietveld]

Hoi Cor

 

Over de winst na salaris betaal je VPB. In jouw voorbeeld:

 

100 - 70 salaris = 30 winst. Daarover 20% VPB = 6K.

 

Dan resteert in de BV dus 24K.

 

Spaar je dat 5 jaar, dan heeft de BV 120K aan winstreserves. Dan kun je in jaar 6 bij nul winst kiezen:

 

wel arbeid = salaris verplicht, wellicht wel lager dan 70K, aan te vullen met dividend

geen arbeid: dividend uitkeren.

 

Over het dividend is 25% belasting verschuldigd (15% door de BV en 10% privé).

 

groet

Joost

[Muscat Meijer]

Beste Cor,

 

Het boek van Leo Stevens is een algemene inleiding in het belastingrecht. Het boek "Wegwijs in de belastingheffing van ondernemingen" behandelt de door jou genoemde onderwerpen indringender.

 

Groet,

Pieter

[Joost Rietveld]

Hoi Pieter

 

De wegwijs in serie gaat vaak toch wel erg ver de diepte in voor een ondernemer. Ik kan me voorstellen dat een DGA niet zomaar wegwijs wordt in dergelijke boeken.

 

Volgens mij ligt er voor praktisch toepasbare literatuur nog wel een gapend gat op de boekenmarkt.

 

groet

Joost

[corsch]

@pieter:

bedankt, dat boek heb ik ook maar besteld. Toch wel erg prettig, die 2ehandsboekenmarkt van bol

 

@joost:

Maar als ik mijzelf in het 6e jaar dus wel 70K aan salaris betaal, mag dat dan fiscaal en kan ik het onstane verlies dan verrekenen met eerder betaalde vpb?

Het lijkt me dat ik dan op die manier toch mijn hypotheekrente kan aftrekken, klopt dat?

[Joost Rietveld]

Hoi Cor

 

Salaris zonder arbeid kan stuiten op weerstand. Ik ben wel van mening dat je dat kunt doen. Arbeid hoeft immers niet tot omzet te leiden. Ik zou dan wel een salaris kiezen dat na aftrek van de hypotherekrente lager ligt dan +- 18.000 (grens 42% IB) omdat elke euro daarboven beter als dividend uitgekeerd kan worden (belastingdruk = 40%).

 

groet

Joost

[corsch]

ha joost,

 

wat kun je nou nog meer met die reserves doen dan uiteindelijk een keer in de vorm van divident uitbetalen?

Als je met die reserve weer gaat investeren, krijg je dan de vpb ook weer terug, of ben je die sowieso kwijt?

[Joost Rietveld]

De reserves zijn na VPB, ga je die weer investeren, dan krijg je de VPB niet terug.

 

Hooguit vermindert de afschrijving op die investeringen de winst over het jaar van investeren en betaal je zo minder VPB.

 

groet

Joost