BTW wel of niet over kosten bij verkoop naar buiten EU

[MarkoNl]

Stel ik verkoop artikel A naar de USA voor 100 Euro

Voor USA geld 0% BTW want dit is buiten de EU

De kosten die ik voor artikel A maak om het daar te krijgen zijn:

Inkoop 30 + 21% BTW

Paypal 3,5% + 0% BTW

Verkoopcomissie tussenverkoop site 10% + 0% BTW

Verzendkosten 25 euro + 21% BTW

 

Krijg ik nu de BTW terug van de inkoop en de verzendkosten?

Dien ik BTW te reserveren voor de Paypal + verkoopcomissie tussenverkoop?

 

Hoe administreer je dit?

Verzendkosten apart en dan zonder BTW vermelden lijkt mij logisch.(dan daarna van de factuur van POSTNL die ervanaf trekken als teveel betaalde voorbelasting?)

 

[4711]

Ik neem het risico dat sommige HL lezers ("diehards") straks beginnen te 'zeuren' over gebrek aan motivatie en "het waarom", maar toch... Om je gewoon te helpen:

 

Het feit dat je zelf een dienst verricht of een goed verkoopt die/dat helemaal niet belast wordt met Nederlandse BTW (dus bijvoorbeeld: diensten naar afnemers buiten de EU, of goederen geleverd aan iemand buiten de EU) heeft geen invloed op het feit of je wel/niet BTW die aan jou in rekening gebracht wordt als voorbelasting in je aangifte kan/mag opnemen.

 

Snap je?

 

Dus: als je zelf met BTW belaste prestaties verricht, dan kan je de BTW aan jou (als ondernemer) verrekenen. In je aangifte. Althans:

Zolang de BTW 'aftrekbaar' is dan, zoals bij bijvoorbeeld bij verzendkosten (voor zover van toepassing: want soms wordt er geen BTW over verzendkosten berekend, maar dat terzijde).

 

En het verrichten van diensten die in NL met BTW belast worden, dat zijn gewoon 'belaste prestaties' (althans: volgens Nederlandse begrippen). En het leveren van (veruit de meeste!) goederen ook (maar sommigen hebben moeite met het onderscheid tussen diensten en goederen! - vooral wanneer het 'digitale dingen' zijn).

Ook als je helemaal geen Nederlandse BTW verschuldigd bent, bijvoorbeeld omdat de afnemer buiten de EU "zit".

 

Het werkt (uiteraard) anders als de diensten die je verricht vrijgesteld van BTW zijn in NL.

Dan heb je geen recht op aftrek/verrekening van de voorbelasting.

 

Maar als je "artikel A" (zoals je schrijft) verkoopt dan zal er (neem ik aan) geen sprake van een vrijstelling zijn (en dus kan je gewoon de BTW die aan jou in rekening gebracht is als voorbelasting behandelen).

 

[Easy does it]

Ik neem het risico dat sommige HL lezers ("diehards") straks beginnen te 'zeuren' over gebrek aan motivatie en "het waarom", maar toch... Om je gewoon te helpen:

 

 

hehe, zou bijna niet meer durven, maar vooruit.

Zorg dat je wel bij iedere export nota een bewijs van export (vrachtbrief enz.) bewaart.

 

Groetjes. :)

[MarkoNl]

Dus de BTW van inkoop en verzend kun je terug krijgen?

En de kosten waar geen BTW op zit hoef je niet de btw voor te reserveren?

 

En hoe administreer je zoiets?

 

 

[prinsrachid]

Krijg ik nu de BTW terug van de inkoop en de verzendkosten?

Dien ik BTW te reserveren voor de Paypal + verkoopcomissie tussenverkoop?

Hoe administreer je dit?

Even voor onze beeldvorming: is dit een daadwerkelijk voorbeeld uit je dagelijkse praktijk? Of ga je hiermee te maken krijgen? Wat voor artikelen hebben we het hier over? Wat zou een realistische verkoopprijs zijn in dit voorbeeld?

 

Verder over je administratievraag: wat bedoel je exact? Hoe administreer je de kosten en/of opbrengst voor de inkomstenbelasting? Of hoe administreer je de omzetbelasting? Of wil je weten hoe de btw-aangifte eruit komt te zien? Wat gebruik je überhaupt om je administratie bij te houden? Een kladblaadje, Excel, een boekhoudprogramma?

[MarkoNl]

Ik gebruik E-boekhouden.

Ik boek verzendkosten: onder verzendkosten.

Inkoop onder: Inkoop 21% belast

Paypal onder: Bankkosten

Omzet onder: Binnen EU 21% belast

En: Omzet buiten EU 0% belast

[mmint]

Je bent nog wat vragen vergeten te beantwoorden:

Even voor onze beeldvorming: is dit een daadwerkelijk voorbeeld uit je dagelijkse praktijk? Of ga je hiermee te maken krijgen? Wat voor artikelen hebben we het hier over? Wat zou een realistische verkoopprijs zijn in dit voorbeeld?

[MarkoNl]

Het betreft een delft blauw huis.

Verkoopwaarde 100 euro exclusief btw.

En ja het is een product dat ik wil gaan verkopen.

Daarom wil ik weten hoe ik de paypal kosten en tussenbemiddelende partij (die geen btw heffen moet behandelen.

Dit om tot de juiste verkoopprijs te komen. (achteraf btw afdracht over deze kosten is prijs verhogend)

[4711]

Het betreft een delft blauw huis.

 

Dat is dan een goed. En uitvoer (export) valt onder het nultarief.

Moet je aangeven bij rubriek 3a in de BTW aangifte. En uiteraard ook als zodanig administreren (en voor de benodigde paperassen zorgen).

[Logic4l]

Als je goederen verzend buiten de EU dan krijg je geen BTW over de verzendkosten belast.

 

[prinsrachid]

Stel ik verkoop artikel A naar de USA voor 100 Euro

Voor USA geld 0% BTW want dit is buiten de EU

De kosten die ik voor artikel A maak om het daar te krijgen zijn:

Inkoop 30 + 21% BTW

Paypal 3,5% + 0% BTW

Verkoopcomissie tussenverkoop site 10% + 0% BTW

Verzendkosten 25 euro + 21% BTW

Persoonlijk denk ik dat de Paypal-kosten niet simpelweg onder 'bankkosten' kunnen weggeboekt. Ik gok namelijk dat die rubriek in je boekhoudprogramma alleen gebruikt kan worden als je binnenlandse, btw-vrijgestelde financiële diensten bedoelt. Daar is hier volgens mij geen sprake van.

 

Paypal zal eerder door een vestiging in de EU (UK of Luxemburg ofzo) worden verwerkt. Zie ook bijvoorbeeld PostNL voor (geen!) btw over verzendkosten naar de VS. Ook de verkoopcommissie moet je eerder als verwerving uit het buitenland zien (ik ga er even vanuit dat de verkoopcommissie door een Amerikaans bedrijf wordt berekend).

 

Voor de inkomstenbelasting wordt het verhaal dan:

 

Omschrijving	bedrag
Verkoop	100,00	+/+
Inkoop	30,00	-/-
Paypal	3,50	-/-
Verkoopcommissie	10,00	-/-
Verzendkosten	25,00	-/-
Winst	31,50	=/=

 

Voor de omzetbelasting wordt het dan (Let op dat alle bedragen in je eigen voordeel mogen worden afgerond, vandaar dat je alleen ronde bedragen ziet):

 

Omschrijving	bedrag	omzetbelasting
3a Levering naar landen buiten de EU (uitvoer)	100
4a Diensten uit landen buiten de EU	10	2	Verkoopcommissie
4b Diensten uit landen binnen de EU	3	0	Paypal
5a Verschuldigde omzetbelasting		2	4a + 4b
5b Voorbelasting		10	btw over de hele inkoop minus verzendkosten = 43,50 euro
5c/g Totaal (terug te vragen)		-8	5a min 5b

[Easy does it]

Hallo,

 

Volgens mij zie je een dingetje over het hoofd;

 

Diensten importeren van buiten de EU

 

Als u diensten inkoopt van een leverancier uit een niet EU-land, dan wordt de btw meestal naar u verlegd. Dat betekent dat op de factuur geen btw staat. U moet dan zelf de btw berekenen en in uw aangifte invullen. Dat doet u bij vraag 4a. Mag u btw aftrekken? Dan mag u het bedrag dat u bij vraag 4a heeft ingevuld, ook invullen als aftrekbare btw bij vraag 5b van uw btw-aangifte. U betaalt dan per saldo geen belasting, maar u moet deze vragen wel invullen.

 

Het is goed dit even te melden voor TS omdat de BTW niet op de facturen zal staan.

 

Groetjes.

 

[prinsrachid]

Volgens mij zie je een dingetje over het hoofd;

Jij leest andermans berichten echt niet, hè?

[Easy does it]

Volgens mij zie je een dingetje over het hoofd;

Jij leest andermans berichten echt niet, hè?

4a Diensten uit landen buiten de EU 10 2 Verkoopcommissie

4b Diensten uit landen binnen de EU 3 0 Paypal

Als u diensten inkoopt !!!

 

 

 

Dacht het wel.