Ik ben een zelfstandige softwareontwikkelaar. Op dit moment wordt ik ingehuurd op projecten of voor trainingen, maar ik zou in de toekomst graag zelf een softwareproduct willen ontwikkelen. Dat vergt de nodige investeringen. Ik zal mensen moeten inhuren en mezelf moeten uitbetalen. Kan ik hiervoor een reserve aanhouden? Het doel is om de inkomstenbelasting uit te stellen naar de periode waar ik me ga focussen om het ontwikkelen van de software.

Beste Jurgen, 

 

Allereerst welkom op Higherlevel!

 

4 minuten geleden, Jurgen T zei:

Kan ik hiervoor een reserve aanhouden?

 

Zeker kan dat, alleen niet met belastinguitstel. Je zult eerst belasting over de winst moeten afdragen. Het netto bedrag kun je vervolgens zakelijk aanhouden (als eigen vermogen in je eenmanszaak) 

 

Zodra je kosten gaat maken, of daadwerkelijk gaat investeren, kun je die kosten of de afschrijving over de investering wél van je winst op dat moment (m.a.w. in dat fiscale jaar) opvoeren. 

 

6 minuten geleden, Jurgen T zei:

Het doel is om de inkomstenbelasting uit te stellen naar de periode waar ik me ga focussen om het ontwikkelen van de software.

Leuk bedacht, maar het antwoord is nee.

46 minuten geleden, Jurgen T zei:

 Het doel is om de inkomstenbelasting uit te stellen naar de periode waar ik me ga focussen om het ontwikkelen van de software.

 

Sterker nog, je krijgt gewoon extra belastingkorting. Het heet overigens geen R&D, maar ze gebruiken daarvoor het Nederlandse begrip "speur- en ontwikkelingswerk". Als je een goedgekeurd project hebt, krijg je simpelweg een extra ondernemersaftrek via de wet bevordering speur- en ontwikkelingswerk (WBSO).

2 uur geleden, prinsrachid zei:

Als je een goedgekeurd project hebt, krijg je simpelweg een extra ondernemersaftrek via de wet bevordering speur- en ontwikkelingswerk (WBSO).

 

Goede tip (+1) !  Waarom vragen om belastinguitstel als er iets veel mooiers is zoals een stevige korting. 

Heren, bedankt voor de antwoorden! Mooi om te horen dat er fiscale mogelijkheden zijn. De aftrekposten voor het speur- en ontwikkelingswerk zijn heel nuttig voor mijn situatie.

Wel is het zo dat ik dan de meeste aftrekposten krijg in de periode dat ik het minste omzet draai. Dat lijkt me minder gunstig dan een constructie waarbij ik het geld uit een jaar met een hoge omzet kan verspreiden over jaren met minder omzet. Als je bijvoorbeeld van €100.000 naar €20.000 gaat, is het niet heel interessant dat je over die €20.000 minder belasting betaalt. Dat doe je dan sowieso al nauwelijks.

1 uur geleden, Jurgen T zei:

Wel is het zo dat ik dan de meeste aftrekposten krijg in de periode dat ik het minste omzet draai. Dat lijkt me minder gunstig dan een constructie waarbij ik het geld uit een jaar met een hoge omzet kan verspreiden over jaren met minder omzet. Als je bijvoorbeeld van €100.000 naar €20.000 gaat, is het niet heel interessant dat je over die €20.000 minder belasting betaalt. Dat doe je dan sowieso al nauwelijks.

 

Dat is helaas inderdaad zo. Je voordeel is dus zo groot als het belastingbedrag dat je zou betalen zonder aftrek. Als je dus al weinig belasting betaalt, zal het voordeel dus minder zijn. Je kunt deze ontwikkelaftrek helaas ook niet doorschuiven, zoals bijvoorbeeld beperkt mogelijk is bij de zelfstandigenaftrek. Het enige dat mogelijk is, is het verrekenen van een verlies met vorige (of toekomstige) jaren, als je door de ontwikkelaftrek negatief uit zou komen. Je kan zo'n verlies ook meteen in het jaar zelf verrekenen als je bijvoorbeeld andere box 1 inkomen zou hebben (bijvoorbeeld een baan in loondienst). Maar meer is volgens mij niet mogelijk.

Je kunt nu alvast een opdracht geven aan een in te huren bedrijf om alvast voorbereidende werken uit te voeren. Dan moet je uiteraard alvast weten wat je nodig hebt. Zo spreid je de kosten over langere tijd.