BTW op dividend werk BV naar Holding ??

[cargoplanner]

Ik heb sinds vorig jaar een Holding BV met Werk BV. Voorheen gewoon een eenmanszaak.

Ik heb het hele jaar managementfee aan de Werk BV gefactureerd en ook mijn verplichte DGA-salaris uitbetaald.

 

Nu wil ik een gedeelte van de overgebleven winst overboeken van de werk BV naar de Holding.

Mijn boekhouder geeft aan dat ik dan een "resultaat"-factuur moet sturen naar de werk BV en deze ook met BTW moet belasten.

Op zich maakt dat per saldo natuurlijk niet veel uit gezien de ene BV de BTW moet afdragen en de andere BV de BTW weer terug krijgt. 

Echter, behoorlijk wat Google-werk heeft mij nergens een artikel opgeleverd waarin staat dat dividend van werk BV naar holding BV met BTW wordt belast.

 

Tevens ben ik dan bang dat zo'n factuur op het resultaat van de werk BV zal drukken.

 

Mag dit inderdaad zo maar is het gewoon niet erg gebruikelijk, of is dit echt niet in orde zo?

 

[Joost Rietveld]

56 minuten geleden, cargoplanner zei:

Mijn boekhouder geeft aan dat ik dan een "resultaat"-factuur moet sturen naar de werk BV en deze ook met BTW moet belasten.

onzin! Ik val niet snel iemand aan, maar oef:

Zowel de factuur als de BTW is werkelijk te stompzinnig voor woorden voor een boekhouder om te beweren dat dat de juiste gang van zaken is. Dat spreekt boekdelen over een gebrek aan ervaring met BV's.  Dividend uitkeren is een besluit dat je neemt in een aandeelhoudersvergadering. Dus daar horen notulen van te zijn en daarna volgt een bankoverboeking. Klaar.

[cargoplanner]

Dus het bedrag opnemen in het besluit (zal even met mezelf overleggen :-) ) en dit opnemen in de boekhouding en vervolgens dit bedrag gewoon naar de holding overboeken.

 

[Joost Rietveld]

Correct. Bij Dividend stel je eerste vast of de BV na de dividenduitkering aan zijn verplichtingen kan blijven doen (check google voor uitkeringstoets en balanstest). Als dat zo is, dan neem je in de vergadering een besluit over het bedrag. Dat zet je in notulen waarna er een overboeking via de bank plaatsvindt onder de noemer dividenduitkering.

 

E.e.a. niet te verwarren met dividend naar privé waarvan aangifte gedaan moet worden plus afdracht van 15% dividendbelasting, gevolgd door aangifte in je IB-aangifte.

[Rik ·]

1 uur terug, cargoplanner zei:

Mijn boekhouder geeft aan dat ik dan een "resultaat"-factuur moet sturen naar de werk BV en deze ook met BTW moet belasten.

Met zo'n boekhouder rijzen er bij nog wel wat extra vragen...

 

1 uur geleden, cargoplanner zei:

Ik heb het hele jaar managementfee aan de Werk BV gefactureerd en ook mijn verplichte DGA-salaris uitbetaald.

Worden hier ook aangiftes voor gedaan voor het af te dragen loonbelasting?

 

1 uur geleden, cargoplanner zei:

Nu wil ik een gedeelte van de overgebleven winst overboeken van de werk BV naar de Holding.

Wordt er rekening gehouden met de nog te betalen vennootschapsbelasting voordat die winst bepaald wordt?

 

Als één van deze vragen negatief beantwoord is dan is het zeer verstandig een andere boekhouder te zoeken.

(Dat is misschien sowieso verstandig als die boekhouder denkt dat er zoiets als een "resultaat-factuur" bestaat.)

 

1 uur geleden, cargoplanner zei:

Mijn boekhouder geeft aan dat ik dan een "resultaat"-factuur moet sturen naar de werk BV en deze ook met BTW moet belasten.

Op zich maakt dat per saldo natuurlijk niet veel uit gezien de ene BV de BTW moet afdragen en de andere BV de BTW weer terug krijgt. 

Hier zou je zelfs een ander HEEL groot probleem hebben. De BTW moet je wel in je werk BV afdragen (want die is berekend, juist of niet maakt niet uit), maar mag je in je Holding niet terugvragen omdat het nooit berekend had mogen worden.

 

[cargoplanner]

Beste Rik. Ik heb nog helemaal niks gedaan gelukkig.
Loonaangifte wordt gedaan vanuit de Holding en is allemaal al afgedragen.

Belasting gaat inderdaad nog van de winst af.

Bedankt.