Auto van de zaak zonder bijtelling her-etiketteren naar prive gedurende kalenderjaar

[S.Brandon]

Binnenkort start ik met mijn onderneming (eenmanszaak).

Hiervoor zal ik redelijk wat in de auto moeten gaan zitten waardoor we een tweede auto nodig hebben.

Deze tweede auto zal ik  bij de start van mijn onderneming aanschaffen en ik (in eerste instantie) alleen zakelijk gaan gebruiken. Ik zou de auto zakelijk willen gaan rijden met een kilometeradministratie (prive km <500km) waardoor ik geen bijtelling hoef te betalen.

 

Onze eerste auto is momenteel een private lease en wordt gebruikt voor de prive kms. Vanaf de helft van volgend kalenderjaar (2025) kan ik de private lease omzetten in een operational (occasion) lease op naam van de onderneming. Vanaf dat moment (deel 2 van 2025)  zou ik deze leaseauto uitsluitend zakelijk willen gaan inzetten (ook met km admin en minder dan 500km prive) zonder bijtelling.

In dat geval zal de tweede auto vanaf ditzelfde moment alleen nog worden ingezet voor priveritten. Deze tweede auto zou dan ook van zakelijk naar prive over moeten gaan. Ik begrijp uit eerdere topics dat dit her-etiketterenvan zakelijk naar prive niet zomaar mogelijk is, namenlijk slechts onder bijzondere omstandigheden. Een bijzondere omstandigheid kan zijn dat de functie van de auto veranderd. Dit is hier aan de orde: van 100% zakelijke kms, naar 100% prive kms. Ik zou dan dus zelfs verplicht (vanaf deel 2 van 2025) de auto moeten her-etiketteren naar prive. Klopt dit?

 

Wat voor mij hierbij onduidelijk is: Hoe zit het met de verklaring geen prive kms  voor de bijtelling?

Ik wil geen bijtelling betalen waardoor ik mijn zakelijke kms alleen met de (op dat moment) zakelijke auto zal rijden en hiervan ook netjes een km administratie zal bijhouden. Echter, de 500km grens van de bijtelling wordt berekend obv een heel kalenderjaar begrijp ik. Dit zou in het meest ongunstige scenario kunnen betekenen dat ik straks voor beide auto's over heel 2025 bijtelling zou moeten gaan betalen omdat ik met auto 1 het eerste deel van 2025 prive heb gereden en met auto 2 het tweede deel van 2025 prive zal gaan rijden.

 

Kan het zo zijn dat wanneer de tweede auto voor deel 2 van 2025 op prive wordt geher-etiketteerd de prive kms die vanaf dan met de auto (die dus niet meer zakelijk is) daarna niet meer van toepassing zijn voor de berekening (<500km) van de bijtelling over kalenderjaar 2025?

Anderzijds voor de leaseauto: in deel 1 van 2025 worden met deze auto prive km's gemaakt (private lease). In deel 2 van 2025 ga ik dan precies dezelfde auto zakelijk leasen inclusief km administratie. Tellen de prive kms van deel 1 van 2025 (van dezelfde auto die destijds wer gereden middels een private lease) mee voor km berekening van de bijtelling over kalenderjaar 2025?

 

Hopelijk kom ik met de hulp hier wat verder.

 

Een optie die ik anders nog heb is beide auto's prive houden en mijzelf 0,23c per km uitkeren. Al zou ik liever een van de twee puur zakelijk willen rijden. Het zou dan makkelijker geweest zijn om precies op 1 januari te switchen van zakelijke auto, maar dat is helaas geen optie.

10 september 2024 aangepast door S.Brandon
Typfouten

[Joost Rietveld]

Ik kan je keuzes waarschijnlijk vereenvoudigen: 

 

De keuze zakelijk of prive heeft niks te maken met het soort leasecontract (private of operational).

 

Je kunt dus ook fiscaal een private lease zakelijk aanmerken. Dus kun je ook per 1 januari 2025 de keuze maken om de private lease op de zaak te zetten

[Cosara]

10 uur geleden, S.Brandon zei:

Een optie die ik anders nog heb is beide auto's prive houden en mijzelf 0,23c per km uitkeren

Je mag ook meer in rekening brengen … alleen die 23 cnt/km is onbelast.

 

10 uur geleden, S.Brandon zei:

Al zou ik liever een van de twee puur zakelijk willen rijden.

Waarom zou je dat willen? … de dagelijkse praktijk is dat dat nooit gebeurt.

[S.Brandon]

56 minuten geleden, Cosara zei:

Waarom zou je dat willen? … de dagelijkse praktijk is dat dat nooit gebeurt.

 Zodat ik van 1 van de 2 auto's alle kosten kan aftrekken. Ik ga 1 van de 2 auto's ook alleen maar zakelijk gebruiken. 

De leaseauto is te duur om prive aan te houden als ik (door het zakelijke gebruik) veel meer km's ga maken. Vandaar dat ik eerst een wat kleinere auto koop die ik zakelijk wil gaan gebruiken tot het moment dat ik ga switchen.

[S.Brandon]

11 uur geleden, Joost Rietveld zei:

Ik kan je keuzes waarschijnlijk vereenvoudigen: 

 

De keuze zakelijk of prive heeft niks te maken met het soort leasecontract (private of operational).

 

Je kunt dus ook fiscaal een private lease zakelijk aanmerken. Dus kun je ook per 1 januari 2025 de keuze maken om de private lease op de zaak te zetten

Dank voor je reactie. Dan zou ik dus gewoon de factuur van de private lease in mijn boekhouding moeten opnemen.

De leasetermijnen starten echter elke maand vanaf de 20ste (dit staat ook op de maandelijkse factuur). Zou ik dan vanaf 20 jan moeten switchen en dan van 1 jan t/m 20 jan niet prive moeten rijden? Of vanaf 20 dec?

 

 

Zou ik ook in April kunnen switchen van private lease naar operational lease?

[Joost Rietveld]

Je betaalt de lease per maand, de 20e lijkt mij alleen de factuurdatum (?).

Alsdan zet je de factuur die je in december ontvangt m.b.t. lease januari al in de boekhouding voor 2/3e deel (1-1 TM 19-1).

 

In april switchen gaat niet want het is dan nog steeds dezelfde auto = bijtelling omdat je al 500 km privé hebt gereden in 2025.  

[DaMedia]

Kun je niet in gesprek met de leasemaatschappij of het per 1 januari omgezet kan worden? Misschien een kleine financiële bijdrage omdat er een nieuw contract moet komen, maar zou wel de eenvoudigste oplossing zijn.

[Cosara]

Op 10-9-2024 om 21:34, S.Brandon zei:

Binnenkort start ik met mijn onderneming (eenmanszaak).

Wat voor mij hierbij onduidelijk is: Hoe zit het met de verklaring geen prive kms  voor de bijtelling?

De 'Verklaring geen privégebruik auto' is alleen bedoeld voor werknemers met een auto van de zaak en niet voor ondernemers met een eenmanszaak en mensen met inkomsten uit overig werk. Dat betekent dat je voor elke rit een (aaneen)sluitende kilometeradministratie moet bijhouden.

[S.Brandon]

18 uur geleden, Joost Rietveld zei:

Je betaalt de lease per maand, de 20e lijkt mij alleen de factuurdatum (?).

 

Op de factuur staat ook de leasetermijn 20 t/m 19 van de volgende maand. Dus dan is de lease van 20 dec t/m 19 jan ongeveer voor 2/3 zakelijk aftrekbaar?

 

18 uur geleden, Joost Rietveld zei:

In april switchen gaat niet want het is dan nog steeds dezelfde auto = bijtelling omdat je al 500 km privé hebt gereden in 2025.  

 

Dat de auto van januari tot april als prive staat geregistreerd en ook 100% voor prive ritten wordt gebruikt gedurende deze periode maakt dus niet uit hievoor (ik wil in maart namenlijk eigenlijk nog met deze auto naar mijn wintersportbestemming, maar als dat niet gaat ga ik de lease al vanaf 1 jan in de boekhouding doen en dan met de andere auto prive rijden).

 

Normaliter voor de bijtelling heb je een zakelijke auto waarmee je niet meer dan 500km per jaar mag rijden, in dit geval is het van jan tot april helemaal geen zakelijke auto. Is dit dan helemaal niet van belang?

Vanaf april wordt het leasecontract dan ook gewijzigd naar een zakelijk (operational) contract. 

Maar omdat het wel nogsteeds dezelfde auto betreft (ondanks een ander leasecontract) kan het dus nogsteeds niet?

 

(nogmaals dank voor je antwoord Joost)

 

[S.Brandon]

16 uur geleden, DaMedia zei:

Kun je niet in gesprek met de leasemaatschappij of het per 1 januari omgezet kan worden? Misschien een kleine financiële bijdrage omdat er een nieuw contract moet komen, maar zou wel de eenvoudigste oplossing zijn.

Als dat de enige optie is dan kan dit wel. Ik kan het wel eerder omzetten, maar dat heeft niet mijn voorkeur.

[Joost Rietveld]

3 uur geleden, S.Brandon zei:

Dus dan is de lease van 20 dec t/m 19 jan ongeveer voor 2/3 zakelijk aftrekbaar?

correct

3 uur geleden, S.Brandon zei:

Normaliter voor de bijtelling heb je een zakelijke auto waarmee je niet meer dan 500km per jaar mag rijden, in dit geval is het van jan tot april helemaal geen zakelijke auto. Is dit dan helemaal niet van belang?

Het is nog steeds dezelfde auto. Je kunt die niet middenin het jaar ineens met bijtelling gaan rijden, omdat de 500 km privé op jaarbasis geldt. Ga je daaroverheen dan geldt de bijtelling voor alle maanden dat de auto aan je ter beschikking stond.

 

Waarom zet je de private lease niet vanaf 1-1-2025 op zakelijk en de tweede auto vanaf 1-1-2025 op privé? Dan is je probleem weg.