smart4u

Ben nu op een locatie waar ik niet beschik over het boekje richtlijnen voor de jaarverslaggeving en doe dit dan ook even uit het hoofd. Gevoelsmatig horen cadeaubonnen niet gepresenteerd te worden onder de liquide middelen. Liquide middelen worden gepresenteerd als: balans - activa - vlottende activa - liquide middelen en deze post is een schuld (er staat immers nog een verplichting tegenover, namelijk het uitvoeren van het werk). Gelet op de intentie van de post (zal vermoedelijk wel worden inwisseld binnen een jaar), zou de post dus geprestenteerd moeten worden als: balans - passiva - kortlopende schulden - nog te verzilveren cadeaubonnen Succes met de verwerking!

De belastingdienst geeft op zich hierover een heldere uitleg, kijk maar op: http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/omzetbelasting/ob04/ob04-69.html De journaalposten hieronder weergegen zijn dus juist. BTW wordt pas berekend bij de levering van de dienst en deze wordt pas geleverd bij het inleveren van de cadeaubon (vervanging van de betaling). Uit praktisch oogpunt wel even de bonnen nummer. Zo kun je volgen welke bonnen er nog uit staan, want uit de praktijk blijkt dat niet alle bonnen weer worden ingeleverd. Hierdoor zal de post TE VERZILVEREN KADOBONNEN steeds maar gaan groeien en niet als winst worden opgenomen. Wanneer je bijhoudt wanneer je een bepaald kadobonnummer hebt uitgegeven en wanneer deze weer is ontvangen, kun je altijd aantonen hoe courant de voorraad nog te ontvangen kadobonnen is. Dit voorkomt dus discussie in de toekomst. Succes!

Even voor de duidelijkheid. Ik ga er vanuit dat jij zelf loon uit tegenwoordige dienstbetrekking ontvangt in de holding en van deze holding een auto van de zaak ter beschikking gesteld hebt gekregen. Deze holding heeft een managementovereenkomst met de werkmaatschappij, waarin gesteld wordt dat de holding een directeur levert die arbeid verricht. Hiervoor stuurt de holding periodiek een factuur met BTW naar de werkmaatschappij. Als de bovenstaande veronderstelling juist is, dan moet je eerst even kijken of de managementovereenkomst het declareren van extra kosten toestaat. Het kan dus zijn dat je deze 'even' (eventueel met toestemming van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders) moet aanpassen. Voor het declareren van dit soort kosten dien je dezelfde grondslag te nemen als bij de inkoop van deze kosten. Bijvoorbeeld postzegels dus niet geheel belasten met BTW, maar kilometers dus wel. Voor het bedrag per kilometer ben je geheel vrij. De 18 cent (overigens mag 19 cent tegenwoordig ook) is onbelast voor de loonheffingen aan de medewerker te vergoeden. Voor ondernemingen onderling geldt dit niet. Deze bedragen zijn altijd belast met inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting, want deze opbrengsten gaan tot de netto-omzet behoren. Een euro per kilometer rekenen mag dus ook! Succes met de onderhandelingen!

Allereerst ben ik blij te lezen dat je ook de beschikking hebt over een adviseur/boekhouder/accountant. Hij zou je natuurlijk goed moeten kunnen begeleiden en overigens ook antwoord moeten kunnen geven op deze vragen. Bij een vennootschaps onder firma, VOF for short, staat op de balans het kapitaal per vennoot vermeld. Dit is het kapitaal dat de vennoot in de onderneming heeft gestoken. Wanneer dit een positief bedrag is, heeft hij recht op dit bedrag en bij een negatief bedrag zou hij dit moeten aanvullen. Wat het saldo is van jouw kapitaalrekening is niet van belang bij dit vraagstuk. De winstverdeling heeft (zoals dit bij de meeste overeenkomsten geregeld is) vaak niets met de verdeling te maken van de investeringen en schulden. Wanneer er een stakingsbalans wordt opgemaakt, wat zou dan de waarde zijn van deze posten en let op dit kan ook invloed hebben op het kapitaal van de vennoten! Alle posten in een jaarrekening hebben een tweetal waarden. Een bedrijfseconomische en een fiscale. Veel bedrijven zorgen ervoor dat deze twee niet van elkaar verschillen. Willekeurige afschrijving is een fiscale aangelegenheid, maar ik vermoed dat dit niet is toegepast bij jou. Afgezien van deze waarden (de bedrijfseconomische en fiscale waarde) hebben de posten ook nog een waarde in het economische verkeer zoals de belastingdienst dat zo mooi kan zeggen. Met andere woorden hoeveel wil de uittredende vennoot ervoor betalen en tegen welke prijs wil jij afscheid nemen van het activum? Succes met de onderhandelingen.

Spijtig te moeten vernemen dat je verschillende antwoorden hebt gekregen van verschillende boekhouders/adviseurs/accountants. Ik vraag mij wel af of de vraagsteling steeds dezelfde is geweest. Overigens is de belastingdienst heel duidelijk in het antwoord op jouw vraag. Zie daarom de volgende link: http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/omzetbelasting/ob04/ob04-25.html Ook de subonderwerpen die hier aan vast gekoppeld zijn (bemiddeling en plaats van levering) zijn volgens mij duidelijk genoeg in antwoord op jouw vraag. Anders verneem ik dat graag. Overigens wil ik je nog wel even wijzen op het volgende. Wanneer de omzet in een onderneming zowel belastende prestaties bevat als onbelaste (maw wel of geen - en geen is dan niet gelijk aan 0% - BTW), dan mag je ook niet meer alle voorbelasting die in rekening is gebracht, terugvorderen! Succes!

Helaas is mijn correctie nog niet duidelijk genoeg geweest. Vandaar dit dan nog mar een keer. Investeringsaftrek (en de andere fiscaliteiten) mag je claimen als je wordt aangemerkt als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Rik heeft nog niet aangegeven dat hij ondernemer is voor de inkomstenbelasting. Hij beschikt wel over een BTW-nummer, maar dat zegt in dit geval niets. Vandaar dat de het herstel van de foute opmerking van mij zeer terecht was. Met betrekking tot de andere vraag in deze draad, het volgende. Een onderneming mag willekeurig afschrijven als die voldoet aan de voorwaarden. JVERD kan aangemerkt worden als medegerechtigde in de onderneming. Hij heeft WEL recht op willekeurige afschrijving, maar niet op toevoeging aan de FOR, zelstandigenaftrek, etc. Met andere woorden: de onderneming kan willekeurige afschrijving toepassen. Een ieder veel succes met het invullen van de winstaangifte.

Een duidelijke beschrijving wanneer je wel of niet ondernemer bent voor de inkomstenbelasting beschrijft de belastingdienst zeer duidelijk op haar website: http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/ondernemen_ondernemerworden/ondernemen_ondernemerworden-02.html Wanneer de belastingdienst is overtuigd en jou als ondernemer aanmerkt voor de inkomstenbelasting ben je verplicht de winstaangifte in te vullen bij jouw aangifte inkomstenbelasting. Je mag dan tevens gebruik maken van de fiscale voordelen (zelfstandigenaftrek, startersaftrek, FOR, kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, etc). Wordt je niet aangemerkt als ondernemer voor de inkomstenbelasting, dan geef je de inkomsten aan wij resultaten uit overige werkzaamheden of via de winstaangifte. Echter je mag dan dus geen gebruik maken van deze fiscale voorzieningen.

Gefeliciteerd met de opdracht om te leveren aan die Belg. Voor de administratieve afhandeling wil ik je graag verwijzen naar de website van de belastingdienst: http://www.belastingdienst.nl/variabel/buitenland/ondernemers/ondernemers-72.html hierop wordt volgens mij het duidelijk genoeg uitgelegd hoe dit in elkaar steekt en onder welke voorwaarden deze handelingen verricht moeten worden.

Je vuurt een heleboel vragen in een keer af. Gelet op de inhoud en het aantal, hoop ik dat je deze vragen gesteld hebt om beslagen ten ijs te komen bij jouw adviseur/boekhouder/accountant. Ik kan het mij namelijk bijna niet voorstellen dat je het zonder aan het doen bent. Over de inhoud van het fanchise contract of andere contractuele verplichtingen rep je niet. Hierdoor is het voor mij niet mogelijk te bepalen of de fanchise gever bezwaren zou kunnen hebben tegen de activiteiten die je naast zijn verbintenis aan het uitvoeren bent. Wanneer je een onderneming overneemt, zul je ook een overnamesom moeten betalen. Deze overnamesom bestaat niet alleen uit een vergoeding voor de activa en passiva in een onderneming, maar ook uit een stukje goodwill. Het veranderen van de naam is daarom ook vaak niet wenselijk, maar je kunt deze wel toevoegen als handelsnaam bij een andere onderneming. De keuze voor een LTD of BV laad ik geheel aan jou over. Hierover is genoeg te vinden op dit forum. Weeg van beide varianten de voor en nadelen goed af voordat je tot een bepaalde keuze overgaat. Naast omslagpunten tussen eenmanszaak en BV (zie ook wederom het forum) is er ook nog het risico aspect. Het berekenen van het omslagpunt is louter een fiscale aangelenheid. Daarnaast is er nog de juridische kant (beperking aansprakelijkheid) waardoor mensen kiezen voor een BV. Een stelling is: een BV is geen BV. Gelet op de toekomstverwachtingen is het handig om een holding - werkmaatschappij structuur op te richten. Wanneer je een BV wilt overdragen aan een ander, kan dit vrij eenvoudig gebeuren door de aandelen van die BV te verkopen. Het geeft helderheid aan hetgeen jij aan het doen bent. Tenslotte wil ik je nog wijzen op de stelling: je kan maar uitblinken in een ding. Probeer je aandacht niet teveel te verspreiden en concentreer je zoveel mogelijk op een zaak tegelijk. Meerdere ondernemingen tegelijk runnen lukt niemand, tenzij je zaken goed delegeert (=uitbesteden taken + controleren en toetsen of die taken goed zijn uitgevoerd). Hierbij gaat het namelijk nogal eens mis. Heel veel succes toegewenst.

In principe is het juist weergegeven. Overigens kan het nog zo zijn dat in het VOF-contract een rentevergoeding wordt berekend over het kapitaal van een vennoot in de onderneming. Dit zou dan voor de winstverdeling moeten worden toegekend. Ik denk echter dat dit niet van toepassing is op jouw situatie, maar dit meer voor de volledigheid.

De omzet en de kostprijs op een rekening boeken is niet verboden, het geeft alleen een slecht inzicht in de financiele ontwikkelingen van jouw onderneming. Daarnaast wordt de winstaangifte invullen erg lastig, want daar wordt van jou verwacht wel een uitsplitsing te maken. Vandaar dat veel boekhoudpakketten werken met grootboekrekeningen en verdichtingen (uiteraard zijn er veel variaties op de omschrijvingen van deze functionaliteit, maar het komt uiteindelijk wel op hetzelfde neer). Hierdoor is het mogelijk om de volgende indeling te maken: Netto-omzet 8.. omzetrekening 1 8.. omzetrekening x Inkoopwaarde van de omzet 7.. inkoopwaarde van de omzet 1 7.. inkoopwaarde van de omzet x BRUTOMARGE en vervolgens de rest van de winst en verliesrekening. Het is raadzaam deze indeling gelijk te houden aan de indeling van de winstaangifte. Hierdoor wordt het invullen van de aangifte gemakkelijker en kun je bij het opvragen van de resultatenrekening in een klap zien wat jouw brutomarge is (hetgeen je nu bestempelde als winst).

Helaas moet ik toegeven dat dit scherp is opgemerkt. Normaal gesproken zou ik zeggen 'slip of the tong', maar bij dit medium gaat dit niet op. De tekst had moeten zijn: 'Investeringsaftrek krijg je overigens ook alleen als je als ondernemer wordt aangemerkt.' Bij resultaat uit overige werkzaamheden mag je dit namelijk niet claimen.

In jouw vraag geef je aan dat je boetes hebt gekregen omdat de boekhouder te laat was. Wanneer je inderdaad hard kunt maken dat de boekhouder nalatig is geweest, dan zou ik de boekhouder hierop aanspreken om de boetes aan jou te vergoeden (de meeste administratiekantoren en alle accountantskantoren zijn hiervoor zelfs verzekerd). De boetes zijn immers dan niet aan jou aan te rekenen. Wel blijft het vervelend dat jij voor de belastingdienst altijd aansprakelijk blijft voor de aangiften en betalingen, dus jouw beslissing om het zelf te gaan doen, lijkt mij een juiste in deze. De meeste financiele software voorziet in het later invoeren of op een later moment aanpassen van de beginbalans. Het lijkt mij het wijste als je een voorlopige beginbalans opvraagt bij jouw boekhouder, want ook de openstaande posten debiteuren en crediteuren behoren tot de beginbalans en het is wel fijn als je hierover ook beschikt. Je hebt dan inzicht in welke inkoopfacturen jij nog moet betalen (weet je waarschijnlijk ook wel op een andere manier, maar toch) en je weet zeker welke debiteuren nog niet betaald hebben. Bij het invoeren van de beginbalans kun je inderdaad een tijdelijke grootboekrekening of tussenrekening voor gebruiken. Succes met het oppakken van de draad zo na 5 jaar.

Er zijn een tweetal resultatenrekeningen van jouw onderneming. De ene is de bedrijfseconomische en de andere is de fiscale resultatenrekening. Uit de fiscale resultatenrekening blijkt de winst uit onderneming. Wanneer jij het belangrijk vind om te kijken hoeveel geld je jaarlijks uitgeeft aan boetes, dan kun je deze opnemen in de bedrijfseconomische resultaten rekening. Bij het opstellen van de winstaangifte, oftewel de fiscale resultatenrekening moet je wel deze boetes optellen bij het resultaat om te komen tot de winst uit onderneming. De onder beschreven boekingsgang is goed, alleen maakt het voor de fiscus in dit geval niet uit of de boetes zakelijk waren of prive, want deze zijn toch niet aftrekbaar. Succes met ondernemen en doe het wat rustiger aan op de weg. Belasting betalen vinden wij allen al erg genoeg toch.

Om te beginnen wil ik antwoord geven op de eerste vraag die je gesteld hebt, namelijk de kosten uit de voorperiode (kosten gemaakt in de periode dat de onderneming nog niet geregeld was bij de belastingdienst en kamer van koophandel). Voor het opstellen van een jaarrekening of winstaangifte (de bijlage bij de aangifte inkomstenbelasting) zijn bepaalde grondslagen van toepassing. Veelal zijn deze in strekking van 'alle kosten en opbrengsten worden verantwoord in de periode waarop deze betrekking hebben'. Met andere woorden de contributie van de Kamer van Koophandel over 2006, wordt ook in 2006 verantwoord. Gelet op het feit dat de onderneming is opgericht in januari 2006 betekend dat eigenlijk het eerste boekjaar van de onderneming loopt tot en met 31 december 2006 (tenzij je specifiek ervoor gekozen hebt om boekjaren niet gelijk te houden aan de kalenderjaren). Dus in 2006 worden alle kosten en opbrengsten verantwoord die betrekking hebben op 2006. Uiteraard behoren hierbij ook de kosten en opbrengsten die nog niet eerder verantwoord zijn (dus voor de datum van oprichting of posten die vergeten zijn eerder te verantwoorden). Hoe lang je terug mag ligt niet vast in wettekst, tenzij je de tekst 'goed koopmansgebruik' hiervoor wilt hanteren. Wanneer het redelijk is en zeer aannemelijk te maken dat de kosten betrekking hebben gehad op het oprichten van de onderneming, dan kun je deze kosten opvoeren. Hierbij maakt het tijdstip niet uit (bij een klant door de belastingdienst geaccepteerd dat een rekening van meer dan 3 jaar terug als kosten verantwoord werd). Uiteraard mogen deze kosten niet eerder zijn verantwoord, want dan heb je dubbele aftrek. Met betrekking tot de software die je gebruikt voor jouw boekhouding, begin ik zeer nieuwsgierig te worden naar de handleiding. Wanneer je activa koop (oftewel investeerd) dan krijg je hiervoor een factuur (mag ik hopen). Je boekt dan via het inkoopboek: 0... Investering (balans, activa, vaste activa, inventaris) 1... BTW (balans) 1... AAN Crediteuren (balans, passiva, kortlopende schulden, handelscrediteuren) De afschrijving boek je via het memoriaal of diversepostenboek: 4... Afschrijvingskosten inventaris (v&w, bedrijfslasten, afschrijvingen op vaste activa) 0... AAN Cumulatieve afschijving inventaris (balans, activa, vaste activa, inventaris) Investeringen hoeven niet te voldoen aan het criterium van de EUR 450 om erover te mogen afschrijven. Het is echter goed koopmansgebruik (en levert een besparing op van de administratieve lasten) om bedragen hieronder in een keer ten laste van het resultaat te brengen. Investeringen die boven de EUR 450 bedragen kunnen in aanmerking komen voor kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Wanneer je een computer koopt en vervolgens een beeldscherm en vervolgens weer het modem, een toetsenbord en de muis, dan zal misschien alleen de computer boven de EUR 450 uitkomen. Wanneer je aannemelijk kan maken dat alle zaken (computer + beeldscherm + modem + toetsenbord + muis) eigenlijk een investering vormen, mag je deze ook opvoeren als investering. Je begrijpt hopelijk al dat het vanuit dit oogpunt gemakkelijker is om dit soort zaken zo veel mogelijk op een factuur te krijgen.

Was deze vraag niet gemakkelijker gesteld aan je boekhouder of is de relatie zo slecht dat je alles zelf gaat doen (toch wel met begeleiding mag ik hopen)? Desondanks hieronder de beantwoording van jouw vraag. Betaling BTW aangifte Bij de registratie van de BTW maakt het niet uit of deze betrekking heeft op 2006, 2007 of zelfs een ander boekjaar. 1... af te dragen BTW (balans) 1... AAN Bank/Kas/Giro (balans) of 0... AAN Prive (balans, passiva, eigen vermogen) Kosten bij te late betaling Voor de kosten van de te late betaling, moeten wij onderscheid maken in de boete (niet fiscaal aftrekbaar) en de heffingsrente (wel fiscaal aftrekbaar). 4... Boetes (resultatenrekening, bedrijfslasten, overige algemene kosten) 4... of 9... Rente (resultatenrekening, financieringsresultaat, financieringslasten) Succes met de inrichting en het voeren van de administratie.

Dan blijft nu de vraag of deze posten zijn overgenomen in de beginbalans van de VOF of dat je deze hebt aangehouden als een compleet nieuwe onderneming (dit is eingelijk ook zo, want de VOF krijgt een ander fiscaalnummer toegewezen dan de eenmanszaak). Echter omdat de bankrekening is overgenomen door de VOF, zal er een beginbalans ingebracht moeten zijn. Met andere woorden waar staat het eindvermogen (EUR 500 negatief) van de eenmanszaak verantwoord in de VOF.

De journaalposten bij punt 2 zijn inderdaad juist. Met betrekking tot de boetes ga ik mij afvragen of jij veel boetes hebt gekregen. Dat is dan waarschijnlijk de reden waarom je dit wilt splitsen in boetes met de auto en voor de omzetbelasting. Uiteraard is dit mogelijk, maar of het wenselijk is vraag ik mij af. Het rekeningschema volgens het stelsel van Bakker: balansrekeningen: rubriek 0 - posten met een looptijd langer dan een jaar rubriek 1 - posten met een looptijd korter dan een jaar rubriek 2 - tussenrekeningen rubriek 3 - voorraadrekeningen resultatenrekeningen: rubriek 4 - bedrijfslasten rubriek 5 en 6 - rekeningen ten behoeve van het productieproces rubriek 7 - inkoopwaarde van de netto-omzet rubriek 8 - netto-omzet of opbrengsten rubriek 9 - bijzondere baten en lasten en overige posten Wanneer je dit stelsel gebruikt, dan zou ik de rekeningen met betrekking tot boetes in rubriek 4 plaatsen. Succes!

Dat de bijtelling van de bestelauto zou gaan wijzigen per 1 januari 2008 blijkt uit het artikel: http://www.minfin.nl/nl/actueel/kamerstukken_en_besluiten,2005/11/bijtelling_van_de_bestelauto.html Het artikel dat in de Belastingadviseur is verschenen naar aanleiding hiervan http://www.smart-visie.nl/cms/nieuws/bijtelling_bestelauto_vervalt_in_2008_2006112237.php Google anders even op bijtelling bestelauto 2008 en je zal waarschijnlijk nog wel andere artikelen hierover vinden.

Wanneer je deze stelling gaat hanteren, dan heeft de onderneming geen bedrijfsvermogen (of ook wel weerstandsvermogen genoemd). Er mag in de onderneming best wel wat kapitaal 'achterblijven'. Wanneer je gebruik wilt maken van de fiscale oudedagsreserve (FOR) dan ben je zelfs verplicht om een positief vermogen te hebben en is het dus onverstandig om jaarlijkst het gehele kapitaal per vennoot te laten uitbetalen.

De door jouw gestelde vraag ga ik beantwoorden met een wedervraag. De eenmanszaak is omgezet in een VOF. Hoe heb je dit gedaan en wat is dan de begin of openingsbalans van de VOF geworden. Wanneer je deze nader gaat bekijken moet je ergens die post van de BTW gewaardeerd hebben staan en hier moet je hem dan op tegenboeken.

De berekening is goed, de journaalpost wat minder. Inkoop auto (inkoopdagboek): Voorraad auto's (balans) EUR 1.000 AAN Bank/Kas/Giro (balans) EUR 1.000 Verkoop auto (verkoopdagboek): Bank/Kas/Giro (balans) EUR 1.750 AAN Te betalen BTW (balans) EUR 119 AAN Netto-omzet (winst & verliesrekening) EUR 1.631 Inkoopwaarde van de omzet (winst & verliesrekening) EUR 1.000 AAN Voorraad auto's (balans) EUR 1.000 Vergeet trouwens niet om een duidelijke en juiste vermelding op de verkoopfactuur! (vermelding margeregeling etc.)

Allereerst wil ik opmerken dat de rechtsvorm (eenmanszaak + VOF) niet terzake doet bij deze journaalposten. Om het een en ander te verduidelijken hieronder de journaalposten: Prive factuur, maar betaald via de zaak. Om de boekhouding zo eenvoudig en inzichtelijk mogelijk te maken, zou ik de factuur niet eens boeken. Mocht dit wel noodzakelijk zijn (om de factuur betaald te krijgen vanuit de geautomatiseerde financiele systeem) dan zijn de volgende journaalposten van toepassing, Registratie inkoopfactuur: PRIVE (balans) Aan Crediteuren (balans) + Registratie betaling: Crediteuren (balans) Aan Bank (balans) Zonder registratie van de inkoopfactuur: PRIVE (balans) Aan Bank (balans) Op het punt 2 heb ik geen op of aanmerkingen. Niet aftrekbare boeten en heffingen Wanneer de tenaamstelling van de boete aan de ondernemnig is, terwijl je deze pive betaald, dan is de journaalpost als volgt. Registreren van de boete: Boete en heffingen of niet aftrekbare kosten (winst & verlies Aan Crediteuren (balans) + Registeren van de betaling: Crediteuren (balans) Aan PRIVE (balans) Zoals overigens de term al zegt: 'Niet aftrekbare bedragen' heb je er geen (fiscaal) voordeel bij om boetes te registeren in de boekhouding. Wanneer de boete echter aan de onderneming is gericht, dien je deze wel te registeren, want anders ben je niet volledig met de verantwoording van de administratie. Bedrijfseconomisch heeft de boete wel tot gevolg dat de winst daalt, maar door het toepassen van de fiscale correcties hebben boetes geen invloed op de belastbare winst. Succes!

Een aantal klanten van mij doen zaken met Bank of Scotland. Wel vraagt deze bank om jaarrekeningen en andere financieel cijfermateriaal, maar na eenmaal bekend te zijn, worden deze gegevens alleen nog periodiek (vooraf overeengekomen welke termijnen en welke gegevens) beschikbaar moeten komen. Deze klanten zijn allemaal tegen mij zeer positief over deze bank en ook op de termijn waarop de gegevens alsnog beschikbaar moeten zijn. Een klant moet nu pas zijn gegevens over 2005 gaan inleveren! Succes met zoeken.

Jammer te moeten lezen dat een collega het niet goed kan uitleggen, want dat is namelijk wel een van de belangrijkste zaken van ons vak. Hoe mooi de organisatiestructuren en fiscale planning opgezet kan zijn, de klant (aan wie je het 'verkoopt') moet het wel kunnen begrijpen voordat hij ermee akkoord kan gaan. Misschien moet je het hem gewoon nog een keer vragen of hij het nogmaals wil uitleggen in een jip en janneke taal (of andere benaming voor de taal die je spreekt en begrijpt). Hypotheekverstrekkers hebben er soms ook een handje van. Een mooie regeling optuigen en aanbieden aan de klant. Deze begrijpt er vervolgens niets van, maar vertrouwd op de adviseur en tekent......