John Kode

Hallo, ik ben het deels met Rick en Dennis eens, maar om een andere reden: op het moment dat jij de factuur uitschrijft ben je de BTW verschuldigd en draag je die af bij de eerstvolgende gelegenheid/aangifte. Er is m.i. geen grondslag voor een creditfactuur, want het niet-betalen van je debiteur levert alleen de wettelijke mogelijkheid op je BTW bij de fiscus terug te vragen op het moment dat de definitieve oninbaarheid blijkt en da's vaak bij opheffing van het faillissement vanwege gebrek aan baten. Niet leuk, maar helaas. Suc6, John

Da's waar Peter, maar daarmee is de vraag nog niet zo simpel te beantwoorden, althans, niet door mij. Met de invulhulp kom ik een eind, zie http://www.belastingdienst.nl/reken/diensten_in_en_uit_het_buitenland/ maar dan moet je wel weten of zo'n digitale krant onder informatieverschaffing valt, of het een elektronische dienst is, etc. Ik kom, na invulling, uit op: belast in het land van de afnemer. Dat zou betekenen dat BDU het dus fout doet, maar het zichzelf wel makkelijk maakt. Of maak ik nu een (invul)fout? groet, John

Hallo, De factuurdatum is leidend, niet de ontvangst ervan (V-N 2007/26.26). MAAR, ik neem aan dat Sinan geen NL-BTW op de factuur van de Chinees zal aantreffen. Als er in China al iets als BTW bestaat, zal de uitvoer van de Chinees tegen 0 % gaan. De BTW is Sinan bij de invoer verschuldigd en diezelfde BTW mag hij op z'n eerstvolgende BTW-aangifte aftrekken. Bij vaker invoeren is de invoervergunning erg handig. De verleggingsregeling bij invoer houdt in dat je de BTW bij invoer niet meteen bij de aangifte ten invoer verschuldigd bent. De BTW kan dan worden voldaan op de BTW-aangifte Op dezelfde aangifte trek je als voorbelasting weer af. Een financieringsvoordeel dus. Zo'n vergunning vraag je schriftelijk aan bij je BTW-inspecteur. groet, John

Gefeliciteerd Highio!!! groet, John

Hallo, Ik weet het: het gaat over diensten, maar ik wilde het verhaal completeren met leveringen. Achteraf ms niet zo handig, omdat het al zo ingewikkeld is. Sorry! Voor wat betreft de laatste reacties op deze draad: volgens mij wordt er iets over het hoofd gezien en dat is de fiscale plaats van dienst. Sommige diensten worden o.g.v. de wet nu eenmaal verricht in het buitenland, EU of niet-EU en dan zul je toch echt het BTW-regime van dat buitenland moeten toepassen (zie eerdere links). Bij een controle zal de fiscus niet vervelend doen, denk ik, als je op alles NL-BTW hebt berekend of als je een goed onderbouwde schatting hebt gemaakt. Je zult geen correctie ontvangen neem ik aan, omdat NL niets te kort komt. Maar goed is het niet. groet, John

Om het nóg makkelijker te maken, maar dit geldt alleen bij de levering van goederen. :-\ Een particulier die een product van je afneemt, die fiscaal gezien in NL plaatsvindt, moet jij NL-BTW in rekening brengen. Als je de drempel van de afstandsverkopen (want daar hebben we het over) overschrijdt, moet je de BTW van het land van die particulier in rekening brengen. Dus ja, bijhouden dus per land. De drempels vind je hier: http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/omzetbelasting/zakendoen_buitenland/export_naar_eu_landen/export_naar_eu_landen-06.html#P105_11232 groet, John

Que??? groet, John

Hoi Bart, Uitstel aanvragen vind je op www.belastingdienst.nl net zoals veel andere info. Hier staat alles over uitstel: http://www.belastingdienst.nl/particulier/aangifte2010/aangifte_2010/aangifte_2010-37.html De overheid wil ondernemerschap stimuleren en doet dat o.a. door allerlei fiscale aftrekposten toe te kennen aan echte ondernemers. Zo kan een echte ondernemer, als hij de uren haalt, met bijv. de zelfstandigen- en startersaftrek z'n verzamelinkomen zodanig laten zakken dat hij veel minder belasting (IB) hoeft te betalen. Dat gaat vaak om veel geld. Niet iedereen die een bedrijf begint valt onder het begrip 'ondernemer voor de IB'. Zie hier: http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/ondernemen_ondernemerworden/ondernemen_ondernemerworden-02.html#P31_3856 Als je niet aan deze voorwaarden voldoet, worden je bedrijfsinkomsten meestal aangemerkt als ROW, of als je bezigheden alleen maar tot verlies leiden en er geen redelijke kans op positieve resultaten is, zelfs tot helemaal niets (optie 3). Die 40 % is fictief. Zoals Dennis al zei, in de eerste schijf bedraagt het tarief 33,45 % en zijn sommetje volgend is er dus een mogelijkheid dat je geen IB hoeft te betalen, tenzij je ook nog andere inkomsten hebt. Dat ondernemerschap voor de IB staat overigens helemaal los van het ondernemerschap voor de omzetbelasting (OB of BTW). Voor die belasting ben je wél ondernemer. groet, John

Beste a2i2, Het antwoord op de vraag om wat voor diensten het gaat heb je nog niet gegeven en dat antwoord is wel bepalend voor waar je dienst fiscaal gezien plaatsvindt. Als je het zelf uit wilt zoeken vul dan de vragen in op deze site: http://www.belastingdienst.nl/reken/diensten_in_en_uit_het_buitenland/ groet, John

Hoi Bart, Met de inkomsten uit je bedrijf kun je voor de inkomstenbelasting drie kanten op: 1) winst uit onderneming 2) resultaat uit overige werkzaamheden 3) niet belast, want fiscaal geen bron van inkomsten Jouw inkomsten uit je bedrijf vallen n.m.m. onder 2 en worden dus niet gekwalificeerd als winst, maar je geeft ze dus wel op en daar betaal je inkomstenbelasting over. Houd rekening met pakweg 40 %. Dus je eerste alinea uit je laatste post: ja, je moet een particuliere aangifte doen waarbij je bij resultaat uit overige werkzaamheden de inkomsten minus je kosten uit je bedrijf aangeeft. Zo duidelijk? groet, John

Dag Harald, Al was het alleen maar om jouw vraag nog even in de schijnwerpers te zetten, maar volgens mij doet Google Adsense en wellicht ook Amazon aan selfbilling. Die maken zelf de factuur die jij eigenlijk aan hen zou moeten sturen. De factuur is dus, zoals Yannick als zegt, voor je eigen administratie. Wellicht ten overvloede, maar bewaar wel alles dat ook maar enigszins op administratie lijkt, ook die cheques dus, 7 jaar! groet, John

Dag a2i2, Alles valt of staat met de vragen om wat voor diensten het gaat, aan wie (ondernemers of particulieren) je presteert en wat er van jou in het buitenland (welk buitenland?) zit. Is dat alleen een rekeningnummer of heb je er ook een vestiging van waaruit je handelt? Bedragen ontvangen op je privé-rekening is niet verboden, maar handig lijkt 't me niet. Ten eerste voor jezelf (overzicht), maar ook de fiscus zou er in bepaalde gevallen problemen over kunnen maken, bijv. als het op het bewijzen van de zakelijkheid aankomt. Waarom laat je het geld trouwens eerst naar NL komen? Waarom niet gelijk naar je buitenlandse (zakelijke?) rekening? Sorry voor het niet beantwoorden van je hoofdvraag, maar zonder je antwoorden op mijn vragen moet ik een reactie geven die HL doet crashen. :-\ groet, John

Buitenlandse BTW is idd een apart traject en het duurt langer voordat je je centen hebt, maar het is en blijft gewoon voorbelasting. Dus in principe gewoon boeken zoals je andere voorbelasting, maar ook voor het antwoord van Peter is wat te zeggen, alleen vanwege de overzichtelijkheid in je boekhouding. groet, John

Hoi Bart, Net als met de inschrijving bij de KvK, is het niet aan jou om de keus tussen winst uit onderneming (WUO) of ROW te maken. Je kan wel proberen WUO aan te geven, maar als de fiscus goed kijkt zullen ze dat niet accepteren, vermoed ik. Dat wordt ROW en dat is niet voordeliger, in tegendeel: je mist dan sowieso diverse fiscale aftrekposten, ook al mocht je aan je uren komen. Verder begrijp ik je conclusie over die facturen aan bedrijven net zo min als Dennis. Graag even een uitleg wat je daarmee bedoelt. Oh en Dennis heeft wat mij betreft ook gelijk over die adm. en fiscale bijstand die je nodig hebt. Is geen sneer naar jou (ieder z'n vak) groet, John

Dag Bart, In je vragen zie ik dat je alleen de inkomstenbelasting (IB) interessant vindt, maar de omzetbelasting (OB of BTW) is ook aan de orde. Je vragen: 1) Ondernemers moeten zich aanmelden bij de KvK en die beslist dan of je wel of niet wordt ingeschreven. 10.000 euro belastingvrij bijverdienen? Iig niet voor de BTW. Als je voor die belasting ondernemer bent, en dat ben je al snel, moet je BTW rekenen aan je klanten en die BTW afdragen aan de fiscus, tenzij je onder de KOR-grens valt (zoek die maar even op). Dan de IB: Met die omzet zal je n.m.m. resultaat uit overige werkzaamheden (ROW) aan moeten geven op je IB-aangifte (omzet minus kosten). 2) Hoogte van de omzet heeft niets te maken met het urencriterium. Maar zoals gezegd dat speelt n.m.m. niet omdat je geen winst uit onderneming hebt, maar ROW. 3) Ja dat is noodzakelijk (bij wet verplicht) en wel zo slim ook, anders weet je zelf niet wat het resultaat van je inspanningen is geweest. groet, John

Hoi Yannick. Jij ook reuze bedankt. Kleine correctie: je bent voor deze transacties in NL niet BTW-plichtig, maar wel IB-plichtig! groet, John

Hoi Yannick, Voor de BTW mag je niet eens wat doen in NL. Zie onderstaande link. Vul de vragen in en kijk naar het resultaat: http://www.belastingdienst.nl/reken/diensten_in_en_uit_het_buitenland/ groet, John

Yannick, Na je antwoord op de vraag van Joost, zal ik het stokje even overnemen. Je diensten worden voor de BTW verricht in de VS. Daar moet je het dus idd regelen, maar voor zover ik weet (eeeeh, ik ben zelfs nog nooit in de VS geweest) worden prestaties tussen bedrijven daar niet belast met BTW of sales tax zoals die belasting daar heet. Als ingezetene van NL, neem ik aan, ben en blijf je hier inkomstenbelastingplichtig. Hoe het met de VPB-plicht zit, als je het als B.V. of een dergelijke rechtsvorm doet, weet ik niet. Mocht de VPB aan de orde zijn, vraag dat dan nog even. Ik hoop dat je hier wat aan hebt. Suc6 iig, John

Arnaud, Dit lees ik op de site van NeD Tax - ForVAT (gespecialiseerd in het wereldwijd terugvragen van zakelijke BTW). Indien u Belgische of andere BTW tegoed heeft, laat het ons weten. Wacht hiermee echter niet te lang. Teruggaafverzoeken moeten uiterlijk 30 september na het verstrijken van het kalenderjaar waarin u de BTW betaalde in het bezit van de buitenlandse belastingdienst zijn. Dat gaat over de oude situatie, omdat de verzoeken nu via de NL fiscus lopen en dat zou betekenen dat je die ouwe BTW niet meer krijgt. Proberen kan natuurlijk altijd. suc6, John

Hoi, Sorry maar dit soort vragen worden hier niet behandeld. Zodra er straks een admin. wakker is zal je dat wel officieel horen, vrees ik. Wat je wél kunt doen is deze draad lezen: https://www.higherlevel.nl/forum/index.php?board=44;action=display;threadid=26760;start=30#msg337707 Of een ander forum proberen, zoals: http://hallo.kvk.nl/hallo/vraag_en_antwoord/ Suc6 John

Mike, dit is een vraag waar je veel kanten mee opkunt, dus in navolging van de vorige spreker: iets meer info graag. groet. John

Hallo Nookie, Vreemde gang van zaken, vind ik. Officieel bezwaar maken kan volgens mij niet, maar je kunt wel schriftelijk verzoeken om een ondernemersaangifte. Hoezeer ik het ook haat, je kunt ook de Belastingtelefoon bellen en vragen hoe het zit. Komen ze daar niet uit, laat je dan terugbellen door een iemand van het kantoor waar je bent ondergebracht. Een zelfgefabriekte aangifte indienen lijkt me niet zo'n goed plan. Dit hele gedoe kan een fout van de BD zijn, maar net zo goed iets anders. Dat zou ik dan toch wel ff zeker willen weten. suc6. John

Ruw en ongewassener dan een schapenvacht, van een Oostblokboer die nog nooit van een factuur gehoord heeft, kan ik me wol niet voorstellen. Maar dat wist andere John niet toen hij de vraag beantwoordde. Mij lijkt dat die vachten wél onder 6 % vallen. BTW kun je pas aftrekken als je het eerst betaald hebt. Als je geen factuur krijgt dan betaal je zeer waarschijnlijk ook geen BTW, althans, zeker niet zo aantoonbaar dat je het kan aftrekken. Zitten die Oostblokkers in of buiten de EU? In beide gevallen zou ik zelf vooraf een factuur maken, ter plekke de andere gegeven invullen (zie link) en de boer laten tekenen. Je hebt dan een inkoopverklaring op grond waarvan je iig bewijs hebt dat je iets hebt ingekocht, waar en voor hoeveel. Eigenlijk moet zo'n verklaring pas worden gemaakt als je iets koopt voor € 500 of meer bij één boer, maar in jouw geval zou ik het sowieso doen. Zie hier: http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/omzetbelasting/administratie_bijhouden/btw_administratie_bijhouden/btw_administratie_bijhouden-13.html Als de vacht uit de EU komt, doe je pas wat met BTW als jij hem gaat verkopen: 19 % (want ondertussen gewassen en niet meer ruw, neem ik aan) in rekening brengen aan je klant en afdragen aan de fiscus. Komt het spul van buiten de EU, dan doe je zodra je de EU inkomt een aangifte ten invoer en de BTW die je dan betaalt, mag je op je aangifte weer aftrekken. Voer je vaak in, dan kan je overwegen een invoervergunning (art. 23) bij de fiscus aan te vragen. Met die vergunning hoef je de BTW niet voor te schieten, i.p.v. aan de grens verleg je de BTW naar ja aangifte waar je hem meteen weer aftrekt. groet, John

Marcel, OB of BTW wordt aan jou betaald door je afnemer en jij draagt dat af aan de fiscus. Saldo voor jou 0, kost je dus niets. Inkomstenbelasting (IB) komt uit je eigen zak en betaal je over je inkomsten minus sommige kosten. Dus die twee hebben, ff simpel gezegd, niets met elkaar te maken. Wat je moet betalen wordt niet bepaald door wat je op je balans invult, maar wat er als resultaat uit je verlies- en winstrekening komt. Trouwens, wel of geen ondernemer voor de IB, een boekhouding moet je sowieso voeren. Maar als ik je vragen zo lees, zou ik een boekhouder zoeken. Dit gaat je teveel tijd kosten. Jij bent goed in ondernemen, de boekhouder op zijn/haar gebied. O.K., zo'n man/vrouw kost geld, maar het kan je veel geld besparen aan fout ingevulde aangiften. Bovendien heb jij meer tijd voor je onderneming. groet, John

Dag Johan, Ook interessant en belangrijk. Want als hij niet als ondernemer wordt aangemerkt, dan is de BTW die hij betaald heeft, niet afrekbaar als voorbelasting. Duur grapje, of zie ik iets over het hoofd? groet, John