Belastingdienst

Die geef je op in het M-biljet. We vragen namelijk om je wereldinkomen. Dan krijg je te maken met de voorkoming van dubbele belasting. Wat je met het inkomen in Zwitserland moet doen, weet ik niet. Informeer daarvoor bij de Zwitserse belastingdienst. Met vriendelijke groet, Nick Webcareteam Belastingdienst

Allereerst je vraag over het zakelijke gebruik van je privéauto. Als je inderdaad dat soort bewijzen hebt, hoef je geen sluitende kilometerregistratie bij te houden. De kosten van een etentje vallen inderdaad onder de drempel van €4400 of je mag ze voor 73,5% als kosten boeken. Dat is ook het geval als je het eten voor anderen betaalt. Het valt dan onder representatiekosten waar dezelfde voorwaarden voor gelden. De koffie die je koopt en tijdens het thuiswerken gebruikt, mag je niet aftrekken, tenzij het voor zakenrelaties is. Met vriendelijke groet, Nick Webcareteam Belastingdienst

Deze vraag kun je het beste schriftelijk voorleggen. Een inspecteur bekijkt de situatie dan en kan je aangeven of dit mag en hoe je dit op kunt voeren in je bedrijf. Stuur een brief aan je lokale belastingkantoor. Je krijgt dan binnen 2 maanden een reactie. Met vriendelijke groet, Nick Webcareteam Belastingdienst

Hoi Henry, in 2015 doe je aangifte over 2014 met een M-biljet. Je geeft daarop al je inkomen op. Je kunt daarin gebruik maken van de aftrek voorkoming dubbele belasting. Het maakt niet uit dat je inkomen op een Nederlandse rekening is gestort. Of je je onderneming stop moet zetten, kan ik je niet zeggen. Neem daarvoor even contact op met de KvK. Met vriendelijke groet, Nick Webcareteam Belastingdienst

Hallo Joost, Het klopt dat we soms belastingplichtigen bellen voor vragen of ophelderingen. Ik kan voor je controleren of het een collega is die je gebeld heeft. Wil je dan het telefoonnummer in een persoonlijk bericht aan me doorgeven? Ronald Webcareteam Belastingdienst

Je mag de kosten van de workshop niet zomaar als kosten opvoeren in je aangifte inkomstenbelasting. Ook mag je zonder toestemming de btw niet aftrekken in een volgende aangifte omzetbelasting. Je kunt schriftelijk om toestemming vragen. Stuur daarvoor 2 brieven met uitleg naar het belastingkantoor in jouw regio. Aan de afdeling Omzetbelasting vraag je of je de betaalde btw als voorbelasting mag opgeven. Aan de afdeling Inkomstenbelasting vraag je of de kosten van de workshop als bedrijfskosten mag aanmerken. Vermeld in de brieven ook je telefoonnummer zodat je gebeld kunt worden als er vragen zijn over je brief. Veel succes met je bedrijf! Kijk voor handige tips ook eens op onze webpagina voor starters. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Hallo Michael, Ja dat kan. Je hebt na de datum op de verliesverrekeningsbeschikking nog twee maanden de tijd om je verzoek tot middeling in te dienen bij je eigen belastingkantoor. Met vriendelijke groet, Shyra Webcareteam Belastingdienst

Hallo Henry, Ja, je dient de volle 100% te activeren (op de balans te zetten). De 20% geef je aan als privéonttrekking via de vermogensvergelijking (Box 1: winst uit onderneming/privéonttrekkingen/privéonttrekkingen in natura en in goederen). Daarnaast geef je de 20% aan als correctie op het privégebruik in de winst- en verliesrekening (Winst- en verliesrekening/Buitengewone lasten/Overige buitengewone lasten). Met vriendelijke groet, Shyra Webcareteam Belastingdienst

Hallo Maarten, In de situatie dat je de auto niet langer nodig hebt voor de onderneming, of wanneer je simpelweg stopt met ondernemen en je wilt de auto wel blijven houden, dan gaat de auto van het ondernemingsvermogen over naar het privévermogen. Op het moment van deze overgang wordt gekeken naar de waarde economisch verkeer (lees: dagwaarde) en de boekwaarde van de auto. Het verschil tussen deze waarden kan een boekwinst of een boekverlies opleveren dat vervolgens aangegeven wordt in de winst- en verliesrekening. De waarden kunnen ook gelijk zijn aan elkaar en vervolgens neutraal tegen elkaar wegvallen hetgeen dan geen fiscaal gevolg heeft. Shyra Webcareteam Belastingdienst

Beste Nico, Onder kantinekosten vallen het eten en drinken van je personeel. Onder personeelsvoorziening vallen faciliteiten die je je personeel beschikbaar stelt zoals huisvesting, fitness, ontspanning, loon in natura, een kerstpakket of een jubileumgeschenk, met een drempelbedrag. Met vriendelijke groet, Shyra Webcareteam Belastingdienst

Hallo Marcus, Dien in elk geval een suppletie in om je eerdere aangifte te corrigeren. Je vindt het suppletieformulier als je inlogt op het ondernemersdeel van onze website. Zodra de suppletie is verwerkt (dat duurt maximaal 6 weken) krijg je bericht dat de aanslag wordt verminderd. Ook ontvang je dan een teruggaafbeschikking van €43. Je kunt nu het bedrag van de aanslag betalen. Je krijgt dat geld terug zodra de aanslag wordt verminderd. Als je hierover nog geen bericht hebt gekregen als de uiterste betaaldatum nadert, kun je ook bezwaar aantekenen tegen de aanslag. Vraag in het bezwaar dan ook om uitstel van betaling. Ook het bezwaarformulier vind je in het ondernemersdeel van de website. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Carina Boon is een veelzijdige ondernemer. Ze heeft in Den Haag een praktijk voor definitieve ontharing, ze verkoopt gezondheidsdrankjes op basis van aloë vera, ze werft mensen die deze producten ook willen verkopen én ze verzorgt lessen conditietraining op muziek. Er gaat niets boven het ondernemerschap, vindt Carina. “Je hebt vrijheid, je bent zelfstandig. Dit past echt bij mij.” Hoeveel uren ze precies werkt, weet ze niet. “Zelf tel ik alleen de uren dat ik met mijn vak bezig ben. De klusjes erom reken ik niet mee.” Ze kijkt even naar Pieter, haar man. “Pieter, hoeveel uur werk ik volgens jou?” “Te veel”, antwoordt hij. Ze denkt even na. “Zestig uur per week, schat ik.” Elke zondagochtend doet Carina haar administratie. “Daar ga ik echt voor zitten en dan ben ik in twee of drie uur klaar. Vroeger deed ik mijn administratie eens in de maand. Dat was vervelend, want dan was ik er heel lang mee bezig. Nu zorg ik dat ik het goed bijhoud.” Al haar gegevens verwerkt ze in Excel-bestanden. “De kasbetalingen, de betalingen via de bank, alle inkomsten en natuurlijk de BTW.” Voor de ontharingsbehandelingen geldt een BTW-tarief van 21 procent. Maar voor de producten die Carina verkoopt, heeft ze met verschillende BTW-tarieven te maken, hoog en laag. “Het is simpel. Op alles wat je slikt zit 6 procent BTW en op alles wat je smeert zit 21 procent.” Elk kwartaal doet ze BTW-aangifte. “Dat is niet veel werk. Daar ben ik 10 minuten mee bezig. Als je administratie op orde is, is de BTW-aangifte alleen maar een kwestie van getalletjes invoeren.” Doe je btw-aangifte voor 1 mei! En nog een zakelijke tip: maak gebruik van de herinneringsservices van de Belastingdienst: http://www.belastingdienst.nl/btwoptijd

Ja, je gedachte klopt. Je kijkt hoeveel procent korting je geeft op het eindbedrag en dat haal je van de losse producten af. Over die prijs reken je dan je btw. Dit is de enige juiste oplossing. Met vriendelijke groet, Nick Webcareteam Belastingdienst

Nee, dat klopt niet. Voor de inkomstenbelasting geldt dat je gemaakte kosten aannemelijk moet kunnen maken. Daarvoor heb je wel degelijk een factuur of kwitantie nodig. Het is niet toegestaan om zonder bon een bedrag af te trekken. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Op onze internetsite staat een pagina waarop wordt uitgelegd waar je administratie aan moet voldoen. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Hallo Jan, 1. Als je in aanmerking komt voor de starteraftrek, maar die aftrek en de zelfstandigenaftrek niet helemaal kunt toepassen doordat je niet genoeg winst maakt, wordt de ‘gemiste’ aftrek verrekend met de belasting die je vanuit je loondienst betaalt. 2. We kunnen daar als webcareteam geen definitieve uitspraak over doen, maar in het algemeen komt het vaker voor dat startende ondernemers in het begin nog niet veel winst (of zelfs verlies maken). Omdat we hier je specifieke situatie niet kunnen beoordelen, kun je het voor de zekerheid in een brief aan je belastingkantoor voorleggen, zodat je zeker weet of je de starters- en zelfstandigenaftrek mag toepassen. Met vriendelijke groet, Ronald Webcareteam Belastingdienst

De storing is verholpen. Er staat een nieuwe versie van het aangifteprogramma online. Het is mogelijk om de al ingevulde gegevens in te lezen, die vervolgens wel opnieuw geaccordeerd moeten worden. Excuses voor het ongemak. Zie ook het nieuwsbericht op de servicepagina van het beveiligd gedeelte. Met vriendelijke groet, Ronald Webcareteam Belastingdienst

Goedemorgen allen, We zijn op dit moment druk bezig met het onderzoeken van het probleem. Zodra we meer weten, plaatsen we hierover bericht. Excuses voor het ongemak. Met vriendelijke groet, Tobias Webcareteam Belastingdienst

De mogelijkheid om een opgebouwde FOR af te laten nemen is vanuit de wet beperkt. De enige mogelijkheid om vrijwillig de FOR vrij te laten vallen is als je een premie lijfrente betaald hebt en deze opgevoerd wordt in de aangifte inkomstenbelasting als uitgave inkomensvoorzieningen. Andere vrijwillige methoden voor afname zijn niet mogelijk. Met vriendelijke groet, Tobias Webcareteam Belastingdienst

Hallo Jan Willem, Dat is inderdaad de goede gang van zaken. Het maakt voor ons niet uit dat je vaker margegoederen koopt bij dezelfde particulier, als je het telkens doet volgens de regels voor margegoederen. Met vriendelijke groet, Ronald van den Bragt Webcareteam Belastingdienst

Ja, we verwachten dat je de aangiften nog corrigeert. Omdat het verschil in de btw-bedragen per saldo minder dan €1000 is, mag je corrigeren in de eerstvolgende aangifte. Je kunt ook per jaar een aparte suppletie indienen. Dat laatste is misschien overzichtelijker in je administratie. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Zoals je zelf al vermoedt, kan er geen sprake zijn van de margeregeling als het gaat om nieuwe toestellen. Het maakt daarbij niet uit dat de toestellen worden geïmporteerd van buiten de EU. Je kunt fraude melden als je er zeker van bent dat je concurrenten bewust misbruik maken van de margeregeling. Bel daarvoor met 0800-0543. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

De startersaftrek wordt per ondernemer beoordeeld en niet voor de gehele onderneming. De willekeurige afschrijving voor starters volgt hetzelfde principe. In een besluit van 7 december 2005 (nr. CPP2005/1402M, onderdeel 1.1) is wel bepaald dat het afschrijvingspotentieel (dat is de aanschafprijs minus de restwaarde) verdeeld moet worden over de firmanten naar rato van de winstverdeling. Dit wil zeggen dat de firmant die in het jaar van investering geen recht heeft op startersaftrek regulier moet afschrijven. De andere firmant mag willekeurig afschrijven. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Zoals je het nu hebt aangegeven, maak je in 2013 geen gebruik van de kleineondernemersregeling (KOR). Je mag de KOR wel degelijk toepassen, mits je aan de overige voorwaarden voldoet. Per saldo heb je nu over 2013 €72 aan btw afgedragen. Dit bedrag mag je weer in mindering brengen in rubriek 5d. Omdat je eerder al €387 in mindering hebt gebracht, had je bij 5d -€311 kunnen invullen. Nu je de aangifte over het 4e kwartaal al hebt ingediend, kun je een correctie doorgeven met een suppletie. Je dient dan een suppletie in over het hele jaar. Bij je omzet en voorbelasting vul je de totalen in van de 4 kwartalen. Als ik je goed heb begrepen, komt daar een te betalen bedrag uit van €72. Datzelfde bedrag vul je in bij rubriek 5d, zodat het totaal op 0 komt. Bij rubriek 5f (Saldo al aangegeven bedrag over betreffende tijdvak) vul je het totaalbedrag van je oorspronkelijke aangiften in. We verwachten wel dat je het bedrag van de aangifte betaalt. Je krijgt dan later €72 terug. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Voor ondernemers hoort btw-aangifte doen er gewoon bij. Maar als je net bent gestart, is alles nog nieuw. Zoals je hieronder kunt lezen, kan een allereerste btw-aangifte je behoorlijk wat opleveren. “Ik ben nog maar net begonnen, dus mijn administratie stelt niet veel voor”, zegt Reny Bijsterbosch, die onder de naam Slimmerz mensen helpt om een gezond gewicht te bereiken. “Wat ik handig vind, is dat ik btw die ik zelf betaald heb weer terug krijg.” Diëten volgen, shakes en poeders slikken? Geen goed idee, vindt Reny Bijsterbosch. “Je kunt met een normaal leefpatroon een gezond gewicht bereiken en houden”, zegt zij. Mensen kunnen bij Slimmerz terecht voor individueel advies, zowel persoonlijk als online, maar Reny geeft ook homeparty’s bij mensen thuis en komt ook bij bedrijven om werknemers te adviseren. Reny is deeltijdondernemer. Ze staat twee dagen per week voor de klas in het speciaal onderwijs. Met Slimmerz begon ze in 2013. Tot nu toe maakte ze vooral onkosten. Zo liet ze een huisstijl ontwerpen, een website maken en kocht ze een weegschaal die niet alleen het gewicht aangeeft, maar ook vetpercentages en spiermassa’s. Die weegschaal kostte 1.800 euro, de website plus huisstijl 2.200 euro. “De btw daarover kreeg ik terug, dus het was leuk om aangifte te doen.” Ze heeft een boekhouder die de aangifte inkomstenbelasting voor haar en haar man verzorgt, maar de btw-aangifte doet ze zelf. “Samen met mijn man, want zelf heb ik niks met administratie. Maar ik zie wat hij doet en eigenlijk is het heel gemakkelijk. Zo meteen krijg ik weer btw terug. De btw die ik ontvangen heb, mag ik namelijk houden, omdat het een laag bedrag is. Dat moet ik wel optellen bij mijn inkomen. Dat is mooi meegenomen voor kleine ondernemers.” Check op http://bit.ly/KORbtw of de kleineondernemersregeling ook voor jou geldt! Doe je btw-aangifte vóór 1 februari. Wil je eraan herinnerd worden? Meld je dan aan voor de sms-alert voor starters via http://www.belastingdienst.nl/starters.