Rik ·

Ja, maar waar komt die 20.558 prive vandaan? Hoe kun je 20.000 opnemen (of storten) als je 10.000 winst hebt gemaakt? Ik zie daar ook nog een 999 financiële baten staan uit de W&V. Maar die zou toch 0 zijn? Of de 999 moet de 049 in EV (aan passiva kant) zijn. Wat is die 999 nu eigenlijk? Heb jij die zelf gemaakte en geboekt? Dat dus. Dat is dus die 040 als je direct met het nieuwe jaar begint. (Je 049 en 042 en prive opname moet je daar ook naar boeken om die weer met 0 te verbinden beginnen).

De tegenrekening is een "Eigen vermogen" balanspost. Geen idee hoe dat in zijn werk gaat in jouw programma. Bij mij is er een menu onderdeel "Periode afsluiten". Je krijgt dan een keuze waar de opbrengst saldo's en de kosten saldo's van de W&V naar geboekt moeten worden. Hierna is je W&V helemaal leeg en staat de "winst" dus op die vermogenspost (voor dat jaar). Nee. De 040 is je Eigen vermogen aan het begin van het jaar. Die laat je staan. Stortingen 042 (en ik zou wel een apart nummer voor opnames en stortingen maken) worden gaandeweg het jaar daarop geboekt. De balans heeft dan uiteindelijk 040 Start EV, 042 Prive opname, 04x Prive stortingen (en na het leegboeken van de W&V ook de 049 Resultaat dit jaar). Daarmee maak je de balans op. Daarna boek je voordat je met het nieuwe jaar begint de 042, 04x en 049 door naar je 040 Eigen vermogen zodat dat weer een start is voor het nieuwe jaar. Die 042, 04x en 049 staan dan aan het begin van het jaar weer op 0. PS. Dit is ook weer afhankelijk van programma. Omdat je op je overzicht ook winst en verlies op de balans overzicht hebt staan, heb je al een compleet balans overzicht. Nadat je die uitgedraaid hebt zou je dus ook direct de W&V en 042 en 04x direct naar de 040 kunnen boeken voor het begin van het nieuwe jaar. Dan heb je die 049 Resultaat tussenstap niet nodig.

Je maakt een "049 resultaat" balanspost aan (onder eigen vermogen passiva). Daar worden alle W&V bedragen naar toe geboekt. Je kunt deze rekening vervolgens samenvoegen naar je 040 eigen vermogen (dit moet je met je 042 prive uiteindelijk ook doen). Je maakt dus eerst je W&V op. (Die kun je gebruiken voor de IB aangifte) Dan boek je die leeg naar 049 resultaat (EV rekening). Dan maak je de balans op. (Die kun je ook gebruiken voor de IB aangifte) En vervolgens voor het nieuwe jaar boek je 049 en 042 (en e.v. andere prive) door naar 040 zodat je met een nieuw EV begint. (Raar trouwens dat je cumulatieve afschrijving activa op 0 staat.)

Ja, dat lijkt mij dan wel. Ze behoren n.l. niet in de onderneming te zitten.

Dat hangt er vanaf wat er uiteindelijk met die 4601 BTW privégebruik gaat gebeuren. Het zijn natuurlijk geen kosten voor de onderneming dus die zal uiteindelijk bij het privé gebruik geteld moeten worden en dat is normaal een balanspost. Geen W&V rekening. (Ik geloof wel dat er ooit iets was met dat je BTW privégebruik van een auto wel als aftrekpost in de W&V mocht gebruiken. Maar of dat ook voor telefoonkosten opgaat...?) En waar heb je die naartoe geboekt?

Waarom alleen 50% over de BTW? Normaal boek je ook de kosten zelf terug op prive gebruik. Als je het dus hebt over 81 BTW, dan zou je ook de 385 kosten terug moeten boeken. Dus 466 op privé gebruik (dit is 385 kosten + 81 BTW), aan/ 81 BTW privé en aan/ Telefoonkosten (of een privé gebruik) in de W&V rekening.

Nee, het gaat hier echt om de 700 (of 7000 bij sommige schema's) waar je direct inkopen op boekt die je direct door gaat verkopen. Dus niet 300 (of 3000 of 0700) waarbij je spullen inkoopt om op voorraad te zetten om later te verkopen. 700 is in het schema dat gegeven wordt in de PDF wel een W&V post (zoals 300 in diezelfde PDF een balanspost is).

Volgens mij heb je nu voor de 700 al een waarde voor ?> en ??> staan.

Nee je boekt eerst de inkoopfactuur (kosten en btw a/ crediteur). Pas bij verkoop boek je de verkoopfactuur (debiteur en a/ omzet, a/ btw). 700 is een kostenpost. Geen balanspost. Jij had het over 1 radiator die je doorverkoopt. Dan gebruik je dus 700 (direct kosten). Pas als je er meer inkoopt en op voorraad houdt, dan gebruik je een voorraad-balanspost (bv 300 = activa). Daarna wordt bij de verkoop dat ene verkochte artikel van 300 naar 700 geboekt.

Als je deze direct (of binnen afzienbare tijd en/of op order) doorverkoopt dan boek je hem wel naar 700 (of 7000) als kostenpost (kosten = uitgave). Alleen als je bv 150 radiatoren koopt en die de komende jaar (of andere periode) doorverkoopt dan is het dus voorraad en boek je ze naar een balanspost (300 of 3000) (balanspost = activa).

Misschien dat Mamut inkoop niet direct naar een balanspost kan boeken. Voor handelsgoederen die direct verkocht worden gebruik je wel een kostenpost. Voor voorraad artikelen (die dus niet direct verkocht worden) gebruik je een balanspost. Zie bv ook https://www.administratievoeren.nl/inkopen/ Overigens... Het kan ook in Mamut want hier is een pdf van hun waar het wel staat met voorraad op balans. https://nl.visma.com/globalassets/global/nl/software/mamut/pdf/kostprijsberekening-en-boeken-van-voorraadwaarde2.pdf

Je mag een balanspost voorziening opnemen (reeds betaalde kosten) en die als kosten tegenboeken. Dus als je in december en dienst afneemt en je verwacht de factuur in januari, dan mag je dus een kostenpost opnemen in december zonder dat daar een factuur tegenover staat. Dat is heel normaal. De factuur zelf wordt wel in het nieuwe jaar geboekt i.v.m. BTW opgave, maar wordt dan dus niet op kosten geboekt maar tegen geboekt op die voorziening van het jaar ervoor. Kijk, voor €10 doe je die moeite niet, maar als het om een paar duizend euro gaat, dan kan dat al gauw echt wel nodig zijn om een correct beeld van de W&V te krijgen. En het is compleet volgens de regels.

Wat zeg jij dan precies? Want dat maak ik niet op uit hoe antwoord. Het gaat erom dat er een dienst in 2022 geleverd is. Als je het dan juist wilt doen, dan boek je ook de kosten in 2022. Ondanks dat je daar factuur in 2023 krijgt. De factuur boek je wel in 2023, maar de kosten niet !

Marvin wilde de kosten dan wel in 2022 hebben (want anders teveel winst in dat jaar) maar wist niet dat dat via een balanspost alsnog kon gebeuren. En aangezien in januari het jaar 2022 nog niet is afgesloten kun je dat nog prima regelen via een overlopende balanspost. Je moet dan wel weten hoe je dat moet doen in je boekhoud programma. Zelfs als de factuur niet in januari zou komen en je wil wel je jaar 2022 afsluiten, dan kun je een voorziening treffen (ook balanspost). Alleen weet je dan nog niet precies hoeveel het is en moet je een schatting maken.

Je had er zelf al een gevonden (waarnaar je linkte). Niet echt fout maar ook niet duidelijk. Duidelijker is dus zoals ik al zei ook een balanspost voor afschrijving te maken (en zoals ook in alle schema's staat). Je boekt dan 4020 Afschrijvingkosten werkbus en dan direct a/ 0115 Afschrijving Werkbus. Dan blijft de 0110 de waarde houden van die bus totdat 0110 en credit 0115 dezelfde waarde hebben. Dan kun je ze na verkoop tegen elkaar wegboeken als de werkbus het bedrijf verlaten heeft (met e.v. het verschil als directe afschrijvingkosten in dat jaar). (Daarom was mijn eerste vraag of je wist hoe je moest boekhouden. Dan zouden deze dingen bekend moeten zijn. Ik zeg niet dat je het niet zelf moet doen maar zorg ervoor dat er iemand over je rug meekijkt.)

Je hebt een 0 groep waar de tekst eigen vermogen in staat en vervolgens zet je de balanspost voor eigen vermogen in de 1 groep (op 1560). Niet heel logisch. Ook de volgorde en ruimte tussen de rekeningen is niet logisch. Is het niet handiger een van de schema's van internet te halen en dan te strippen wat je niet nodig hebt. Dan is de verdeling volgens mij ook veel handiger.

Welke boeking zou jij nu doen om af te schrijven op de werkbus? Boek je dan 4020 Afschrijving werkbus en dan direct a/ 0110 Werkbus ? Dat is niet verstandig omdat je dan niet ziet wat de oorspronkelijke waarde is van die Werkbus. Meestal heb je dan ook een 0115 Afschrijving werkbus (dus ook als balanspost) waartegen je afschrijft. De werkbus blijft dan op zijn bedrag staan en er staat een credit op 0115 Afschrijving werkbus. Kijk in de jouw aangehaalde link maar eens naar 0050/0055, 0060/0065 etc. Elke invenstaris heeft ook een eigen afschrijvings-balanspost (naast ook de kostenpost afschrijving). Wat snap je hier niet van? Ik dacht dat je mijn journaalpostenvoorbeeld begrepen had. Welke boeking voer jij nu uit als je op 2 april aangifte doet voor het eerste kwartaal? Waar staat je "Eigen vermogen" op de passiva kant in jouw PDF? Ik bedoel... ik kan daar geen boekhoudcode voor vinden in jouw PDF.

Inderdaad. de Privé opname en storting zou ik in dezelfde groep verwachten als je "Eigen vermogen". Dus lager dan 4000. En de 1550 Verschil BTW is een W&V post en die zou ik dan in de 9000 groep verwachten (Diverse baten en lasten in W&V). "Eigen vermogen" is dus ook nog een post die ik mis in jouw lijstje. Die zul je uiteindelijk wel nodig hebben. (Daar boek je voor het volgende jaar je winst en diverse andere posten op nadat de balans opgemaakt.) En als je een werkbus, aanhanger, gereedschappen en e.d. als inventaris hebt dan heb je meestal daarnaast ook een afschijvings-balanspost (direct daaronder op nr+1 of +5) zodat je duidelijk kunt zien hoeveel het oorspronkelijke bedrag was en hoeveel er al op afgeschreven is. Dat is dus extra naast de afschijvings-kostenpost die elk jaar weer naar 0 geboekt worden in de W&V.

Er zijn zeker wel boekhoudprogramma's die zonder rekening schema komen. Met name de kleinere (e.v. buitenlandse) open source varianten. De meeste grote commerciële programma's zullen wel een standaard schema hebben. @Fredsan Ik zie dat je de W&V en Balans grootboekrekeningen door elkaar hebt staan. Normaal (ten minste mijn voorkeur) heeft dat alles onder de 4000 (of 400) balans is, en alles erboven W&V. Nu heb je bv BTW verschil (W&V) op 1550 staan maar die zou ik ergens in de 9000 zetten bij diverse baten en lasten voor W&V. En de 9100 en 9200 privé zou ik in een vermogensgroep zetten. Overigens staan bankkosten bij mij onder het kopje "Financieringskosten en rentelasten", bij jou niet. Voorbeeld van algemene indeling 0 – Vaste activa en passiva (investeringen, eigen vermogen (privé opnames/stortingen), langlopende leningen) 1 – Vlottende activa en passiva (bank, kas, overlopende activa/passiva, btw rekeningen) 2 – Tussenrekeningen (kruisposten, vraagposten, netto lonen) 3 – Voorraadrekeningen (i.c.m. 7) 4 – Kostenrekeningen 7 – Kostprijs rekeningen (inkopen) 8 – Omzet rekeningen 9 – Financiële baten en lasten (rente, vennootschapsbelasting) Zo zijn er nog wel meer voorbeelden te vinden maar je zou dit ongeveer aan kunnen houden. De 9100, 9200 en 1550 staan dan nu niet logisch. Het komt verder niet zo precies. Ik gebruik bv een afwijkend schema omdat ik die jaren geleden over genomen heb van de toenmalige boekhouder. Ik mis trouwens de af te dragen BTW als aparte balanspost (waar je dus alle 15xx naartoe kunt boeken voordat je de betaling doet). Dat is wel zo handig want dan heb je bij de jaarovergang maar te maken met één "af te dragen BTW" post (zoals ik uitgelegd had in mijn post). Ik zou dus adviseren toch op internet even verder te kijken naar wat voorbeeld schema's. Gewoon een beetje om te kijken hoe ze globaal in elkaar zitten met betrekking tot de groepen. (Als je op Google zoekt op 4000 kosten 8000 omzet dan kom je al genoeg tegen.)

Nee hoor, dat is niet erg. Dan komen die extra kosten (of minder kosten) gewoon ten laste (of baten) van 2023. Het gaat erom dat de balans een redelijke weergave is van de werkelijkheid. En in principe zijn de kosten in 2022 gemaakt. Overigens kun je ook de factuur nog gewoon even afwachten. Je maakt je balans 2022 namelijk toch nog niet op voor maart 2023 (waarschijnlijk). Je kunt dan dus in januari, wanneer je de factuur krijgt, die factuur boeken in 2023 (voor de BTW) maar de kosten dan tegen/af-boeken op de balans overlooppost. Tegelijk kun je dan ook die overlooppost in 2022 op boeken. Dan heb je dus het exacte bedrag. (Omdat het hier alleen om balansposten gaat maakt dat dus niet uit dat je dat in januari doet) PS. De leverancier zal de omzet van die facturen van januari waarschijnlijk ook in de balans van 2022 boeken via een overloop post.

Weet je ook al om welk bedrag het gaat? Je kunt gewoon een voorziening opnemen in je balans ("Nog te verwachten facturen"). Daar boek je dan het bedrag excl. BTW op en de tegenboeking op de kosten van 2022. De voorziening is dan een overlopende post op de balans.

Als ik dat zo lees graag ik me af of je zelf wel moet boekhouden. Of heb je wel iemand die over je rug meekijkt? Even uit de losse vuist getikt (ik weet niet zeker of de aan (/a) e.d. goed staan want het is alweer heel wat jaartjes geleden dat ik journaalposten op papier heb gezet): Verkoopfactuur 40,00 + 21% BTW -- Debiteur 48,40 a/ Omzet 40,00 a/ Te betalen BTW hoog 8,40 Betaling debiteur -- Bank 48,40 a/ Debiteur 48,40 Inkoopfactuur 30 + 21% BTW (kosten, geen voorraad) -- Kosten 30,00 Te vorderen BTW hoog 6,30 a/ Crediteur 36,30 Betaling crediteur -- Crediteur 36,30 a/ Bank 36,30 BTW opgave begin van de maand na kwartaal (8 betalen, 7 vorderen, verschil 1,10) -- Te betalen BTW hoog 8,40 a/ Te vorderen BTW hoog 6,30 a/ Af te dragen BTW 1,00 a/ Verschillen in W&V 1,10 Daadwerkelijke betaling BTW eind van de maand na kwartaal -- Af te dragen BTW 1,00 a/ Bank 1,00

Bij het overboeken van de BTW naar die te betalen BTW boek je het verschil af naar een verschil rekening in de W&V. Aan het einde van het jaar staat dat zo'n 3 tot 6 euro op. Die zag ik in jouw pdf verder niet staan. Overigens stond er bij BTW Te vorderen de tekst vlottende passiva. Volgens mij is "te vorderen" activa en te "betalen passiva". Dus die omschrijving in die pdf leek mij ook wat onlogisch.

Je kunt geen 344,60 terugkrijgen van de belastingdienst want bij de aangifte rond je alle bedragen af (in je eigen voordeel). Ik zie BTW te vorderen maar ik mis BTW af te dragen. Normaal worden die balansposten gevuld bij een verkoopfactuur. Na OB aangifte boek ik die regels naar een algemene (enkele) "BTW te betalen" met precies het aangifte bedrag (dus afgerond) met als tegenboeking op de af te dragen en te vorderen BTW (hoog/laag etc). Daarmee komt er ook een klein verschil van 0 tot 2 euro die je op BTW verschil (of div.baten) kunt boeken in de W&V. De individuele te betalen en te vorderen BTW zijn dan weer 0 zodat er dat kwartaal weer opgeboekt kan worden. Dat houdt het overzichtelijk (omdat betaling van/aan BD later kan gebeuren). Wanneer de betaling (of ontvangst) van de belastingdienst komt dan boek je de bank tegen op die "BTW te betalen" zodat die dan weer 0 is.

Dat lijkt mij niet echt een "zuivere" download. Heb je hem zelf getest? In een sandbox lijkt dit meer op een 7zip installatie (met mogelijk wat virussen en/of trojan horses). Vandaar dat ik normaal niet op dit soort download sites vertrouw. Als het om Speedbalance 6 gaat dan kun je beter hier naar kijken: https://web.archive.org/web/20170908174756/https://www.banana.ch/doc7/en/download_bc6_en En de links voor 7 en 8 heb ik hierboven al gegeven. Deze werkt in de sandbox wel. Als je een melding over ext-ms-win-gdi-desktop-l1-1-0.DLL krijgt dan kun je die hier downloaden. https://sourceforge.net/projects/owlnext/files/misc/