FiscaalAdvies

Dit is overigens (bijna) exact mijn visie hierop. Ik ga liever voor meer zekerheid en laten we zeggen X per maand extra inkomsten met daarbij een klein extratje na de winstuitkering elk jaar, dan een risico te nemen voor een paar ton per jaar maar wel met de kans dat je na 3 jaar helemaal niks meer over houdt. De waarde van iets samen opbouwen in combinatie met de financiële zekerheid die ik zou blijven houden, is voor mij meer waard dan extra aandelen in een bedrijf. Actiepunten zijn dus denk ik: - Waardering product laten doen - Waardering nieuwe BV. Hoe gaat dat? Aan de hand van ingebrachte omzet keer X? - Uitzoeken hoe en wat de (fiscale) gevolgen zijn van overzetten omzet uit BV A naar nieuwe BV. - Aan de hand van deze informatie, aandelenwaarde en inbreng opnieuw evalueren.

Terechte vraag. Maar buiten dat, lijkt de discussie een kant op te gaan met de vraag of werkgever nu alles op zou kunnen eisen of niet, en dat is voor ons drie dus niet aan de orde. En zoals vermeld: Ze hebben al indirect afstand gedaan van IE, en ik zou hier een officieel document voor kunnen opstellen die zij dan zullen ondertekenen. De wens is namelijk dat wij verder samen blijven werken. Of dit nou in een nieuwe onderneming is óf in de huidige situatie. Desalniettemin is dit een leermoment, 1 die veel gevolgen zou kunnen hebben mocht ik te maken hebben met een ander soort werkgever en andere persoonlijkheden. Stom en naief van mij. Hoewel ik het niet volledig eens ben met deze regelgeving :) Ik neem wel aan dat voor de verdere gang van zaken, ook IE eerst geregeld moet gaan worden alvorens we een nieuwe BV zouden gaan opzetten. Dat is dan weer een puntje die op het lijstje kan.

Mijn functie is software en webontwikkelaar. Mijn taken die ik op het werk uitvoer, hebben weinig te maken met het product wat ik zelf heb ontwikkeld, maar hebben door de branch waarin ik werk natuurlijk wél raakvlakken. Onderstaand is wat er in mijn contract staat. Mocht ik een Elektronische Schommel bedenken wat software driven is, dan zou je zelfs dan al kunnen argumenteren dat het IE van mijn werkgever is. Het is (te) breed in mijn ogen, maar juridisch mis ik natuurlijk de expertise om hier over te oordelen. Dus vraag: Wat betekent dit voor mij en de eventuele samenwerking? Werkgever kan hier ook eerlijk mee omgaan en afzien hiervan? Het zijn inmiddels personen die ik vertrouw en respect voor heb, en dat is wederzijds. Werkgever wist van mijn werkzaamheden omdat ik zelf met het voorstel kwam om te kijken of we wat voor elkaar kunnen betekenen. Ze hebben 1.5 jaar de kans gehad om IE te claimen, maar hebben dit niet gedaan. Misschien goed om te weten: Er is mij ook schriftelijk toestemming gegeven mijn product onder de huidige merknaam, te exploiteren. Ben ik weer: de juridische waarde kan ik niet inschatten, maar zou je kunnen beargumenteren als het indirect afzien van IE. Bovenstaande is overigens niet aan de orde. Ik ben dus vooral benieuwd naar wat dit zou kunnen betekenen in onze situatie

Laten we hier beginnen. De reden voor het kleine percentage is omdat hun huidige bedrijf / BV, het bedrijf is waar ik werkzaam ben in loondienst. Een gevestigd bedrijf met een klantenkring en een zekerheid op een minimale jaarlijks terugkerende omzet. Het product wat ik heb gemaakt in mijn tijd, verschilt niet 100% van hun huidige kernactiviteit maar is wel een zeer sterke verbetering en voegt veel waarde toe voor de klant. Het leek mij scheef om hier minimaal 30% aandelen te 'eisen' en daarbij komende is dat we dan met een nog groter probleem zitten qua realistische waardering product en benodigd extra kapitaal. Bovendien ben ik ondernemend ingesteld, maar is het hele ondernemerschap geen must of droom voor mij (meer). Ik kan minstens zo gelukkig zijn in loondienst ipv dat ik zelf iets zou moeten opstarten. En dat is precies de reden waarom ik met dit product nu ook geen kant op kan gaan. Ik blijf liever in loondienst, dan dat ik alleen verder ga hopende dat mijn product aanslaat en mezelf in mijn eentje in de rondte werk. Ik doe dat liever met een groepje, met extra mensen die wat kunnen. Vandaar dat ik 'genoegen' neem met een kleiner aandeelpercentage. Maar jouw antwoord zet mij tot extra denken, en dat is alleen maar goed. Heel fijn en duidelijk antwoord. Ik zou graag enkele stukken uit jouw antwoord willen gebruiken ter referentie. Mag ik vragen wat jouw expertise/beroep is? In de software zit vanaf mijn kant, 2 jaar aan research en werk in en heeft nu een zeer kleine terugkerende omzet omdat ik niet de tijd heb om er een bedrijf omheen op te zetten. Dus we houden het bij vriendenkring/familie wat zorgt voor wat extra 400-500 per maand inkomsten. Ik zou dus echt niet weten hoe dit gewaardeerd gaat worden. Wij kwamen uit op 24.000, maar ga je kijken hoeveel het zou kosten voor een ander softwarebedrijf, kom je misschien wel eerder in de buurt van de 80-100k.. Wijziging: Kijk, het meest slimme in mijn ogen zou zijn dat we een totaal nieuwe BV opzetten om mijn product heen, waar de overige aandeelhouders kapitaal inbrengen en we een meer gelijke aandelenverdeling hebben. Dit kan alleen écht niet omdat we dan een 1 op 1 concurrent gaan zijn voor onze huidige werkzaamheden. Vandaar dus het idee om het label en omzet uit de huidige BV te halen en in te brengen in de nieuwe BV.

Aanvullend. Ik heb een (inactieve) Holding BV. Ik lees nu hier en daar dat inbrengen van oa software, aardig complex kan zijn. Maar dit ligt natuurlijk aan de situatie, ik hoop dat ik hier wat meer duidelijkheid kan krijgen betreft mijn eigen situatie. Dus nog even kort samenvattend: - Nieuw op te richten BV - Andere 2 aandeelhouders brengen omzet in vanuit andere BV (Vraag me uberhaupt af of dit zomaar kan?) - Ik breng het product in tegen waarde X en zorg voor extra kapitaalinvestering om aan totale aandelenwaarde te voldoen Op papier een eitje, in de praktijk een complexe zaak. Maar dat is het wel vaker. Wat zal de belastingdienst vinden van een volstorting in natura bijvoorbeeld etc etc

Beste, Ondertussen ben ik een tijd in gesprek met een bedrijf om samen met hun, een nieuwe onderneming op te starten. Een onderwerp is mijn ontwikkelde product wat het kernproduct van deze nieuwe onderneming gaat worden. Nu brengen de overige deelnemers omzet in vanuit de andere BV en ik zou het product en nog extra kapitaal inbrengen. Dus laten we zeggen dat ik voor 20% procent aan aandelen krijg, met een totale waarde van €100.000, dan zou het product wat ik inbreng een groot percentage dekken van die waarde. Mag dat zomaar? Gaat een notaris hiermee akkoord? Hoe werkt het waarderen van een product? Is dit iets waarbij wij, als ondernemer, een waarde aan kunnen plakken en bij de notaris verder het opzetten van de BV af kunnen handelen. Of dient er een officiële waardering gemaakt te worden door een externe partij Ik vraag dit voordat de gesprekken verder gaan zonder dat wij hier extra speciale aandacht aan geven. Natuurlijk hebben wij een realistische waardering gemaakt aan de hand van gewerkte uren en huidige jaarlijkse terugkerende omzet, maar het is voor mij even de vraag of dit zo 'makkelijk' gaat en de notaris akkoord gaat hiermee.

Haha, zo bedoelde ik het niet ;) Bedankt in ieder geval. Het is inderdaad ook allemaal geen probleem wanneer de VOF eenmaal BV is geworden, maar tot die tijd zat ik even met deze vraag. Maar zijn zaken als Ligo en Firm24 dan niet “strafbaar” bezig hun klanten totaal verkeerd te informeren hierover? Ik heb uiteraard ook gegoogled en informatie gezocht en kijk bijvoorbeeld hier bij optie 1: https://blog.ligo.nl/bv-oprichten-zonder-dga-salaris?utm_source=google&utm_medium=cpc&utm_campaign=1675905003&utm_content=119717720538&utm_term=&gclid=Cj0KCQjw8vqGBhC_ARIsADMSd1C1WeC7eRkd6b0IgAYGW4PzIL7W-eGFpG_yepk_rdeqeBMYsLklPjgaAuYJEALw_wcB Hierin staat dus hetgeen wat ik voorstelde in de openingspost. Ik vind het maar raar dat zij dit zo brengen alsof het echt zo werkt. Ik weet dat de managementovereenkomst niks met DGA te maken heeft. Is de managementovereenkomst niet gewoon de overeenkomt tussen holding en werkbv? Ik had het over de arbeidsovereenkomst tussen mij en de holding. Heeft niks met dga te maken, maar ik zou toch een vergoeding moeten invullen. Of zegt u dat ik een arbeidsovereenkomst tussen mij en de holding een beetje aan het overdenken ben Ik vind u ook zeker een specialist ;)

Ok dus lang verhaal kort! Arbeidsovereenkomst Holding - Nieuw werk bv. Heeft u advies wat ik bij het salaris moet invullen op deze overeenkomst met 20-22 uur per week? Dat was eigenlijk de vraag haha. Of raadt u aan met een specialist te overleggen

Omdat het nog wel even duurt tot de VOF onder mijn holding komt te staan. Het kan een maand duren, of enkele maanden of zelfs eind dit jaar. Er moeten nog enkele beslissingen worden genomen betreft het aandeel van 1 persoon in het bedrijf.

De nieuwe werk bv staat onder mijn holding, net als de VOF in de toekomst als BV onder mijn holding komt te staan. Maar tot die tijd, heb ik dus nu een nieuwe werk bv onder mijn holding zonder enige financiële activiteiten en op zijn vroegst in augustus de eerste omzetten gaan maken. Ik zou dus sowieso die holding-werkbv structuur gaan hebben met de huidige VOF, dus vandaar dat ik met de nieuwe onderneming meteen heb gekozen voor een BV ipv VOF. Ook vanwege aansprakelijkheid en dat sommige fiscale voordelen niet mogelijk waren omdat deze al werden toegepast op de andere onderneming en freelance werk. Wat verwacht ik dit boekjaar aan omzet met de nieuwe werk bv? 'Maar' 30 tot 50 duizend euro. Met als doel volgend jaar richting de 2 ton te gaan. Dus ja, DGA salaris zit er zeker in, maar geen 47000 per jaar. Ik begrijp dus dat u zegt dat een verlaging mogelijk is maar deze verlaging zal dan toch altijd het minimale maandelijkse loon moeten zijn? Of mag, bij het parttime in dienst zijn van je werkbv, een lager DGA salaris?

Maken met die VOF dit jaar voor het eerst meer dan 300k winst inderdaad. Maar het proces om hier een BV van te laten maken is in volle gang! Dit betreft een nieuwe werkbv. De VOF zal uiteindelijk als werkbv onder mijn nieuwe holding komen te hangen naast die nieuwe werkbv. Beetje raar dat er meteen met zo een toontje wordt gereageerd, maar niets wat mij nog verbaasd op het internet. Was alleen op zoek naar wat advies

Bedankt voor uw antwoord. Dat begrijp ik. Maar ik begrijp ook vaak dat regels en omschrijvingen vaak niet zo 1 op 1 worden uitgevoerd in de praktijk. Ik begrijp wel dat u als fiscaal-juridisch adviseur het zo verwoord overigens. Dus bedankt voor het antwoord. Ik was ook op zoek naar praktijkvoorbeelden van andere ondernemers die deze situatie herkennen en wellicht ook zo hebben aangepakt. Dit is namelijk hoe het mij is voorgesteld en mij is verteld dat dit in de praktijk ook goedgekeurd wordt door de fiscus. Natuurlijk is het niet zoals u zegt "dat we het wel ff achteraf zien", want zo laks en nonchalant denken wij hier niet over. Vandaar dat ik op zoek was naar serieus advies en tevens praktijkvoorbeelden van andere ondernemers! Maar in ieder geval bedankt voor jouw reactie

Beste, Op dit moment ben ik bezig met het opstellen van mijn arbeidsovereenkomst met de Holding BV. Aangezien er nog niet genoeg wordt verdiend in de Werk BV (wel financiele activiteit!) zal ik dus een DGA verlaging verzoek willen doen bij de Belastingdienst. Het idee nu is is om maandelijks een nulaangifte te doen voor de loonheffing, en aan het eind van dit jaar te bekijken of er eventueel ruimte is om salaris uit te betalen. 1. Nu moet ik voor mijn arbeidsovereenkomst met de Holding BV een salaris opgeven. Is het gebruikelijk en in orde wanneer ik hier een bedrag van 0 euro invoer? Gezien de geschetste situatie en wijze hoe ik plan om te gaan met het uitbetalen van het DGA salaris. 2. Wanneer er ruimte is voor meer salaris kan ik de arbeidsovereenkomst gemakkelijk openbreken en een nieuwe opzetten met daarin het salaris, toch? Bedankt alvast!

Beste Norbert, Excuus voor het late antwoord. Bedankt in ieder geval voor je duidelijke antwoord, heb er wat aan gehad!

Heren, Ik win graag wat extra advies in voor in de toekomst, en weet dat dit een veel gevraagd iets is maar ook waar vele gewoon blind een BV kiezen terwijl dat nog niet echt zinvol blijkt. Nu gaan de zaken beter en beter, en komt er een moment dat de VOF naar een BV wordt omgezet. Ik zou graag meer informatie willen over het het DGA salaris in de volgende situatie Holding BV met daaronder twee werk BV's. Ik ga ervan uit dat ik mn DGA salaris laat uitbetalen vanuit de holding? Dus stel ik ben bij 1 BV 25% aandeelhouder, en bij de andere 33%. Hoe gaat dit dan in zijn werk? Ik las iets over een management fee maar snap dit nog niet volledig. Ik ga ervan uit dat ik niet 45.000 uit beide BV's moet laten uitbetalen maar een percentage hiervan zodat ik alsnog aan 45000 kom vanuit de holding? Vraag 2: Werk BV A heeft financiele activiteit maar werk BV B wel. Is het dan voldoende wanneer ik 45000 laat uitkeren vanuit werk bv B? Vraag 3: Het uit laten betalen van je DGA salaris kan je de eerste jaar/jaren uitstellen, mits alles ok is natuurlijk. Wanneer ik dit voor de holding krijg goedgekeurd betekend het dus dat ik geen management fee's uit A en B hoef te ontvangen?

Beste, In 2019 zijn wij begonnen met het verkopen van een product op Bol.com en dit bleek een succes. Sindsdien groeien we en groeien we met inmiddels een goedlopende eigen webwinkel welke nu 30% van de totale omzet genereert (Overige 70% komt van Bol.com). Omdat dit is ontstaan uit 'voor de grap eens proberen' is er eigenlijk nooit goed inzichtelijk gemaakt wat nou echt onze brutowinstmarges zijn en hoeveel winst we nou maken en waar de kansen liggen. Nu heb ik voor elk product de inkoopprijs geregistreerd en op die manier voor de afgelopen maanden een overzicht gemaakt (winst & verliesrekening). Deze ziet er als volgt uit (bedragen excl btw) https://i.gyazo.com/6fe02b1f82b1c84ed59f1f7b215755d7.png Mijn vragen: 1. Wat is volgens jullie een goede manier om een goed financieel overzicht te krijgen/maken? En wat mis ik nog aan belangrijke informatie in dit overzicht? 2. De geven maandelijks bedragen uit aan inkopen van producten, verpakkingen etc. Dit hoef ik niet op een winst-verlies te zetten, lijkt mij? Ik heb dit nu onder inpakkosten en inkoopprijs verkochte producten staan bij het kopje 'omzet'

Beste, Ik heb even een vraag over de Google Ads facturaties omdat volgens mij een fout heb gemaakt. Ik verkoop deze Google Ads service als tussenpersoon aan enkele bedrijven en ik verwerk de facturen van Google als volgt: Ik boek het op in een rubriek 'Advertenties' 'Binnen de EU 21%' Ik voer dus 21% bij de omzetbelasting tijdens de aangifte en bij de voorbelasting voer ik die 21% weer in vanwege de ingehouden BTW. Nu klopt dit volgens mij wel allemaal? Maar nu komt het: De gemaakte kosten voor bedrijf X zijn laten we zeggen 100 euro. Hiervan krijg ik de factuur ook en ik laat de klant ook exact die 100 euro naar mij overmaken. Is dit correct? Ik laat ze wel BTW betalen over de service kosten natuurlijk maar factureer het advertentietegoed gewoon tegen 0%. Alvast bedankt heren! Boekhouden blijkt af en toe ingewikkeld en zijn de simpelste dingen vaak kansen om domme fouten op te maken

Top, dankjewel jongens. Dan heb ik (of we) een fout gemaakt tijdens de eerste factuur. Ik heb hem nog niet gesproken vanwege het tijdverschil maar nu ik alles zo lees dan denk ik inderdaad dat het een 0% tarief is. Nog 1 vraag: De eerste keer rekende hij wel GST. Is dat GST wat hij dan (net zoals wij met BTW) moet afstaan aan de overheid?

Ah, sorry. Dacht dat ik had gemeld dat het om een Nieuw Zeelander gaat.

Ah ok. Het is dus wel correct dat hij GST berekend in een factuur aan mij ipv VAT? Ben totaal onbekend met dit systeem dus vandaar mijn vraag.

Beste, Ik huur op dit moment als ZZP'er een developer in die buiten de EU werkt. Hij verzorgt een deel van de applicatie (back-end) en ik doe de rest voor de opdrachtgever. Nu heeft hij mij een factuur gestuurd met GST (BTW) en nu is mijn vraag of ik dit gewoon kan terugvragen bij de belastingdienst wanneer ik aangifte doe?