-
Aankoop pand met BTW belast, gaat dit goed?
Joost Rietveld reageerde op ShopJeRot's vraag in Fiscale zaken
Dan begrijp je de verlegging verkeerd. De BTW wordt verlegd naar jouw BV. Dat wil zeggen dat jouw BV de BTW afdraagt en terugvraagt in dezelfde aangifte. Saldo nul. Je betaalt dus géén BTW aan de verkoper. Als in de eerste 9 jaar na het jaar van aankoop de verhuur niet meer (volledig) belast is, dan moet inderdaad de aanschaf BTW herzien worden. -
Bedrijfspand van box 1 naar box 3
Joost Rietveld reageerde op tonams's vraag in Fiscale zaken
huur is belast in box 1, onder inkomsten uit terbeschikkingstelling. Pand valt NIET in box 3, want zit al in box 1. De waardeverandering in box 1 is belastbaar (of aftrekbaar) bij verkoop pand, verkoop aandelen van de BV of bij einde van de huur tussen privé en BV. -
Ziektewet en starten holding
StevenK reageerde op SandraBh's vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Aandeelhouderschap in een BV is niet anders dan belegging in aandelen Shell, dus dat gaat uw werkgever niets aan. Overigens is dit een werknemersvraag, die niet op HL thuishoort. -
Vergoeding DGA (gebruikelijkloonregeling)
Joost Rietveld reageerde op JamesBrown's vraag in Contracten en aanverwante onderwerpen
Hoe lullig ook, ik vrees het niet! Het minimale DGA-loon is een artikel uit de wet op de loonbelasting. Het zegt niks over de onderlinge juridische verhoudingen tussen DGAs binnen een BV. Hooguit loopt de BV een risico dat er nog loonbelasting verschuldigd wordt, indien de fiscus controleert en constateert dat jij minder hebt verdiend dan de best betaalde medewerker. Maar dat verplicht de BV geenszins tot het uitbetalen van een hoge loon aan jou. Wat ik niet begrijp, is dat dit pas helder wordt nu je eruit wilt stappen. Waarom heb je nooit eerder werk gemaakt van hun beloningen door deze aan de kaak te stellen in de AvA? Het enige lichtpunt dat ik zie, is dat doorgaans de beloning van bestuurders door de AvA wordt vastgesteld. Je schrijft dat hun beloningen zonder communicatie zijn verhoogd. Dat zou dan dus in strijd kunnen zijn met de statuten. Wat zou betekenen dat zij een bedrag dienen terug te storten aan de BV. Niet dat jij recht hebt op meer. -
Beste, Graag raadpleeg ik dit forum aangezien na gesprekken met de boekhouder en notaris mij nog te veel onduidelijk is. Situatie: Ik bezit nu voor een kleine 2 jaar een BV. De aandelen in deze BV bezit ik voor 100% in privé, geen holding erboven. Sinds nu ruim een half jaar werk ik samen met iemand (X). Wij hebben gedurende de samenwerking afspraken gemaakt over X toetreding tot mijn BV en zijn uiteindelijk in rond april tot een aankoopprijs en aandelenpercentage gekomen, 40% koopt X zich in mijn BV in tegen een prijs van €25.000 waarvan een deel van €7.500 terug geïnvesteerd wordt in de BV. Dit is wat wij uiteindelijk overeengekomen zijn. Nu is het plan om 2 aparte holdings op te richten, een voor mijzelf en een voor X. Vervolgens dmv een aandelentransactie de 60% naar mijzelf overdragen en de overige 40% naar X overdragen. Ik krijg het idee dat dit fiscaal wellicht niet de juiste route is. Ik heb vernomen dat er dan ook door mij fiscaal dient afgerekend te worden voor het onderbrengen van mijn privé aandelen naar de holding, klopt dit? En zo ja, zijn er manieren dit te voorkomen? Daarnaast speelt het volgende: De aankoopprijs van de aandelen zijn rond april dit jaar overeengekomen en was toen goed te onderbouwen. Afgelopen maanden flink gegroeid en de prijs is wellicht niet meer realistisch voor de omzet momenteel, maar is dus wel op een eerder moment al overeengekomen. Mijn vraag is of het mogelijk is in een onderbouwing van de overnameprijs om te wijzen naar eerdere afspraken hierover? Niet de beste situatie waarin ik mijzelf heb gemanoeuvreerd natuurlijk maar ik ben zeer benieuwd naar jullie ideeën en suggesties, neem dit graag mee voordat ik een fiscalist inschakel. Met vriendelijke groet, Amazing Flavours. -
sponsoring aanschaf zeilen voor zeilboot van DGA met reclame-uiting
Siebrenb plaatste een vraag in Fiscale zaken
Als DGA lijkt het voeren van bedrijfslogo in de zeilen van ons (prive)schip een effectieve vorm van promotie. Ik overweeg momenteel dan ook om een nieuwe set zeilen met reclame-uiting aan te schaffen. Investering 10k -> levensduur 5 jaar = 2k per jaar voor volledig seizoen goede zichtbaarheid van merk bij potentiele clientele. Nu vroeg ik me af hoe ik dit het best zou kunnen invullen, ik voorzie vooralsnog de volgende 2 opties: Sponsoring in natura BV schaft zeilen met reclame-uiting aan en geeft die in bruikleen aan prive-persoon (DGA). BV activeert zeilen als bedrijfsmiddel en schrijft ze in 5 jaar af. BV vordert de btw terug bij aanschaf BV en DGA hebben sponsorovereenkomst. Tegenprestatie: 5 seizoenen varen met de zeilen, zowel recreatief als wedstrijden. Financiele sponsoring BV sponsort prive-persoon (DGA) met financiele middelen om zeilen aan te schaffen Prive persoon schaft zeilen aan en verzorgt reclame uiting BV en DGA hebben sponsorovereenkomst. Tegenprestatie: 5 seizoenen varen met de zeilen, zowel recreatief als wedstrijden. Vanuit ondernemersperspectief geniet optie 1 (uiteraard) mijn voorkeur, echter ben ik benieuwd naar jullie mening. Zien jullie eventuele beren op de weg? dank, Sieb -
Holding BV of Eenmanszaak
fleminks reageerde op fleminks's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Bedankt voor het advies. Stel dat ik de BV behoud en daar het afgelopen jaar gemiddeld 10 uur per week werkzaam ben geweest. Tegen het einde van het jaar heb ik geen of erg weinig omzet gemaakt. Zou ik dan alsnog loonbelasting moeten betalen over het DGA-salaris? En in het geval dat mijn DGA-salaris het minimumloon is, dan geloof ik dat ik daar alsnog 49,50% belasting over moet betalen, aangezien ik ook nog een vast loon ontvang ? Misschien is het starten van een eenmanszaak een optie met het inkomen uit overig werk kan (En eventueel kleineondernemersregeling). Ik heb namelijk nog wel een KVK nummer nodig voor het ontvangen van betalingen etc. Is het in dat geval verstandig om mijn BV nog aan te houden tot het einde van dit jaar?Als ik daar geen werkzaamheden in verricht en enkel nul-aangiftes indien, hoef ik geloof ik geen belasting te betalen. En mocht de nieuwe venture wel successful zijn kan ik die dan nog onderbrengen in de BV. Misschien is het ook een goed idee om mijn opties met een belastingadviseur te bespreken. Kunnen jullie een adviseur aanbevelen? -
Auto van de zaak privé overnemen
David Johan plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik rijd een tweedehands hybride auto op de zaak (BV), en nu is de korting op de bijtelling verlopen (auto is 5 jaar oud). Nu loop ik leeg op de bijtelling en overweeg ik de auto privé over te nemen. Ik heb de dagwaarde van de auto echter niet privé op de plank liggen (mijn vrouw vindt de nieuwe badkamer ook belangrijk). Tegelijkertijd wil ik ook geen afstand doen van de auto. Wat is de best denkbare constructie om in dat geval de auto privé over te nemen? Ik heb al een hypotheek lopen via mijn BV en denk aan een extra zakelijke lening/soort afbetalingsregeling, maar tegelijkertijd vermoed ik dat er hier mensen zijn die daar betere ideeën over hebben. Dus: Wat is jullie advies? Dank alvast voor de reacties! -
Holding BV of Eenmanszaak
Joost Rietveld reageerde op fleminks's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Dat valt zonder inzage in jouw cijfers niet te beoordelen. Er is geen standaardgrens waarboven de BV ineens voordeliger wordt -
Hulp bij faillissement
monkeychow plaatste een vraag in Herrie in de zaak
Beste HL ers, Mijn zaak gaat failliet maar de verhuurder wilt dat ik openstaande huur betaal en dat hij vervolgens het huurcontract opzegt. Maar ik heb helemaal geen middelen om dit te betalen. Of moet ik ergens een persoonlijke lening afsluiten om dit te doen? Want als de zaak failliet gaat BV met holding structuur. Zal dit mij ooit belemmeren om een andere BV te beginnen of onderneming te starten? Bv is opgericht met eigen middelen dus zonder schuld bij de bank -
BV of BV & Holding
Jeroen Kisters RPLU ARe reageerde op bovennemen's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Een bestuurder kan op basis van onrechtmatige daad ex. artikel 6:162 BW aansprakelijkheid worden gesteld door crediteuren. De crediteuren kunnen onder omstandigheden overigens ook de moedermaatschappij op basis van artikel 6:162 BW aanspreken, omdat op deze een bijzondere zorgplicht voor de dochtermaatschappij rust. Een crediteur kan de Belastingdienst zijn, maar ook een opdrachtgever die naar aanleiding van jouw (beroeps)fout door de rechter een vordering toegewezen krijgt of bijvoorbeeld een bank. Één van die variabelen is je beleggingsrendement over bruto in de BV-Hold of netto na aftrek dividend- en inkomstenbelasting en jaarlijks vermogensrendementsheffing in privé. Rendement over 100 bruto is altijd meer dan rendement over bijvoorbeeld 60 in privé. Mijns inziens is rendement over bruto op de lange termijn dan dus meer dan over netto. Zeker als je in dividendaandelen (maand, REITs of BDCs) gaat beleggen. @Joost Rietveld: Klopt het dat je betaalde (dividend)belasting over dividenden ontvangen in de BV-Hold mag verrekenen met de te betalen vpb? -
Betalen in stijging in voorraad.
sports reageerde op Anoniem63838's vraag in Fiscale zaken
Voorraad heeft inderdaad geen invloed op winst ook openstaande bedragen van klanten hebben geen invloed. de factuur die je naar d eklant hebt gestuurd wel. Dat is ook een van de redenen dat groeiende bedrijven vaak i.v.m. liquiditeit voor een BV kiezen. Je hoeft dan alleen vennootschapsbelasting over de winst te betalen en pas als je jezelf uitkeert dividend belasting. -
bijtelling financial lease?
hofmootje plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste Wie kan mij voorlichten, klopt het dat als ik een auto van de zaak aanschaf, er privé ook in rijden zal, ik bij via financial lease geen kilometers bij hoef te houden en als ik deze volledig vanuit de zaak financier, dan wel? Moet ik een bijtelling betalen bij financial lease? Wat is de beste optie voor een bv waarin ik zelf in dienst ben, of privé blijven rijden? alvast dank. -
Die 54.500 is inderdaad bedoeld om de IB 2022 te laten betalen door de BV. Dat scheelt in elk geval weer ;)
-
DGA-salaris verminderen
Joost Rietveld reageerde op Arnoldo's vraag in Administratie en verzekeringen
Op welke grond zit die holding fiscaal nog in Nederland, als jij als DGA (bestuur van de BV) in Mexico zit? -
Dat is een bijzondere conclusie. De enige wens van hem waar ik nee tegen zeg is de wens om niets uit te keren. Gezien nee voor gaat op ja, doet mijn nee tegen het wel doen dus effectief niets. Mijn enige wens is dat er geld uit de BV komt. -
Sinds september 2023 ben ik een zzp'er en ik wil mijn bedrijf naar een BV veranderen. Ik heb een auto (50k) op mijn balans staan en ik heb 30k in mijn bedrijf geïnvesteerd. Wat is de beste manier om over te schakelen naar een BV - Activa/Passiva of Geruisloze. Graag wil ik jullie advies met onderbouwing. Alvast bedankt. -
Zakelijk aankoop studio voor kind
Joost Rietveld reageerde op danny8899's vraag in Fiscale zaken
Los van het ontbreken van ondernemerschap in deze vraag, is je vraag in essentie of je eigen BV een kunstmatig lage huur mag rekenen aan je kind, zodat de huurtoeslag geïncasseerd kan worden. Daarvoor is huurtoeslag uiteraard niet bedoeld (en zo werkt het ook niet, want de BV doet in dat geval een schenking bovenlangs) -
BV Oprichten als Nederlandse US-Person: waar moet ik rekening mee houden?
Luigi- reageerde op Luigi-'s vraag in Fiscale zaken
Dat het een hoop gedoe is dat merk ik nu al, maar m'n US-staatsburgerschap opzeggen zie ik als geen optie. Ik probeer vooral een beeld te krijgen wat de financiële gevolgen precies zijn. Dan kan is de overweging meer helder. Bijvoorbeeld, iets meer concretere vragen: 1. Word een BV gezien door de IRS als een "foreign corporation", zodat aandeelhouders (als ik) in aanmerking komen met de "IRS Form 5471"? 2. Zijn er belastingvrijstellingen in Nederland m.b.t. een BV dat niet als vrijstelling wordt gezien door de IRS, en daarom daar wel belast wordt? 3. Lijdt het rapporteren van financiële gegevens aan de IRS ook daadwerkelijk tot (extra) belasting dat aan de VS betaald wordt? Of wil de VS alleen op de hoogte gehouden worden. 4. Is er een minimum omzet/winst nodig van een BV voordat de IRS echt belasting gaat rekenen? De 3e vraag is nu vooral van belang omdat onze BV nog in de startfase zit en weinig omzet maakt. -
BV factureren vanuit eenmanszaak
Joost Rietveld reageerde op Fredje32's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Je hoeft geen excuses te maken hoor😉 De btw aangiftes ook blijven indienen zolang de fiscus die klaarzet (anders boete). Beste na de ontbinding ook de fiscus een briefje sturen waarin je vraagt om het btw nummer op te heffen. Voordat je 17a invult, eerst een aandeelhoudersbesluit nemen tot opheffing. Daar notulen van maken en meesturen met 17a. Daarbij gaat stappenplan turbo liquidatie volgen, zie bijlage. Er zijn zeker baten, daarmee wordt gewoon bezit bedoeld, dus ook een euro op de bankrekening. En dit allemaal per BV doen, waarbij de werk bv haar resterende winstreserve eerst uitkeert aan de holding, voordat je de holding liquideert formulier-tijdelijke-wet-transparantie-turboliquidatie.pdf -
Zakelijke aankopen meerdere ondernemingen
SteenManTN plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste, ik heb ondertussen 3 ondernemingen op mijn naam (emz, vof en een bv). Nu heb ik dusver alles met mijn prive spullen (telefoon, laptop, auto) gedaan, maar nu ben ik geïnteresseerd in een zakelijke auto, een zakelijke laptop en een zakelijke telefoon. Deze spullen zou ik voor alle drie de ondernemingen gebruiken, en daar komt ook mijn vraag vandaan. Is dit zomaar mogelijk? Stel dat ik de spullen op mijn emz aankoop. Moet ik dan voor het gebruik van de spullen voor de vof en de bv facturen aan mezelf gaan sturen voor dit gebruik? Of de spullen aan de vof/bv uitlenen? Ik zal de spullen namelijk slechts voor ongeveer 1/3 voor de zaak gebruiken waarmee ik ze aanschaf. Ik heb helaas zonder resultaat geprobeerd dit op te zoeken, dus sorry als dit reeds is behandeld. Bij voorbaat dank voor jullie reacties. -
sponsoring aanschaf zeilen voor zeilboot van DGA met reclame-uiting
Joost Rietveld reageerde op Siebrenb's vraag in Fiscale zaken
Zie de uitleg van StevenK en mij: dat is dus niet aan de orde. Er is geen noodzaak voor de BV om ook de investeringen in de zeilen te betalen. De kosten van de bedrukking ja, de zeilen zelf nee. -
Op zoek naar werkbaar model
Martin de Ruiter reageerde op Martin de Ruiter's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Hi Ron, Ben ook niet op zoek naar een kerstboom, alleen maar op het voortzetten van de BV. En een tijdelijk dienstverband heb ik het afgelopen jaar ook gehad, maar is een dure oplossing en al helemala geen oplossing voor je BV, De oplossing zou dan dus kunnen zijn om wel in dienst te gaan op op een payroll, en daarnaast freelance training te geven. Is een mogelijkheid die ik kan kiezen. Of ik moet geen uurtje factuurtje doen en gewoon een oplossing aanbieden, een product dus, zodat er helemaal geen twijfel over ondernemerschap is. Een dienstverband van 36 uur en een BV is geen houdbare zaak. -
machine overplaatsen naar Beheer
KorteFriesland plaatste een vraag in Contracten en aanverwante onderwerpen
Ik probeer uit te vinden of er meer informatie & kennis is van het geval dat; Je als bedrijf uiteindelijk de geleased machine (zijnde als operationele Lease) wil overnemen; EN waarbij de machine in eerste instantie vanuit / door de werkmaatschappij is geleased; EN waarbij voor de overname – nog de rest aanbetaling van de machine eerst door werkmaatschappij wordt voldaan, die dan vervolgens DAARMEE de 100% eigenaar wordt; Het is dan vervolgens gewenst om de machine onder te brengen in de BEHEER bv; De machine zelf is dan dus eerst jaren geleased vanuit werkmaatschappij – en staat dan dus vast op de vloer van de Beheer BV Het Lease bedrijf stuurt dan eerst de factuur voor het EIND rest overname bedrag op naam van de werkmaatschappij Nu echter mijn vraag t.a.v. het onderbrengen van deze machine in de BEHEER bv: Via welke juridisch werkzijn moet dit verlopen , en dan metname van uit een Insolventie oogpunt? Moet dit met speciale juridisch contract formulier(en) en lopende via de Notaris? -
Zakelijk aanschaf met BTW-aftrek bij kortdurend eenmanszaak?
Luigi- plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste HL, Afgelopen Januari ben ik ingeschreven bij de KvK als een eenmanszaak met de bedoeling om minstens een jaar als consultant in de ICT te werken. Ik doe daarom niet mee met de KOR en reken tot nu toe BTW op alle facturen. Momenteel ben ik bezig met een project waar ik nieuwe onderdelen voor mijn computer nodig heb, en wil die binnen korte tijd aanschaffen. Een volledige nieuwe computer is overbodig. Samen hebben de onderdelen een totale een waarde van rond de €500. Waar dit afwijkt van normale zaken is dat ik vanaf begin juni een BV ga oprichten met een paar vrienden. Dit komt veel eerder dan verwacht en betekent dat vanaf juni al mijn contracten vanuit de BV zullen komen, en dat de eenmanszaak eigenlijk niks meer zal doen. De nieuwe onderdelen die ik nu nodig heb zullen voor de BV ook gebruikt worden. Rekening houdend met het feit dat de eenmanszaak binnen een paar maanden komt te vervallen, vraag ik me dus af: - Kan ik de onderdelen nu kopen met btw-aftrek? (vanuit de huidige eenmanszaak omdat ik ze nu nodig heb) Mijn twijfel komt omdat zoals ik het begrijp, mag een aankoop alleen als zakelijk gezien worden als het hoofdelijk voor de zaak wordt gebruikt. Tot juni is dit zeker het geval, maar daarna niet meer omdat de zaak geen werkzaamheden zal verrichten. Thanks, Luigi