Kom ik als eigenaar van een Ontwerpburo, met als nevenactiviteit Bed and Breakfast in aanmerking voor investeringsaftrek?

Volgens mijn accountant niet, omdat het heeft te maken met investeren in het pand, met als bestemming 'verhuur'.

Ter verduidelijking: Groot pand (oude school) waarin we aan de voorzijde een ontwerpburo hebben. In de achterzijde van de school (recentelijk aangekocht) zijn we momenteel aan het bouwen met een Bed and Breakfast (nevenactioviteit bijgeschreven bij kvk).

Het gaat dus om de investering in dit gedeelte!

We gebruiken de B&B ook als een showroom: ons ontwerpburo richt nl voornamelijk horeca in.

Het gaat om een totaal investering van 330.000 euro.

Groet Bianca

www.binneninn.nl

 

[titel aangepast - mod]

 

Hoi Bianca,

 

Deze vraag is ook terug te vinden op de site van de Belastingdienst:

 

http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/ondernemen_investeren/ondernemen_investeren-11.html#P106_13663

 

Bij invsteringen die groter zijn dan € 232.000 heb je geen recht op investeringsaftrek.

 

Succes!

 

Groeten Rick

Bedankt voor je antwoord: hier was ik idd zelf al geweest.

Het bedrag van 300.000 euro is opgesplist in aankoop pand en investeringen in het gebouw (150.000 elk).

Bovendien is het verspreid over een tweetal jaren.

 

Maar mijn hoofdvraag was eigenlijk, of je uberhaupt niet in aanmerking komt voor aftrek, omdat je de investeringen gaat gebruiken voor verhuur: Is B&B wel verhuur?

 

Groet Bianca

 

 

Gelukkig wonen we in Nederland. Op basis van wat hier staat ben ik het niet met je accountant eens. Er zijn mogelijkheden voor investeringsaftrek. Maak eens een persoonlijke babbel met een andere accountant in de buurt.

 

Voorzichtig is goed, te voorzichtig kost jou geld. Ard

fijn Ard, om te horen!

 

Zoiets dacht/vond ikzelf ook al: heb hem gezegd, het er ook niet mee eens te zijn: ze duiken erin..., maar intussen ben ikzelf ook vanalles aan het verzamelen.

 

Mijn accountant begint er al aan te wennen, dat ik niet alles klakkeloos overneem, op zoek ga naar alternatieven en het waarom!

 

Groet Bianca

Dag Bianca,

ik begrijp uit je bericht dat je 2 activiteiten hebt, een reclame bureau

en een B&B.

Wellicht is het mogelijk om de activiteiten te splitsen en hiervoor

bv's te gebruiken.

Nu heb je een eenmanszaak en ben je hoofdelijk voor alles aansprakelijk.

Met een besloten vennootschap structuur heb je aparte rechtspersonen gecreeerd

met aparte VPB aangiftes en dus meer mogelijkheden voor

investeringsaftrek. Dit is een optie, die je natuurlijk niet alleen voor de

aftrek moet kiezen, maar ook voor beperking van je aansprakelijkheid.

Het opzetten van bv's gaat via de notaris, kosten bij meer bv's ongeveer

tussen 1.000 en 1.500 per bv + evt. kosten van je accountant of fiscalist.

 

Groet Peter

Hoi Bianca,

 

Ik heb een paar weken geleden de website van de Stichting B&B Nederland gevonden. Daarop had ik gelezen dat ze op 11 februari jl. hun eerste nationale B&B dag hadden. Waarbij ze uitlopende onderwerpen besproken die met het runnen van een bed & breakfast te maken hebben. Misschien is het wat om hun ook te benaderen met je vragen. Ergens op de site is ook een beleidsnotitie te vinden.

 

Succes ermee.

Bedankt voor je antwoord: hier was ik idd zelf al geweest.

Het bedrag van 300.000 euro is opgesplist in aankoop pand en investeringen in het gebouw (150.000 elk).

Bovendien is het verspreid over een tweetal jaren.

 

Maar mijn hoofdvraag was eigenlijk, of je uberhaupt niet in aanmerking komt voor aftrek, omdat je de investeringen gaat gebruiken voor verhuur: Is B&B wel verhuur?

 

Groet Bianca

 

 

 

Dag Bianca

 

B&B is geen verhuur, maar een levering van een dienst. Bedoelde terbeschikkingstelling aan derden is alleen van toepassing als het pand verhuurd wordt aan een ander die daar controle, zeggenschap en een redelijke mate van vrijheid over heeft (veelal er een eigen onderneming in vestigt of huurt voor woonbestemming). In dit kader gaat de investeringsaftrek dus wel op.

 

Dan volgt het probleem over de financiële omvang. Als investering is de koop + de verbouwing als een geheel aan te merken omdat de verbouwing erop ziet dat het OG bedrijfsklaar gemaakt moet worden. Ik neem aan dat zonder de verbouwing de B&B niet van de grond komt.

 

De investering bedraagt dus 330K. Het begrip investeren behelst dat alleen gekeken wordt naar het bedrag dat uitgegeven gaat worden op het moment dat de verplichting aangegaan wordt. Nu zijn er dus 2 situaties denkbaar, nog steeds uitgaande van de noodzaak tot verbouwing voor de B&B als kosten voor het gebruiksklaarmaken van het pand:

 

1. aanschaf en de overeenkomst met de aannemer tot de verbouw zijn in hetzelfde jaar aangegaan. Geen investeringsaftrek! De investering bedraagt meer dan 290K.

 

2. de aanschaf had plaats in 2007 en de overeenkomst tot verbouw in 2008. Nu kan voor beide jaren de aftrek geclaimd worden. Immers de verplichtingen zijn in verschillende jaren aangegaan.

 

Hierbij merk ik wel op dat dit onderwerp van discussie kan worden omdat de fiscus nog steeds kan stellen dat zonder de verbouwing er geen sprake is van een levensvatbaar onroerend goed voor de B&B.

 

We kennen voorts ook nog het betalingsvereiste. Investeringsaftrek kan alleen geclaimd worden over het bedrag dat in betreffende jaar betaald is. Ik zou hier aansluiting bij zoeken (ondanks dat het totaal te hoog is voor de aftrek).

 

Dus in jaar A de aftrek claimen voor alle betaalde bedragen (aanschaf en verbouwing betaald in jaar A) en in jaar B het restant van de verbouwingskosten.

 

Verwacht wel discussie als de aangifte aan een controle wordt onderworpen door de fiscus.

 

Het advies van Piotr kan werken, maar is mosterd na de maaltijd en iets als een investering in een pand mag al helemaal nooit een leidend motief zijn voor een BV! Daar komt veel meer bij kijken. Wat niet wegneemt dat de bestaande onderneming nog met terugwerkende kracht in een BV constructie ingebracht kan worden.

 

Dit vereist echter specialistische kennis van een fiscalist en een dergelijke opzet kost inclusief notaris, fiscaal advies en contracten eerder € 5.000. In dat geval moet dus ook bezien worden of een BV-structuur voldoende rendement oplevert om die kosten in een jaar of 3 terug te verdienen, met een voortdurend fiscaal voordeel in de toekomst. Of zijn het al BV's?

 

Groet en succes

Joost

 

 

 

 

 

Hai Joost, bedankt voor je reaktie!

Heerlijk dit forum!

 

Want hier kan ik wel wat mee:

2006 aankoop pand: 130.000 plus bijkomende kosten

2007 investering grootste verbouwingsgedeelte: 150.000

2008 rest verbouwing: 50.000 euro......

 

Door de buwaanvraag ed doen we in totaal al 1,5 jaar over de verbouwing (liep nogal tegen).

 

Maar dat eerste: dat we niet aan verhuur doen, dat vond ikzelf direct al: je zoekt dan alleen een goede krachtige omschrijving van de argumenten: bedankt!

 

Groet Bianca

Graag gedaan, maar zoals gezegd: houdt rekening met discussie van de fiscus over de totale verplichting die je bent aangegaan en die dus hoger ligt dan de bovengrens voor investeringsaftrek.

 

Groet

Joost