banksparen (bancaire lijfrente) in de administratie

[Yvonne Schellekens]

Beste lezer,

 

Ik twijfel of ik onze bankspaarrekening (bancaire lijfrente) goed verwerk in de boekhouding.

 

De maandelijkse inleg wordt via de zakelijke lopende rekening betaald. Daarnaast boek ik ook het aparte rekening afschrift van deze spaarrekening.

 

De totale boeking ziet er dan als volgt uit:

 

Pensioenkosten Euro xxx

Aan bank Euro xxx

+

Bankspaarrekening Euro xxx

Aan Pensioenvoorziening Euro xxx

 

Alvast hartelijk dank voor je reactie !

Gr. Yvonne

 

[Mod edit: productnaam verwijderd, niet relevant voor de vraag]

[brood]

Jouw bewerking is technisch mogelijk:

Pensioenkosten kun je verwarren/gebruiken als poliskosten etc.

Let op dat de btw verrekening uitstaat.

 

Alternatief (bijvoorbeeld in boekhoud pakket....... ;)):

Bank ©

Kruisposten (D)

+

Bankspaarrekening(D)

Kruisposten ©

 

[Joost Rietveld]

Dag Yvonne

 

Welke rechtsvorm heeft de onderneming (Eenmanszaak of BV) en is het een pensioen of gaat het om een lijfrente?

 

groet

Joost

[Norbert Bakker]

@Joost: het gaat om een bankspaarproduct (bancaire lijfrente).

Bedrijf is overigens een eenmanszaak...

[Joost Rietveld]

oeps, slecht gelezen, maar dan kunnen we wel vaststellen dat dit geen plek heeft in de boekhouding.

 

@Yvonne

 

Een bancaire lijfrente is een privévoorziening voor de oudedag. Die heeft geen plek in de eenmanszaak administratie noch in die van een BV.

 

De betaalde premies zijn weliswaar (bij een pensioentekort) aftrekbaar, de poliswaarde is belastingvrij. Maar pas als de lijfrente gaat uitkeren, wordt privé belasting geheven.

 

groet

Joost

[YvonneS]

Bedankt voor de reacties.

 

@Joost

 

Moet ik laten berekenen of we een pensioentekort hebben om de premies in de kosten te mogen boeken of mag ik dat aannemen? Mijn man is 3 jaar geleden uit loondienst gegaan en een eenmanszaak gestart en op dit moment is het banksparen het enige wat hij nu opbouwt.

 

Groeten

Yvonne

[willemj]

Moet ik laten berekenen of we een pensioentekort hebben om de premies in de kosten te mogen boeken of mag ik dat aannemen?

 

Je kunt maximaal de jaar- en of reserveringsruimte aftrekken. Dit bedrag kun je uitrekenen op de site van de belastingdienst en in je aangifteformulier. Zie hier voor informatie en hier voor de rekenhulp

 

Lees trouwens ook Joost z'n reactie nog een keer; je boekt dit dus niet als kosten in je administratie. Bij je aangifte voer je het in onder 'uitgaven inkomensvoorzieningen' wat je daar een vermindering van je belastbaar inkomen oplevert.

[Norbert Bakker]

Moet ik laten berekenen of we een pensioentekort hebben om de premies in de kosten te mogen boeken of mag ik dat aannemen?

Je mag niets aannemen, je moet de berekening kunnen tonen. Die berekening kun je jaarlijks zelf maken, of uitbesteden aan een specialist. Bij een pensioenadviseur zit de jaarlijkse berekening van de jaar- en reserveringsruimte in het abonnementstarief van de netto (=provisieloze) bancaire lijfrtenterekening, bij een traditioneel op provisiebasis werkende bank meestal niet..

 

Je kunt maximaal de jaar- en of reserveringsruimte aftrekken.

Altijd eerst de oudste reserveringsruimte (van 7 jaar geleden) gebruiken, dan de recentere reserveringsruimte en pas op het laatst de jaarruimte zelf. De invulhulp van de belastingdienst lijkt het precies andersom te doen waardoor onnodig reserveringsruimte vervalt (na 7 jaar)

 

 

 

 

[willemj]

Altijd eerst de oudste reserveringsruimte (van 7 jaar geleden) gebruiken, dan de recentere reserveringsruimte en pas op het laatst de jaarruimte zelf. De invulhulp van de belastingdienst lijkt het precies andersom te doen waardoor onnodig reserveringsruimte vervalt (na 7 jaar)

 

De berekening in het aangifteformulier gebruikt wel eerst de ruimte van het oudste jaar.

[Norbert Bakker]

De berekening in het aangifteformulier gebruikt wel eerst de ruimte van het oudste jaar.

Welke ""berekening" bedoel je precies? De toelichting verwijst naar een "rekenhulp" in het programma die er niet in lijkt te zitten (wel een gedrocht van een toelichting met voorbeeldberekening die niet invulbaar/muteerbaar is) de rekenhulp op de site van BD begint bij 2010.

[willemj]

De berekening in het aangifteformulier gebruikt wel eerst de ruimte van het oudste jaar.

Welke ""berekening" bedoel je precies? De toelichting verwijst naar een "rekenhulp" in het programma die er niet in lijkt te zitten (wel een gedrocht van een toelichting met voorbeeldberekening die niet invulbaar/muteerbaar is) de rekenhulp op de site van BD begint bij 2010.

 

Zie bijgaande afbeelding. Getallen verwijderd. Maar ik zie bij het invullen het aftrekbaar bedrag bij de 'jonge' jaren op nul staan, bij de 'oude' jaren gebruikt de berekening wel de ruimte. Overigens gebruikt deze ook de jaarruimte voor 2010 maar dat is omdat het maximaal aftrekbare bedrag van de niet gebruikte jaarruimte 17% van de premiegrondslag 2010 is.

[brood]

Welke ""berekening" bedoel je precies? De toelichting verwijst naar een "rekenhulp" in het programma die er niet in lijkt te zitten (wel een gedrocht van een toelichting met voorbeeldberekening die niet invulbaar/muteerbaar is) de rekenhulp op de site van BD begint bij 2010.

 

Je moet bij Uitgaven lijfrente e.d./ Inkomensvoorzieningen eerst iets ingevuld hebben bij Specificeer.

Dan kun je komen tot het window dat Willem toont.

 

 

 

[Norbert Bakker]

Zie bijgaande afbeelding. Getallen verwijderd. Maar ik zie bij het invullen het aftrekbaar bedrag bij de 'jonge' jaren op nul staan, bij de 'oude' jaren gebruikt de berekening wel de ruimte

Gevonden ;). Idem in het programma aangifte inkomstenbelasting (ben DGA, geen IB ondernemer) : ,maximaal 1 jaar reserveringsruimte berekenen: de rest blijft gewoon op 0 staan, ook al is het betaalde bedrag aan lijfrente hoger, is er genoeg reservingsruimte beschikbaar voor overige jaren.