Waardering van verbouwde garage als bedrijfspand eenmanszaak

[Catharina69]

Hallo allemaal,

 

 

 

Een goede vriendin van mij gaat per 1 oktober 2014 beginnen met een eigen schoonheidssalon (eenmanszaak)

Ik ga voor haar de boekhouding doen, maar zit al gelijk met een aantal vragen.

 

Zij gaat deze salon voeren in een speciaal daarvoor verbouwde garage. Dit wordt dus haar bedrijfspand. Het pand wordt alleen zakelijk gebruikt.

 

Zij is met deze verbouwing reeds meer dan een jaar geleden begonnen en heeft alle daaraan gerelateerde kosten al die tijd uit eigen zak betaald.

 

Zij staat ingeschreven bij de KvK sinds half augustus 2014.

 

 

Nu heb ik de volgende vragen:

 

- tegen welke waarde moet ik dit pand nu gaan waarderen op de balans? Moet ik alle verbouwingsfacturen (denk dan aan facturen van de bouwvakkers, elektriciens, tegelzetters, e.d.) bij elkaar optellen (exclusief BTW) en dit bedrag gaan gebruiken als waarde op de balans?

 

Of moet ik het gebouw tegen de WOZ-waarde die door de gemeente zal worden vastgesteld, waarderen? Maar wat doe ik in dit laatste geval dan met de verbouwingsfacturen?

 

Wat worden nu precies mijn journaalposten t.a.v. dit pand en alle daaraan gerelateerde kosten?

 

 

 

En hoever terug in de tijd mag ik van alle bedrijfsgerelateerde facturen de BTW in aftrek brengen? Is dit een periode van 3 maanden? En geldt deze periode dan met terugwerkende kracht vanaf half augustus? Dus alle facturen vanaf half mei?

Of klopt het dat ik hiertoe een verzoek bij de fiscus moet indienen? Ik kan hierover gewoon geen eenduidig antwoord ontdekken...

 

 

En bepaalt de Belastingdienst wanneer de eerste BTW-aangifte moet zijn verzorgd? Ik kan me namelijk voorstellen dat ik uiterlijk 30 september de eerste keer BTW-aangifte moet doen over de periode augustus en daarvoor. Dit zou dan dus uitkomen op een te vorderen bedrag van de Belastingdienst.

 

Ik heb hier van de fiscus nog geen bericht over gehad, en wordt van de Belastingtelefoon ook niet veel wijzer.

 

Ik heb me ook rot gezocht op onder meer de site van de Belastingdienst, maar ik kan door de bomen het bos niet meer zien.

 

Hellup!

 

Alvast hartelijk bedankt!

 

[henkh]

Als ik al jouw vragen lees denk ik dat het misschien beter is dat jouw vriendin een boekhouder inhuurt. ;)

 

En doe je dit geheel belangeloos? anders wordt het al gauw een cliëntvraag en dat laten de forumregels niet toe.

[Catharina69]

Ik begrijp uw reactie heus wel.

 

Maar zij is al meer dan 20 jaar mijn beste vriendin, en we hebben al flink wat lief en leed gedeeld. Dus ja, ik doe dit belangeloos.

Ik heb boekhouden altijd leuk gevonden en voor mijn man jarenlang de boekhouding gedaan (BV met alleen DGA, salarisadministratie uitbesteed). Maar als gevolg van een kinderpauze (tweeling) ben ik lang "uit de roulatie" geweest, om het maar zo te zeggen. En ik zit nu dus met deze vragen.

Dit is he enige waar ik momenteel over zit te dubben, en van uw antwoord kan ik al helemaal niet slapen :'(

[Hans van den Bergh]

Een aantal punten weet ik uit eigen ervaring, het pand zal getaxeerd moet worden en in die taxatie moet ook de splitsing zakelijk/privé worden opgenomen. De waarde van het zakelijk deel komt dan op de balans. Kosten van verbouwing zijn gewoon aftrekbaar en de btw is te verrekenen. Als er al wel een KvK inschrijving is geweest, zal er ook een BTW nummer zijn, neem ik aan. Resteert nog de periode waarover btw-aangifte moet worden gedaan, maand of kwartaal. Daar moet je bericht van krijgen, anders toch maar weer even bellen.

 

Succes en groet,

 

Hans

[4711]

Ik denk niet dat je wil dat een garage behorende tot een eigen woning als ondernemingsvermogen geëtiketteerd wordt. Deze is dan namelijk niet meer bestempeld als “eigen woning” in box 1.

Lijkt mij erg onhandig en meestal ook heel onvoordelig.

 

[henkh]

Ik begrijp uw reactie heus wel.

En ik zit nu dus met deze vragen.

Dit is het enige waar ik momenteel over zit te dubben, en van uw antwoord kan ik al helemaal niet slapen :'(

 

Sorry, hopelijk toch nog goed geslapen? ;) maar je stelt een aantal vragen over een toch wel grijs gebied. En er zitten meer haken en ogen aan dan je zelf denkt. Op HL zijn al aardig wat topics hier over geplaatst maar iedere situatie is uniek en dat maakt dat je hierover deskundig advies moet inwinnen.

 

Aan de antwoorden op een forum kan je best wel veel hebben maar geen rechten ontlenen. ;)

 

Het is mooi dat je belangeloos de administratie voor je vriendin wilt doen maar als er achteraf problemen ontstaan kunnen die jullie vriendschap behoorlijk beïnvloeden.

 

Met de antwoorden die hier al gegeven zijn en nog komen kan je misschien wel uit de voeten maar ik zou er toch even een professional naar laten kijken.

 

 

[Catharina69]

Beste mensen,

 

Hartelijk dank voor al jullie reacties.

Ik ben er idd al een stuk wijzer door geworden, maar voor alle zekerheid heb ik zojuist een afspraak gemaakt met een "echte" boekhouder. Die kan hopelijk nog meer licht werpen op deze zaken.

 

Maar nogmaals hartelijk bedankt en veel succes gewenst met jullie eigen bezigheden!

 

[henkh]

Goed plan, :) hou er wel rekening mee dat boekhouder en fiscalist 2 verschillende disciplines zijn. ;)

 

En de aftrekbaarheid van bedrijfsruimte aan huis is niet het meest simpele issue.

[Ward van der Put]

Enkele jaren geleden heb ik me hier zelf in verdiept, ook voor het verbouwen van een garage tot kantoor met magazijn.

 

Zowel fiscaal als juridisch zijn alle horden wel te nemen, bijvoorbeeld met een taxatie door een beëdigd taxateur en eventueel zelfs een notariële splitsingsakte, zodat je een apart onroerend goed hebt.

 

De grootste hindernissen liggen echter helemaal aan het einde van de rit. Bij de verkoop is de verkoopopbrengst belastbare omzet. De overwaarde is dan in de regel hoog, omdat er na jarenlang afschrijven op de vaste activa een groot verschil ontstaat tussen de verkoopopbrengst en de boekwaarde. Dat is dan echter meteen ook fiscaal winst, waarover je eventueel vennootschapsbelasting en vervolgens inkomstenbelasting moet betalen.

 

Per saldo is het daarom bedrijfseconomisch meestal onaantrekkelijk. Jaarlijkse financiële voordelen, zoals afschrijvingen, worden uiteindelijk in één klap tenietgedaan.

 

Wat je het beste kunt doen, is dit (laten) doorrekenen, maar dan niet slechts voor de komende jaren, maar voor de volledige economische levensduur van het onroerend goed. Wellicht kun je dit vragen aan de specialist waarmee je een afspraak hebt?

[Hans van den Bergh]

Ward heeft hier een terecht punt wat betreft de waarde bij latere verkoop. De taxatie kan dus het best plaatsvinden op het moment dat de verbouwing echt klaar is. In die staat is het meer waard dan voorheen. Anders gezegd: Hoe hoger nu getaxeerd, des te kleiner het verschil met de uiteindelijke verkoopwaarde.

 

Succes en groet,

 

Hans