Hulp gevraagd bij invullen IB2013

[Bellefleur]

Beste mensen,

 

Zoals het ouders betaamt, proberen we het leven van onze zoon weer op de rails te krijgen. Mijn zoon heeft getracht een bedrijfje op te starten in 2013 (noodsprong ivm opheffen bedrijf werkgever). Begin 2014 heeft hij de stekker er definitief uitgetrokken. Niet gelukt mede omdat zijn partner er vandoor ging :( Maar goed, hij heeft wel de jaarcijfers van adm.kantoor over 2013 en ik heb de gegevens van 2014 ingevoerd en btw aangiftes gedaan.

 

Maar nu de aangifte. Ik kom er niet helemaal uit.

Allereerst, hij heeft prive gelden opgenomen. Maar waar zet ik dat in de aangifte, valt dat onder vorderingen c.q. RC prive? En waar laat ik het zgn eigen vermogen? Hij heeft verlies gedraaid. Ik weet niet anders dat dat dus ten laste van eigen vermogen gaat. Geldt dat ook bij een eenmanszaak? Dus komt het bedrag van verlies ook bij activa te staan?

 

En hij heeft ook auto gereden, de kosten zijn lager dan wat hij zou mogen aftrekken. Dat komt terug in het gedeelte van zijn inkomen (Hij had nog een paar maanden een baan/uitkering) De BTW bijtelling vindt ik terug in het verslagje van adm.kantoor maar moet ik met dat bedrag nog iets in de aangifte IB voor ondernemer? En ik vind het vreemd dat het onder kantoorkosten staat en niet onder autokosten.

 

Ik ben al dagen aan het speuren en lezen maar ik vind dit nog lastig. Dus wat advies zou ik Bijzonder Fijn vinden! Ik doe het bestand erbij.

 

Mogelijk dat ik gewoon niet goed zoek hoor maar ik durf het niet te versturen zonder wat ondersteuning. Geld is er niet meer om het door adm. kantoor te laten doen.

 

Nelleke

 

Balans_en_VenW_2013_volg_Stubbink.xlsx

[www.dmq-aa.nl]

De prive RC zal de kapitaal rekening zijn van de onderneming. Deze dien je dan ook bij het kaptaal in te vullen.

 

Het verlies zal ook via het kapitaal verlopen.

 

Je zal in de aangifte de gehele balans en verlies en winst moeten overnemen die opgesteld is.

 

Succes

[Anouk V]

Jammer dat ze bij het opstellen van de jaarcijfers niet meteen de aangifte IB hadden gedaan. Dat was misschien een uurtje extra werk geweest.

 

Als het goed is staat het verlies al bij het kapitaal opgenomen in de cijfers. Indien dat niet het geval is dit dus onder het eigen vermogen (passiva zijde van de balans) opnemen.

 

Verder vraagt de belastingdienst bij een van de vragen in de winst aangifte hoeveel hij privé heeft opgenomen. Dit zou je dus moeten kunnen vinden. Dit bedrag zelf neem je dus niet op in de balans (zit al in het kapitaal verwerkt)

 

Al 2013 pas zijn eerste aangifte is als ondernemer dan zou je de auto voor de inkomstenbelasting nog als privé vermogen op kunnen nemen. In dit geval mag je nog €0,19 per kilometer als zakelijke kosten opnemen. Nu begrijp ik dat de bijtelling hoger is dan de kosten waardoor je geen autokosten af kan trekken. In dat geval mag je de btw correctie ook niet opnemen als autokosten als de kosten hierdoor nog steeds lager zijn dan de bijtelling. De correctie zou trouwens zoals je al dacht onder de autokosten moeten staan

 

 

 

[Bellefleur]

Hartelijk dank voor antwoorden. Stel, ik kies om auto prive te laten en dan kan hij declareren 19 ct per km? En de autokosten zijn dan wel voor bedrijf? Danvervalt dus de btw en de bijtelling en uiteraard de investering van de balans?

 

Heeft hij dat wel een rittenregristratie nodig? Die er (uiteraard....) niet is

[4711]

Dat heb je niet nodig, maar je moet wel je zakelijke km's kunnen specificeren en aannemelijk maken.

Dus door ze ergens te noteren, bijvoorbeeld in je agenda.

[brood]

Nelleke,

 

Wat mij ten eerste opvalt zijn de BTW posten, deze geven een saldo van €363 . Dit lijkt me niet waarschijnlijk dat het voor 2014 moet blijven staan. Wellicht even nagaan welke afdrachten en ontvangsten in 2013 daadwerkelijk gedaan zijn. Dan moet er een saldo blijven dat in 2014 verrekend zal worden.

 

Stel, ik kies om auto prive te laten en dan kan hij declareren 19 ct per km? En de autokosten zijn dan wel voor bedrijf?

Alleen blijven de 19 ct/km en zijn 'reiskosten'.

 

 

[Anouk V]

Hartelijk dank voor antwoorden. Stel, ik kies om auto prive te laten en dan kan hij declareren 19 ct per km? En de autokosten zijn dan wel voor bedrijf? Dan vervalt dus de btw en de bijtelling en uiteraard de investering van de balans?

 

Heeft hij dat wel een rittenregristratie nodig? Die er (uiteraard....) niet is

 

Voor de btw laat je de auto dan wel zakelijk staan dus daar verander je niks aan. De keuze voor de btw staat namelijk al vast.

Maar de autokosten zelf haal je dan wel uit het resultaat en de investering/afschrijving ook. Dit alles kan er voor zorgen dat je wat minder belasting betaald alleen maak je de aangifte wel iets lastiger omdat je afwijkt van de jaarcijfers. Ligt er dus even aan om hoeveel kilometer het gaat of het de moeite is.

 

[4711]

Ja, kennelijk is de auto voor de BTW als zakelijk geëtiketteerd (omdat er eerder kennelijk een BTW correctie voor privégebruik is gemaakt).

 

Er zijn dan twee mogelijkheden.

 

De wettelijke regeling:

-------------------------

In de laatste aangifte van het jaar ben je BTW verschuldigd over het privégebruik (gebaseerd op een sluitende kilometeradministratie).

Voor het privégebruik (een fictieve dienst) komen de volgende uitgaven in aanmerking:

- De aankoopprijs van de auto – de eerste 5 jaren wordt 20% van de aankoopprijs toegerekend.

- Kosten van het onderhoud, herstel en verbeteringen.

- Kosten in verband met het feitelijk gebruik (brandstof e.d.).

 

Alleen uitgaven waarvoor (gedeeltelijk) aftrek van voorbelasting genoten is tellen mee. Dus niet verzekering, motorrijtuigenbelasting e.d.

 

 

De forfaitaire regeling:

-------------------------

In de laatste aangifte van het jaar ben je 2.7% van de catalogusprijs van de auto aan BTW verschuldigd voor het privégebruik. Na 5 jaar gaat het percentage naar 1.5%.

 

 

Het is overigens niet makkelijk om op basis van de summiere informatie iets zinnigs te zeggen over hoe je (eigenlijk!) om zou moeten gaan met de BTW voor de auto.

 

(Overigens is het zo dat wanneer de auto aangeschaft is zonder dat BTW als voorbelasting in aftrek gebracht is, dan geldt bij de forfaitaire regeling het percentage van 1.5% vanaf het begin.)

[brood]

Ja, kennelijk is de auto voor de BTW als zakelijk geëtiketteerd (omdat er eerder kennelijk een BTW correctie voor privégebruik is gemaakt).

 

Waarom mag dat niet teruggedraaid worden? De corrrectie voor prive kan toch ook per suppletie gewijzigd worden. 2013 was het jaar van de etikettering. Een IB aangifte kan definitief bestempeld worden de OB heeft dat niet. 2013 wordt nu pas aangegeven. De fiscus ziet volgens mij ook geen probleem om BTW teruggestort te krijgen.

 

 

[zzpertje]

In de laatste aangifte van het jaar ben je BTW verschuldigd over het privégebruik (gebaseerd op een sluitende kilometeradministratie).

Voor het privégebruik (een fictieve dienst) komen de volgende uitgaven in aanmerking:

- De aankoopprijs van de auto – de eerste 5 jaren wordt 20% van de aankoopprijs toegerekend.

Op de aankoopfactuur van mijn auto stond geen BTW. Ben ik dan toch de BTW verschuldigd over het privegebruik?

[Anouk V]

Ja, kennelijk is de auto voor de BTW als zakelijk geëtiketteerd (omdat er eerder kennelijk een BTW correctie voor privégebruik is gemaakt).

 

Waarom mag dat niet teruggedraaid worden? De corrrectie voor prive kan toch ook per suppletie gewijzigd worden. 2013 was het jaar van de etikettering. Een IB aangifte kan definitief bestempeld worden de OB heeft dat niet. 2013 wordt nu pas aangegeven. De fiscus ziet volgens mij ook geen probleem om BTW teruggestort te krijgen.

 

 

 

Bij de btw staat de keuze vast zodra je de eerste aangifte hebt gedaan waarin je de auto opgenomen hebt. Op de aanslag die je na aanleiding van de suppletie ontvangt staat ook vermeld dat dit buiten de bezwaar periode is ingediend. Je geeft aan dat de fiscus het geen probleem vind om btw terug gestort te krijgen. Maar de keuze van zakelijk of privé vermogen zal alleen aangepast worden als dat juist fiscaal voordeel oplevert, niet als er geld terug gestort moet worden aan de fiscus.

 

 

[Anouk V]

In de laatste aangifte van het jaar ben je BTW verschuldigd over het privégebruik (gebaseerd op een sluitende kilometeradministratie).

Voor het privégebruik (een fictieve dienst) komen de volgende uitgaven in aanmerking:

- De aankoopprijs van de auto – de eerste 5 jaren wordt 20% van de aankoopprijs toegerekend.

Op de aankoopfactuur van mijn auto stond geen BTW. Ben ik dan toch de BTW verschuldigd over het privegebruik?

 

Ja dat ben je dan alsnog. Zie onderaan de uitleg van Peter. In dat geval dus 1,5% of je hoeft geen rekening te houden met 20% van de aankoopwaarde omdat daar geen btw op teruggevorderd is.

 

[Anouk V]

Maar om mee te denken of het zinvol is om iets aan te passen. Over hoeveel zakelijke kilometers hebben we het? En om hoeveel inkomsten in 2013 (dit om te bepalen of hij überhaupt belasting moet betalen)?

 

 

[Bellefleur]

pfff lastig om te begrijpen dus met de auto ben ik nog bezig. Gezien de hoge kosten (veel prive gereden, nijg ik ernaar de kosten wel te laten staan maar voor 100% tegen te boeken als schuld van prive aan bedrijf. Kan dat?

 

Als ik ingevuld heb, zit ik steeds met fiscale winst en verliesberekening. Alles bij bedrijfsadministratie klopt, debet tov credit. Maar dan in overzicht zie ik bij fiscale wvberekening ineens AF MKB winstvrijstelling staan.

 

Ik heb hierover gelezen maar dan krijg ik het toch nooit kloppend?

 

En als ik de privé opnames laat staan in balans (als vordering van bedrijf op privepersoon), dan hoef ik dat toch niet in te voeren bij prive onttrekking?

 

En vergeet ik nog, ik kan hem nog niet verzenden (wil ik ook nog niet...) maar waaraan kan dat liggen? Programma accepteert elk blad dus hoe kan ik dat mogelijke fout vinden?

[Anouk V]

pfff lastig om te begrijpen dus met de auto ben ik nog bezig. Gezien de hoge kosten (veel prive gereden, nijg ik ernaar de kosten wel te laten staan maar voor 100% tegen te boeken als schuld van prive aan bedrijf. Kan dat?

 

Als ik ingevuld heb, zit ik steeds met fiscale winst en verliesberekening. Alles bij bedrijfsadministratie klopt, debet tov credit. Maar dan in overzicht zie ik bij fiscale wvberekening ineens AF MKB winstvrijstelling staan.

 

Ik heb hierover gelezen maar dan krijg ik het toch nooit kloppend?

 

En als ik de privé opnames laat staan in balans (als vordering van bedrijf op privepersoon), dan hoef ik dat toch niet in te voeren bij prive onttrekking?

 

En vergeet ik nog, ik kan hem nog niet verzenden (wil ik ook nog niet...) maar waaraan kan dat liggen? Programma accepteert elk blad dus hoe kan ik dat mogelijke fout vinden?

 

Je boekt niet de kosten tegen maar voert de bijtelling van de auto in. Als die bijtelling hoger uit komt dan de kosten dan vul je hier de kosten in. Maar het zou in dit geval fiscaal dus niet slim zijn de auto als zakelijk vermogen aan te merken maar de uitleg hiervan is al gegeven.

 

De mkb-winstvrijstelling gaat inderdaad van de winst af. je krijgt dan dus een andere fiscale winst dan dat je op het rapport ziet staan van de boekhouder. Indien hij ook aan het uren criterium voldeed dan gaat er ook nog zelfstandige aftrek en startersaftrek vanaf.

 

Jawel je voert de privé opnames ook in bij de privé onttrekkingen anders krijg je de vermogensvergelijking nooit kloppend en zal hij de aangifte niet versturen. Als het goed is krijg je dan op het eind ook een melding dat er een verschil zit tussen de resultatenrekening en de vermogensvergelijking (weet niet precies te citeren hoe de melding luidt).

[Bellefleur]

Bedoel je dan dat ik totaal geen autokosten opneem in de WenVrek? En dus de auto ook niet op de balans? Maar moet ik dat dan ook in 2014 doen of kan ik dan anders beslissen?

 

dan kan ik dus wel 19 ct per km declareren aan bedrijf.

[brood]

Klopt. Niet op de balans, mag dan ook niet in 2014 e.v., dus steeds de sluitende rittenregistratie bijhouden voor de 19/km en de BTW .

 

Of voor de BTW alles (onderhoud en tankbonnen) terugvragen en forfaitair 1,5% corrigeren op de cataloguswaarde van de auto.

[Bellefleur]

Klopt. Niet op de balans, mag dan ook niet in 2014 e.v., dus steeds de sluitende rittenregistratie bijhouden voor de 19/km en de BTW .

 

Of voor de BTW alles (onderhoud en tankbonnen) terugvragen en forfaitair 1,5% corrigeren op de cataloguswaarde van de auto.

 

Er is een rittenregistratie voor 2013, niet meer voor 2014. Bedrijfje is inmiddels opgedoekt.

Dus ik haal alle autokosten uit bedrijf (ook corr. op EV) (dus ook geen btw verrekening?) en zal BTW aangiftes dan moeten laten corrigeren. Begrijp ik dat goed? En km declareren

 

En hoe doe ik "forfaitair 1,5% corrigeren op de cataloguswaarde van de auto." De cataloguswaarde is 17.500 euro maar..... in de loop van 2014 is de auto 15 jaar.

 

Sorry als ik niet duidelijk ben, ik heb wel boekhoudkennis maar alleen bij grotereBV waarbij de jaaraangifte door accountant werd gedaan :-\ Ik ben erg blij met ondersteuning want wat ik dacht eenvoudig te kunnen doen, lijkt langzaamaan nachtmerrieachtige proporties aan te nemen. En er is geen geld om uit te besteden.

 

 

[brood]

Indien er een duidelijke rittenregistratie is, gebruik die dan ook. De forfaitaire is altijd onmoedigend en is niet leeftijdsbeperkend.

1,5% v €17500 (indien juist geteld) = € 263

 

Laat je niet nachtmerrieën . Het steld niets voor. Ook al maak je blunders, dan is er nog geen man(zoon) overboord.

 

Schrap die auto even uit de balans. Bereken de zakelijke kilometers en bereken daar 19/km kosten uit . Neem alle BTW's over de autokosten en deel het door het totale kilometers van 2013 en vermenigvuldig dat met de prive kilometers en zet dit als correctie. Lees mijn eerste post ook even en maak een nieuwe V&W&Balans.

 

Hoeft nog niet te kloppen. Dan zien we wel wat er verder nog moet.

 

 

[Cosara]

Jammer dat ze bij het opstellen van de jaarcijfers niet meteen de aangifte IB hadden gedaan. Dat was misschien een uurtje extra werk geweest.

Deel dat uurtje maar door vier ... de prijs van één kratje bier om het maar populistisch te verwoorden.

 

Zoals al eerder is voorgesteld ... als het voor jezelf te moeilijk wordt, dan vergeet je die auto, maak een recht toe/recht aan W&V met een minimalistische balans en dien ter correctie van de BTW een suppletie.

 

Uitbesteden kan altijd ook nog.

 

Met de vriendelijke groeten van Nedzhibe

 

 

[Bellefleur]

Dankzij alle tips (en geduld) heb ik de administratie versimpeld en de auto eruit gelaten. Toen begon bij mij ook het licht te branden en begreep ik hoe het aangifteprogramma werkte, incluis prive opnames en dergelijke. En toen klopte het ook nog ;D En uiteindelijk is hij minder autokosten als prive kwijt dan dat als ik deze in de adm. had gedaan. Zijn rittenregistratie was onvolledig :-[ en dan is 19 ct/km niet veel.

 

Heb door opnieuw te administreren gemerkt dat het adm. kantoor de rekeningen van de laatste maand niet eens meer verwerkt hadden.... Dus hij blijkt nog wat btw terug te kunnen vorderen. Suppletieform was geen probleem en ik sta nu 100% achter de vastgelegde administratie.

 

Hartelijk dank!