Freelance software developer

[Harmen]

Hallo, ik ben Harmen en momenteel in loondienst werkzaam als Java developer. Vroeger droomde ik over een eigen bedrijf opstarten. Tijdens de studie had ik een goed idee en kwam ik dichtbij het starten van een eigen bedrijf maar voor het zover kwam kreeg ik een contract aangeboden bij een goede werkgever. Ik zit nu echter in een fase van mijn carriere dat ik iets anders wil gaan doen.

 

Het is mijn intentie om als freelancer aan de slag te gaan. Als freelancer zou ik voor vergelijkbare werkzaamheden veel beter gecompenseerd worden. Je hebt ook veel meer vrijheid t.o.v. loondienst. Daar staat tegenover dat er ook meer onzekerheid is en inkomsten weg kunnen vallen. Dat laatste baart mij geen zorgen want zelfs in een corona crisis is er voor developers voldoende werk.

 

Ik moet nog heel veel op papier zetten en uitrekenen. Toch heb ik al een aantal vragen waar ik nog geen goed antwoord op kon vinden, Deze vragen luiden:

 

• Om als ondernemer te worden aangemerkt door de belastingdienst moet je meerdere opdrachtgevers hebben. Voor freelance software developers is het niet ongebruikelijk om langer dan 1 jaar voor dezelfde klant te werken. Hoe kan ik zorgen dat ik dan toch als ondernemer wordt gezien?
• Mijn vrouw werkt als ZZP'er en ik heb een idee om een deel van haar werk te automatiseren. Mag zij mij hiervoor inhuren of zijn er regels omtrent het zeken doen met familie? (voor een vriendenprijsje uiteraard want ik kan elders meer verdienen dan wat zij zich kan veroorloven)
• Stel dat ik binnen 1 of 2 jaar weer stop met freelancen omdat het helemaal niks voor mij blijkt te zijn. Zijn er dan fiscale of financiele consequenties omdat ik het zo kort heb volgehouden?

[Hans van den Bergh]

Welkom op HL 

Op 26-9-2021 om 17:34, Harmen zei:

Hoe kan ik zorgen dat ik dan toch als ondernemer wordt gezien?

Je kunt vragenlijstjes op de site van de belastingdienst en KvK invullen om te bepalen of je ondernemer bent voor IB, BTW of beide.

 

Op 26-9-2021 om 17:34, Harmen zei:

Mag zij mij hiervoor inhuren of zijn er regels omtrent het zeken doen met familie?

In principe zou dat mogelijk zijn, de echte vraag is of het fiscaal handig is en of er zo bijvoorbeeld geen BTW-carrousselletje kan ontstaan. 

 

Op 26-9-2021 om 17:34, Harmen zei:

Zijn er dan fiscale of financiele consequenties omdat ik het zo kort heb volgehouden?

Als je netjes (eind-) aangifte doet en je boekhouding op orde hebt en houdt, weet je eigenlijk waar je op dat punt aan toe bent.

Wanneer jij  gaat freelancen/zzp-en, naar ik aanneem als EMZ, valt al jouw inkomen al onder IB en daar doe je ook aangifte van.

[ZzpGjr]

Op 26-9-2021 om 17:34, Harmen zei:

 

 

• Om als ondernemer te worden aangemerkt door de belastingdienst moet je meerdere opdrachtgevers hebben. Voor freelance software developers is het niet ongebruikelijk om langer dan 1 jaar voor dezelfde klant te werken. Hoe kan ik zorgen dat ik dan toch als ondernemer wordt gezien?

Het al dan niet als ondernemer gezien worden is binnen de wet DBA niet alleen afhankelijk van je aantal opdrachtgevers. Daarnaast is De beoogde handhaving van 1 oktober weer verschoven en wordt doorgezet naar een nieuw kabinet. Dit loopt al vanaf 2014 en zal naar verwachting nog wel even duren. 
 

 

 

Op 26-9-2021 om 17:34, Harmen zei:

• Mijn vrouw werkt als ZZP'er en ik heb een idee om een deel van haar werk te automatiseren. Mag zij mij hiervoor inhuren of zijn er regels omtrent het zeken doen met familie? (voor een vriendenprijsje uiteraard want ik kan elders meer verdienen dan wat zij zich kan veroorloven)

Ja, het is echter de vraag hoe gunstig dit is. De gecreëerde waarde kun je als fiscaal partners mijn inziens beter met gesloten beurs doen. Haar aftrekpost is bij een vergelijkbare belastingdruk aan die van jou niet groter dan de belasting die jij moet betalen. 

 

 

Op 26-9-2021 om 17:34, Harmen zei:

• Stel dat ik binnen 1 of 2 jaar weer stop met freelancen omdat het helemaal niks voor mij blijkt te zijn. Zijn er dan fiscale of financiele consequenties omdat ik het zo kort heb volgehouden?

Je hebt geen recht op ww-uitkering als je stopt als zzp’er maar dat is al na 6 maanden freelancen. 
 

 

 

[Harmen]

Hans van den Bergh Op de belastingdienstwebsite heb ik de ondernemerscheck gedaan en die zegt dat ik geen ondernemer voor de inkomstenbelasting ben om de volgende redenen:

Quote

Continuïteit

• U hebt geen geld om uw bedrijf enige tijd draaiende te houden. Probeer financiële reserves op te bouwen. Zodat u tegenvallers kunt opvangen en periodes met minder werk kunt overbruggen.

 

Ondernemersrisico

• U loopt geen financieel risico als u uw werk niet goed doet.

 

Bedrijfsomvang

• U hebt minder dan 3 opdrachtgevers per jaar.
• U werkt meer dan 70% van uw tijd voor dezelfde opdrachtgever.

 

Zelfstandigheid

• U bepaalt niet of zelden hoe u uw werk uitvoert.
• U werkt niet of zelden met uw eigen materiaal, gereedschap en apparatuur. Dit kunt u doen om zelfstandiger te worden:
  • Investeer in eigen spullen. En gebruik deze ook bij uw opdrachten.
• U kunt niet of zelden zelf bepalen of u een vervanger stuurt. Dit kunt u doen om zelfstandiger te worden:
  • Maak afspraken met uw opdrachtgevers over vervanging bij ziekte of drukte.

 

Continuïteit vind ik een beetje flauw. Ik zal ergens moeten beginnen. Twee maanden overbruggen moet lukken maar dat zal zelden nodig zijn want dan heb ik al lang een andere opdracht of ik kan besluiten ergens in loondienst te gaan. Hoeveel startende ZZP'ers kunnen lange tijd zonder inkomsten overleven?

 

Ondernemersrisco zal ik zeker lopen. Klanten kunnen niet of te laat betalen bijvoorbeeld. De meeste klussen zullen op basis van een uurtarief zijn. Gedeclareerde uren worden betaald ongeacht of het werk 'goed' is. Afhankelijk van de klus kan ik een beroepsaansprakelijkheidsverzekering afsluiten maar naar ik begreep is dat niet gebruikelijk voor software developers.

 

De bedrijfsomvang is natuurlijk beperkt omdat ik als ZZP'er liever grotere klussen met uitdaging aanneem. Dan zal de opdrachtgever vaak ook exclusiviteit eisen of een minimale beschikbaarheid. Sommige opdrachten lopen misschien wel langer dan een jaar. Kortlopende klusjes die maximaal drie maanden duren zijn niet de opdrachten die ik interessant vind.

 

Qua zelfstandigheid zal ik een zekere mate van vrijheid hebben hoe ik mijn werk uitvoer omdat ik voor mijn kennis wordt ingehuurd. Het zal wel binnen de kaders zijn die door de opdrachtgever gesteld worden. Aanwezig tijdens kantooruren bijvoorbeeld of gebruik maken van aangeleverde hardware en tooling is heel gebruikelijk.

Ook zal geen opdrachtgever accepteren dat ik mij laat vervangen bij ziekte. Ze huren mij in voor mijn expertise. Betalen voor het inwerken van een vervanger die ze niet kennen is nergens gebruikelijk.

 

 

Er zijn best veel software developers die ZZP'er zijn. Wat doen zij anders waardoor zij wel als ondernemer gezien worden?

[Hans van den Bergh]

Op 1-10-2021 om 12:47, Harmen zei:

Er zijn best veel software developers die ZZP'er zijn. Wat doen zij anders waardoor zij wel als ondernemer gezien worden?

Misschien goed om dat rechtstreeks te vragen?

[Harmen]

Hoi @ZzpGjr, ik heb de volgende modelovereenkomst flowchart gevonden: Flowchart Modelovereenkomst

 

In mijn geval is er een verplichting tot persoonlijke arbeid. Er bestaat ook een zekere gezagsverhouding tussen mij en de werkgever, omdat hij de kaders bepaalt waarbinnen ik mijn werk kan doen. Tot zover ben ik dus geen ondernemer voor de wet DBA.

 

De vraag of er loon wordt ontvangen vind ik lastig. In principe krijg ik een vegoeding voor mijn uren. Dat is m.i. geen loon. Is dat de basis waarop een software developer als ondernemer kan worden aangemerkt?

1 oktober 2021 aangepast door Harmen

[Branko Collin]

Je zit nu twee dingen door elkaar te halen (begrijpelijk overigens, het is verwarrende materie).

De ondernemerstest helpt te bepalen of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

 

De loonbelastingtest helpt te bepalen of je werknemer bent voor de loonbelasting.

 

Ben je geen van beide, moet je je inkomen waarschijnlijk opgeven als inkomsten uit overige werkzaamheden.

 

Overigens betekent het 'falen' van de ondernemerstest voor mijn gevoel nog niet dat je geen ondernemer bent, maar misschien dat je wat harder bij je inschrijving moet onderhandelen om toch IB-aangifte te mogen doen.

 

Er is geen uniform ondernemersbegrip, ook voor andere wetten en regeling (omzetbelasting, KVK enzovoort) gelden weer andere regels.

 

[Maxn]

Op 1-10-2021 om 12:47, Harmen zei:

Er zijn best veel software developers die ZZP'er zijn. Wat doen zij anders waardoor zij wel als ondernemer gezien worden?

 

Veel leveren niet uitsluitend maatwerk voor die ene grote opdrachtgever, maar doen er ook wat eigen projecten bij.

Op het moment dat je ook aardig wat tijd steekt in het ontwikkelen en verkopen van eigen apps of andere ICT diensten levert, waarvan het vooraf onduidelijk is of die uiteindelijk wel wat op gaan leveren (en je dus risico's loopt), lijk je al een stuk meer op een ondernemer.

1 oktober 2021 aangepast door Maxn

[Harmen]

On 01/10/2021 at 12:52, Hans van den Bergh said:

Misschien goed om dat rechtstreeks te vragen?

Ik heb een aantal freelance developers gevraagd. De antwoorden verschilden nogal maar eenvoudig samengevat zeggen zij dat er als freelance developer sprake is van ondernemersrisco en voldoende zelfstandigheid. Het inkomen van een freelance developer is ook hoog genoeg om binnen een paar jaar een goede buffer op te bouwen voor continuiteit.

 

On 01/10/2021 at 14:18, Branko Collin said:

Je zit nu twee dingen door elkaar te halen (begrijpelijk overigens, het is verwarrende materie).

De ondernemerstest helpt te bepalen of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

 

De loonbelastingtest helpt te bepalen of je werknemer bent voor de loonbelasting.

 

Ben je geen van beide, moet je je inkomen waarschijnlijk opgeven als inkomsten uit overige werkzaamheden.

 

Overigens betekent het 'falen' van de ondernemerstest voor mijn gevoel nog niet dat je geen ondernemer bent, maar misschien dat je wat harder bij je inschrijving moet onderhandelen om toch IB-aangifte te mogen doen.

 

Er is geen uniform ondernemersbegrip, ook voor andere wetten en regeling (omzetbelasting, KVK enzovoort) gelden weer andere regels.

 

Ik vind het enorm verwarrend. Dank je voor de uitleg!

 

On 01/10/2021 at 15:20, Maxn said:

 

Veel leveren niet uitsluitend maatwerk voor die ene grote opdrachtgever, maar doen er ook wat eigen projecten bij.

Op het moment dat je ook aardig wat tijd steekt in het ontwikkelen en verkopen van eigen apps of andere ICT diensten levert, waarvan het vooraf onduidelijk is of die uiteindelijk wel wat op gaan leveren (en je dus risico's loopt), lijk je al een stuk meer op een ondernemer.

Ik heb nog geen businessplan gemaakt. Apps ontwikkelen is een goed idee maar heb ik nog nooit gedaan.  ik weet ook niet wat voor andere diensten ik zou kunnen leveren. Het is voor mij vooral interessant om mijn software ontwikkel expertise te verhuren. Daar ligt mijn kracht.