Ted Maton

Waarschijnlijk bedoel je het recht op de zg. zelfstandige aftrek (en indien je hier aan voldoet mogelijk drie jaar startersaftrek) op fiscaal gebied. Om hier aan te voldoen dien je op jaarbasis min. 1225 uur in je onderneming werkzaam te zijn.(dus over de periode 0101/3112) Dit wordt op jaarbasis niet herberekend, dus zou je b.v. op 01 december starten dan blijft toch de eis om 1225 uur werkzaam te zijn overeind en heb je dus de onmogelijke situatie dat je dit nooit in een maand kunt realiseren. Verstandig is als starter om deze uren te registeren in b.v. een agenda met Datum, aanvangstijd, omschrijving werkzaamheden en eindtijd. Ik weet, het is wat werk, maar het kan achteraf het verschil uitmaken tussen kunnen bewijzen dat je recht hebt op deze fiscale ondernemersfaciliteiten, vergeet niet dat er bij de belastingdienst sprake is van omgekeerde bewijslast, niet de belastingdienst moet bewijzen dat het recht op deze aftrekken bestaat maar de ondernemer zelf. Succes met je onderneming. Ted Maton

Inderdaad zijn er een paar sectoren vrijgesteld, het is de bedoeling om de komende tijd meerder beroepsectoren vrij te stellen. Lijkt me raadzaam dat je bij de instanties die zich bezig houden met deze materie eens goed informeert Hoe,Wat en Waar je aan moet voldoen en wat voor papierwinkel er op je afkomt. Kwestie van dus tijd reserveren en in de telefoon klimmen... Succes. Ted Maton

Dit mag inderdaad wel eens gezegd worden, sluit me hier bij aan. grz. Ted Maton

Inderdaad ziet er een verschil in de andere verplichtingen als het fiscale verhaal in de genoemde landen. Daarnaast roept het voeren van een dergelijk Ltd etc. bij de meeste adviseurs en accountants vragen op. Zeer zeker als er zg. beheers of managementfee wordt betaald aan de buitenlandse Ltd. De meeste adviseurs en accountants zullen om (laten wij het maar noemen "motiverende redenen") niet genegen zijn een client met een dergelijke administratie op te nemen in hun praktijk. Opmerkelijk is ook dat de bedrijven die dergelijke constructies verkopen en hierin adviseren geen diensten aanbieden op het gebied van het verzorgen van de daadwerkelijke administratie en de fiscale aangiftes terwijl hier toch via een eigen administratiekantoor een markt zou liggen. Laat je dus inderdaad goed voorlichten, want er zijn inderdaad wel mogelijkheden maar ook "valkuilen" ten aanzien van buitenlandse vennootschappen. Grz. Ted Maton

Beste Marijke, hoop dat je nu een sluitend geheel krijgt, veel succes verder met je onderneming. grz. Ted.

Ik sluit bij deze mening aan, maak een afspraak met je adviseur, dat is in dit geval nodig, anders maak je fouten. Succes. Ted Maton

De belastingdienst kan het standpunt innemen dat er per bedrijf een eigen BTW-nummer wordt verstrekt en elk een eigen bedrijfsadminstratie dient te voeren.(dit kan met name voorkomen als beiden ondernemersactiviteiten geen enkele binding met elkaar hebben, stel dat b.v. een accountant naast zijn eigen praktijk ook nog een relatiebureau als activiteiten ontplooit dan zal dit voor de BD veelal onder een eigen BTW-nummer en administratie dienen te worden geadministateert. Aan het einde van het jaar worden beiden balans en resultaatrekeningen in de fiscale aangifte digitaal meegezonden en het gezamelijk resultaat als het fiscale resultaat naar voren gebracht. Uiteraard mag er (ondanks het feit dat er twee ondernemersactiviteiten zijn) maar een keer gebruik worden gemaakt van de zelfstandige aftrek en eventueel startersaftrek. (vermits men daar natuurlijk recht op heeft.) Ted Maton

Dit is inderdaad een juiste stelling, ik hoop dat hij in ieder geval tijdig kennis heeft gegeven van zijn betalingsonmacht bij de belastingdienst (mochten hier schulden zijn) anders wordt het moeilijk gezien het huidige strenge invorderingsbeleid bij de BD om nog een regeling te treffen. Daarnaast is ook nog van belang ofdat als er een financiering is bij b.v. een bankinstelling ofdat de bank in het kontrakt van deze lening hem ook niet heeft laten tekenen op persoonlijke titel (dit komt bij banken veel voor om toch nog een ingang te verkrijgen op het prive-vermogen) want dan kan men ondanks het feit dat het fout gaat met de BV alsnog prive trachten haar vordering te behalen. Als schuldeisers gaan allereerst de belastingdienst/bedrijfsver./en pensioenfondsen voor, vervolgens komen veelal de banken en daarna de andere schuldeisers. Ted Maton

Waarom zou men alleen voor deze lening een CV-vorm kiezen, het gaat er toch om dat de lening vooraf bij de belastingdienst wordt geregisteerd zodat als het fout gaat u deze eventueel als aftrekpost mag opvoeren. Om daarvoor specifiek een CV op te richten is niet noodzakelijk, los van het feit ofdat het dan nog wel aftrekbaar is. Als er een kapitaalinjectie nodig is (en u bent bereid deze te verstrekken), kontrakt opstellen en vooraf laten registreren bij de belastingdienst. Dan is voor de kapitaalverstrekker (Pa in dit geval) in ieder geval de zekerheid dat hij (mocht het echt fout gaan) in ieder geval nog een gedeelte via een aftrekpost vergoed kan krijgen. Succes. Ted Maton

Inderdaad zou het een eenvoudige oplossing om naar rato van inbreng een startkapitaal in te brengen. Maar als in de loop van de tijd verhouding van de gewerkte uren in de onderneming wijzigt heb je ook weer een probleem. Je hebt ook niet direkt de makkelijkste start gekozen, vier vennoten in een VOF, dat vergt w.b.t. communicatie naar elkaar veel. Maar goed, je kan in de balans de ingebrachte kapitalen inbrengen. De winst (en verlies) wordt verdeeld naar rato van het bedrijfsresultaat en in samenhang met de bestede tijd aan de onderneming door de vennoten. Aan het einde van het jaar wordt dit resultaat onder aftrek van eventuele priveopnames en stortingen per vennoot verdeeld conform sleutel (is altijd een leuk klusje voor de accountant/adviseur) Het probleem is dat je administratief en bedrijfseconomisch aan het einde van het jaar na het opmaken van de eindbalans de echte resultaten kunt bepalen. Een balans tussentijds kan je natuurlijk wel een indicatie geven. Uiteindelijk bepaalt de winst en de afgesproken verdeelsleutel hoe snel er terugbetaald kan worden. Het lijkt me raadzaam dat de vennoten gezien de constructie advies of overleg pleegt met een adviseur, gezien de situatie kun je hier niet met een standaard VOF kontrakt uit te voeten maar zul je dat al aan de situatie en over een te komen verdeelsleutel moeten aanpassen. Het gaat tenslotte wel om geld, en dan is goed advies en de daarbij behorende kontrakten een must. Succes Ted Maton grz. Ted Maton

Is volgens mij ook de meest simpele en voor de hand liggende oplossing. Ted Maton

Je bent inderdaad bij de Kvk bekend als eenmanszaak met meerdere handelsnamen. Je mag voor de belastingdienst echter wel meerdere bedrijfsadministraties voeren, je verkrijgt dan ook een extra BTW nummer voor je nieuwe activiteiten.(overigens kan de belastingdienst zelf ook besluiten om een extra BTW-nummer te verstrekken als men daar reden toe ziet) Op deze wijze verkrijg je wel een zuivere en transparante bedrijfsadministratie die uitsluitend betrekking heeft op de website. En dat is denk ik gezien de geschetste situatie een goede zaak. Je adviseur voert aan het einde van het jaar de beide balans en resultaatrekeningen voor het fiscale resultaat op de aangifte in en uiteindelijk komt er fiscaal een resultaat uit. Maar administratief hou je zo de zaken wel gescheiden en heb je zuiver inzicht in de cijfers van beiden ondernemersactiviteiten. succes Ted Maton

Tja, ergens heb je daar ook wel een punt... besluiten die politiek heel wat lijken zijn economisch meestal geneuzel in de marge. Maar zelfs een klein stukje belastingverlaging kan het leven aangenamer maken, ds is nooit weg ;) Hoe het ook zit, de timing van de val van dit kabinet is tamelijk ongunstig voor de regeringspartijen. Verder economische verbetering ligt toch wel in de lijn der verwachting, en dat had ze stemmen opgeleverd - ook als hun beleid niets met die verbetering van doen heeft gehad. Tja, het is inderdaad te hopen dat de voorgestelde verlaging van de belastingen met name voor de ondernemers en het M.K.B. alsnog zal worden doorgezet, een eventueel nieuw kabinet zou wel eens roet in het eten kunnen gooien en dat is nu net waar de ondernemers (die de afgelopen jaren met name in het M.K.B. ook flink hebben moeten inleveren door allerlei factoren) en dus ook de economie niet mee geholpen is.. Dus maar eens afwachten wat er weer op ons af gaat komen.

Is inderdaad een nog toe te wijzen post, dit dien je op de balans nog netjes toe te passen en te benoemen. In ieder geval bij voorkeur voor het einde van het jaar en voor inlevering van de gegevens bij de belastingdienst. succes. Ted Maton

Je dient je te houden aan wat op de faktuur vermeld staat, er is geen BTW aan je in rekening gebracht dus mag je deze ook niet als voorbelasting opvoeren !! Mocht je t.z.t. een aanvullende of gecorrigeerde faktuur ontvangen dan dien je deze te boeken zoals de bedragen op de faktuur zijn vermeld. Dat je administratiepakket het niet zo verwerkt daar heeft "oom fiscus" geen boodschap aan. Mogelijk dat in je boekhoudpakket bij deze crediteur ergens in de stamgegevens is ingevuld dat er standaard moet worden geboekt met BTW. Bel anders de hulpdesk van het administratiepakket waar je mee werkt hoe dat je deze boeking korrekt kunt verwerken. Succes. Ted Maton Fiscaal adviseur. I

Toch nog een oplossing, naar ik begrepen had je dus vragen op een specifiek gebied van de BTW, als je dan inderdaad hier een BTW-specialist voor inschakelt dan loop je het risico dat hier een hoog uurtarief voor wordt gehanteerd. Indien wij clienten met specifieke vragen hebben en de kennis is niet in "huis" dan winnen ook wij advies in bij een derde maar niet zonder eerst een goede indicatie van de prijs te vernemen en in overleg met de client. Overigens komt dit in de praktijk niet dagelijks voor, een accountant of adviseur heeft over het algemeen voldoende kennis in huis voor de meeste problemen en vraagstellingen. Goed om te horen dat de rekening nog enigzins gematigd is. Ted Maton Fiscaal adviseur

Onder bepaalde omstandigheden mag je als particulier wel een opstelling maken inzake de gewerkte uren het het geld wat je toekomt. Je mag echter geen BTW vermelden, want je bent een particulier dus zonder BTW -nummer. Overigens dien je dit wel te melden aan je uitkeringinstantie, deze zullen veelal de gewerkte uren in mindering brengen op je uitkering. Ted Maton

Dan zit je op glad ijs, het gaat fiscaal namelijk om de feiten en omstandigheden, hier is sprake van een vaste werkinrichting in Nederland, daarnaast is er ook sprake van een echte goederenstroom binnen Nederland. Dus de goederen worden daadwerkelijk vanuit Nederland geleverd. Betekent dus bij leveringen aan particulieren binnen Nederland en de EU nederlandse BTW verschuldigd over de verkoop. Bij het opzetten van een dergelijke constructie zoals je voor ogen hebt loop je het risico dat er sprake is van zg. fraus legis. (m.a.w. een strafbaar feit)

Ik begrijp dat niet. Ik heb in het eerste jaar de kosten, en in de jaren erna niet meer. Als mijn netto winst minder is dan de aanschaffingen, dan kom ik dus te kort als ik de aanschaffingen niet mag aftrekken van de belasting. In de eerste jaren van een onderneming heb je daar erg veel last van. Welk misbruik zou het in de hand werken? Als ik tien keer zoveel PC's aanschaf als ik nodig heb, dan is dat toch mijn zaak? Zolang de belastingdienst maar steekproefsgewijs controleert of de geinvesteerde goederen ook echt in het bedrijf zijn. Maar dat doen ze toch al. Mijn bedrijf zit na ruim drie jaar nog in de aanloopverliezen. Als ik niet dat stomme afschrijvingsgedoe had, was ik misschien wel van de verliezen af. Is er dan door de adviseur geen gebruik gemaakt van de zg. willekeurige afschrijving. Een startende ondernemer mag onder bepaalde voorwaardens de eerste drie jaar willekeurig afschrijven, wat betekent dat je dus zelf mag bepalen hoeveel je in een bepaald jaar afschrijft. Wil je dus b.v. het eerste jaar niets afschrijven en het tweede en derde jaar elk 50% dan mag dit. Dit is dikwijls een goed alternatief voor starters die in de beginperiode veel investeren en bij een normaal afschrijvingregime inderdaad een deel van hun kosten zo zien "verdampen". Op deze wijze kun je dus dit voorkomen, overleg dus met je adviseur ofdat hij deze zg. willekeurige afschrijving heeft toegepast. Overigens kan door minder af te schrijven de winst weer toenemen wat mogelijk fiscaal tot een heffing kan leiden. Ben je IB-ondernemer dan is het altijd de kunst om de willekeurige afschrijving dusdanig te bepalen dat de ondernemer wel winst maakt maar door toepassing van b.v. zelfstandige aftrek en startersaftrek geen inkomstenbelasting over de winst uit onderneming hoeft af te rekenen. Op deze wijze bereik je een optimaal fiscaal voordeel door het gebruik van de willekeurige afschrijving. Succes Ted Maton www.belastingpapieren.nl

Dit heeft niet te maken met de Omzetbelasting oftwel BTW maar met de inkomstenbelasting (denk aan het zg. urencriterium)(de bestede tijd aan de onderneming) De zakelijke kosten zijn uiteraard aftrekbaar. Het lijkt me een goed idee dat je als starter een kijkje neemt op de site van de belastingdienst of anders hier het gratis handboek voor startende ondernemers haalt om wat meer achtergrondinformatie en kennis te verkrijgen. Mocht je onderneming gaan groeien dan is het misschien raadzaam een adviseur of boekhouder te raadplegen. Succes met je onderneming. Ted Maton

Overleg dit met je adviseur, maak niet de fout om de belastingdruk te verminderen kosten te gaan maken die niet noodzakelijk zijn. Mogelijk dat je door het wijzigen van de bedrijfsvorm (ik weet niet of er sprake is van een eenmanszaak, VOF of BV ) fiscaal wat "prettiger" uitkomt. BIj een hogere bedrijfswinst binnen de onderneming zijn er over het algemeen nog wel een aantal aftrekposten te behalen of te bedenken die mogelijk de belastingheffing verlaagd of doorschuift naar andere jaren. Helaas zul je wel uiteindelijk een bepaald bedrag moeten afrekenen. Een gegeven waar elke ondernemer met een wat hogere winst mee geconfronteert wordt in ons land. Maar overleg met je adviseur wat de mogelijkheden zijn. Succes. Ted Maton www.belastingpapieren.nl

Indien er op de jaaraangifte IB zelfstandige aftrek en eventueel startersaftrek wordt opgevoerd zal de belastingdienst mogelijk t.z.t. een zg. boekencontrole instellen. Een dergelijke kontrole kan elke ondernemer verwachten (de praktijk is afhankelijk van de branche dat dit gemiddeld een keer in de vijf jaar plaatsvind) Bij een dergelijke boekencontrole welke veelal een tot twee dagen duurt wordt dan de adminstratie van een aantal jaren gecontroleerd (veelal een tijdsperiode van drie jaar) Tevens wordt dan eventueel gecontroleerd ofdat de ondernemer inderdaad wel recht heeft op b.v. het z.g urencriterium. Mocht achteraf blijken dat dit niet het geval is, of de ondernemer kan hier niet afdoende bewijs voor leveren dan heb je dus een probleem en kun je een korrektie en eventuele naheffingen verwachten. Het is dus zaak om van tevoren goed te beoordelen (doet dit eventueel in overleg met je adviseur) of dat je wel recht op bepaalde ondernemersaftrekken hebt. Dit kan problemen jaren achteraf voorkomen. Weet dat je al je bescheiden als ondernemer minimaal 7 jaar moet bewaren. Gooi dus nooit je b.v. je agenda waar in je uren naar behoren en volwaardig in zijn verantwoord na een paar jaar weg. Dan sta je bij een eventuele boekenkontrole met lege handen en loop je het risico niet de bewijslast te kunnen overleggen. grz. Ted Maton

Formeel kan de belastingdienst het standpunt innemen dat je niet voldoet aan het urencriterium omdat je maar 500 uur per jaar werkt. Indien er een redelijke winst in de onderneming zit zal mogelijk niet worden getwijfeld aan het feit dat er op jaarbasis 1300 uur aan de onderneming wordt besteed. Maar volgens de wet geeft 500 uur per jaar geen recht op zelfstandige aftrek (en eventueel startersaftrek) op basis van het urencriterium grz. Ted Maton

Het urencriterium is door de belasting gesteld op jaarbasis. Je mag niet de uren van een ander jaar op b.v. een opvolgend jaar bijtellen.De tijdperiode is van 01-01 tot en met 31-12 van het jaar ik kwestie. In dit gestelde voorbeeld kkom je dus voor de jaren 2002 en 2003 niet in aanmerking voor het urencriterium. Het is (vooral voor starters) belangrijk om al je uren welke je besteedt aan je onderneming in b.v. een agenda of spreadsheet bij te houden. Ik weet het is extra werk maar op deze wijze kun je wel de bewijslast overleggen naar de belastingdienst toe, vergeet niet dat er in de fiscale wetgeving sprake is van omgekeerde bewijslast. Dit betekent dat de belastingplichtige zijn gelijk moet kunnen aantonen in een dergelijk situatie, en dan is een goed bijgehouden urenregistratie in dit soort aangelegenheden een must. Zorg dat de urenregistratie ook volwaardig is, dus niet alleen data en gewerkt uren vermelden maar ook de activiteiten die je hebt verricht. Een urenregistratie met alleen data en gewerkte uren wordt nogal eens verworpen door de belastingdienst. Overigens is het urencriterium een van de zg. ondernemersaftrekposten. Om als ondernemer te worden gezien door de belastingdienst zijn er nog een aantal voorwaardens van toepassing.(je kunt op de site van de belastingdienst hieromtrent de nodige informatie vinden) Wat betreft de uren welke je besteedt aan je onderneming mag je dus b.v. ook de reiskosten meetellen voor een bezoek aan client, relatie of b.v. leverancier, ook de tijd die je b.v. kwijt bent voor een gesprek met een adviseur etc. tellen mee. Kwestie dus van goed bijhouden en documenteren. Zeker naar de belastingdienst toe is in dit geval van toepassing "Wie schrijft die blijft" grz. Ted Maton