Norbert Bakker

Heb je Denarius' topic "(stamrecht) LTD oprichten? LET OP!" al gelezen?

Geluk zit niet in de materiele zaken van het leven. Geef iemand een miljoen en hij is een jaar later weer even gelukkig of ongelukkig. Amputeer iemand zijn beide benen en na een jaar is hij weer even gelukkig.

Wijze woorden, maar veel ondernemers blijven (zakelijk) succes verwarren met (persoonlijk) geluk. Ik ken er heel wat die zonder succes niet gelukkig (menen te) kunnen zijn, maar nog veel meer die al ontdekt hebben dat ze met succes niet persé gelukkiger zijn.

Of heb je wel eens een koe de insecten uit het gras zien spugen.

Nee, maar katachtigen (behorende tot de Carnivoren) spugen het gras ook niet uit hun vlees 8)

De meest carnivoren hebben "kniptanden" om vlees te eten, met daarachter kiezen voor het kauwen van ander voedsel. Hierdoor hebben zij zich weten aan te passen aan het meest uiteenlopende voedsel, wat waarschijnlijk hun succes verklaart.

Waar de mens ECHT uniek in is, is het vermogen om topics te laten verzanden in (op zich best leuke) of topic onderwerpen. Maar sinds mijn "stick to the topic, or post in off-topic"-appèl werd weggekneusd als zijnde te schoolmeesterig zal mij dat uiteraard worst zijn ;D

De mens is overigens het enige dier, dat zijn voedsel kan fokken en telen.

De zwarteweg mier (Lasius Niger) en de gele weidemier (Lasius flavus) bedrijven veeteelt en landbouw.

Ze kweken hun eigen voedsel.

Verzeker je niet voor je huidige inkomen (80% daarvan), maar verzeker alleen het bedrag dat je nodig hebt om van rond te komen. Beknibbelen op je levensstandaard hoort daar beslist in thuis!

Roerend mee eens Joost!

Soms is het allemaal nèt even te veel van het goede.

Yeah, overbekend gevoel. Sterkte met/voor je vader.

En blijven oefenen op die Wii heh! Mijn zoon van 7 heeft al m'n sportrecords overtroffen en sinds mijn vrouw de Wii-fit ontdekt heeft ben ik ook daar alle topnoteringen kwijt. Gelukkig ben ik nog heer en meester in Tiger Woods PGA Tour 2008. I rule pebble beach ;D

Het tweede deel van mijn boodschap was: kijk uit, de verzekeraars willen je eerste jaar niet (graag) verzekeren (en dan heb je het als zelfstandige juist het noodigst).

Ik herhaal schat je eigen kansen in - en houd vooral rekening met de derdensrisico.

Ieder zijn mening uiteraard, maar ik ben het met beide stellingen oneens:

[*]het eerste jaar wil (tegenwoordig althans) iedere verzekeraar graag meeverzekeren (tenzij je natuurlijk grote kans op tijdelijke uitval hebt zoals chronische ziekte) Waarom? Omdat je - als je gezond bent - het risico van arbeidsongeschiktheid korter dan een jaar uiteindelijk dubbel en dwars zelf betaalt door de aanzienlijke premie die hiervoor gerekend wordt. Verzekeraars maken meer winst op het eerstejaarrisico dan op het langlopende risico. Misschien dat dit vroeger anders was, maar tegenwoordig is het totale cumulatieve verschil in premie (over de gehele looptijd gerekend) tussen een wachttijd van 1,2,3 maanden en een wachttijd van een jaar groter dan het verzekerde kapitaal. De conclusie die daaruit te trekken valt is duidelijk: zodra je genoeg middelen hebt om het een jaar zelf uit te zingen moet je de wachttijd oprekken tot een jaar. Helaas is het maar weinig ondernemers gegeven om zo'n buffer op te bouwen..maar dat is een heel andere discussie

[*]mensen zijn per definitie slecht in het inschatten van kansen als het hunzelf betreft. Mensen zijn risico-averse wezens die de wenselijkheid graag verwarren met de werkelijkheid. Zelfs als ik de CBS statistieken onder hun neuzen schuif willen ze het nog niet geloven: zo overtuigd zijn ze van hun eigen gelijk. Risicopsychologie is desondanks een van de leukste deelgebieden van risicomanagement. In mijn colleges ruim ik er altijd wat plaats voor in (ik zal nog wel even zoeken naar een leuke sheet van recentelijke WUR of TIAS-college over dat onderwerp)

Een leuk citaat van Prof. C.A.J. Vlek:

Wat is riskanter: autorijden, parachute springen, bouwvakker zijn of bij een afvalverbrandingsoven wonen? Wat maakt iets riskant? Vallen risico’s te meten of te berekenen? Wat maakt een riskante activiteit acceptabel? Welke risico’s nemen wij, welke vermijden wij liever, en waarom? Hoe betrouwbaar is het menselijk oordeel? Kansen schatten, anticiperen op ongevalseffecten, beslissen onder risico, het zijn niet de sterkste kanten van homo sapiens’, aldus prof. Charles Vlek. ‘De meeste mensen zijn – net als andere dieren – adaptieve overlevers in het hier-en-nu. Als risicobeoordelaars en beslissers zijn we van nature geneigd tot probleemvereenvoudiging, verliesangst eerder dan winstbegeerte, blikvernauwing onder spanning, overschatting van onze gedragseffectiviteit, zekerstelling van ons groepsgelijk en weghouden van andersdenkenden (..)’

Op 10 over half, van de deur van de receptiezaal

I don't get it?

...because you didn't order it!

Statler & Waldorf

Beste Kees,

Ik ken het fenomeen payrolling eigenlijk alleen van werkgeverszijde, niet als "alternatief" voor zelfstandig ondernemerschap. Payrolling is voor sommige sectoren - zoals de Horeca - een manier om flexibel met arbeidscontracten om te kunnen gaan. De ervaringen zijn overigens wisselend: de kosten vallen (volgens de meeste ondernemers) nogal mee, maar de meerwaarde is ook erg beperkt: de meeste bedrijven zitten te springen om personeel en de toppers vertikken het om via een payrollconstructie te werken.

2 vragen:

[*]je stelt dat er (voor ondernemers) bij payrolling geen loondoorbetaling bij ziekte is. Kun je dat toelichten? Als er sprake is van een normaal loondienstverband met de payrollorganisatie als werkgever zou er volgens de WULBZ per definitie ook een wettelijke loondoorbetalingsplicht moeten zijn?

[*] je praat over werkgeverslasten en een absoluut maximum van EUR 6.200,-. Wat bedoel je daar precies mee? M.i. zijn "Werkgeverslasten" de som van werkgeverspremies sociale verzekeringen, CAO verplichtingen (o.a. pensioen, aanvulllingen etc) en werkgeversdeel individuele/facultatieve regelingen. Voor sommige sectoren liggen de werkgeverslasten erg hoog: voor de bouwnijverheid bijvoorbeeld kunnen de werkgeverslasten oplopen tot meer van 50% van de bruto salariskosten. Een stukadoor of tegelzetter die maandelijks EUR 2.000,- bruto verdient levert gemiddeld EUR 13.000,- aan werkgeverslasten op

Groet,

Norbert Bakker

Ik heb bij de AOV vooral moeite omdat ik onvoldoende kan inschatten wat mijn echte risico's zijn. Er is weinig transparantie ook omdat arbeidsongeschiktheid niet simpel te definieren is, laat staan vast te stellen. Een brandverzekering bijv is veel transparanter: mijn pand brandt af, om een nieuw te kopen / te bouwen heb ik bedrag X nodig voor het pand, Y voor tijdelijke huisvesting elders en Z voor bijkomende kosten. Het risico dat een bedrijfspand afbrandt is nog wel goed te bepalen (X branden / jaar tov aantal bedrijfspanden).

Dat argument snijdt hout. Waarom verzekeraars of het CBS voor mijn part niet met goede cijfers komen over het aantal (en gemiddelde duur, oorzaken) arbeidsongeschikte ondernemers verbaast mij al jaren. Allemaal noemen ze het concurrentiegevoleog bedrijfsgeheim, wat het vermoeden dat er fors aan verdient wordt alleen maar doet toenemen. Maar de jaarlijkse publicatie van de branchecijfers nuanceert dit beeld weer: er wordt wel winst gemaakt op dit segment, maar schokkend veel is het ook niet.

Er is weinig transparantie ook omdat arbeidsongeschiktheid niet simpel te definieren is, laat staan vast te stellen

Beste Fred,

Natuurlijk loop je als ondernemer zowel statische als (inderdaad) dynamische risico's. Beide zijn reeel. Het verschil is dat dynamische (of speculatieve c.q. "ondernemers"-risico's) bewust opgezocht danwel gecreeerd worden en statische risico's niet.

Essentie is dat de bekende stelling "ondernemen is nu eenmaal risico lopen" vooral betrekking heeft op de dynamische risico's. Het voor eigen rekening nemen van statische risico's waarvan men de gevolgen niet zelf kan dragen heeft - IMHO - dus niets met ondernemen en "risico lopen" te maken, maar is doorgaans een stommiteit die net zo lang goed gaat tot het toevallig - uitgerekend bij jou - een keertje goed mis gaat.

Ja er is volledige arbeidsongeschiktheid, maar welk percentage is volledig arbeidsongeschikt? Dat is een extreme situatie, en de kans daarop lijkt me niet zo heel groot (maar is ook niet 0!).

Er is gedeeltelijke, volledige, tijdelijke en permanente arbeidsongeschiktheid. Daar waar ik (als adviseur risicomanagement) spreek over arbeidsongeschiktheid gaat het altijd over de extreme calamiteit die men niet zelf kan dragen: dus volledige blijvende arbeidsongeschiktheid. De kans daarop is inderdaad - gelukkig maar - niet zo groot, maar de kosten van een calamiteitendekking die uitsluitend DAT risico afdekt zijn dat ook niet: ik betaal daarvoor netto € 60,- per maand en als mij wat overkomt heb ik tot mijn 65e recht op een uitkering van € 40.000,- per jaar die ook nog eens jaarlijks met CBS index stijgt.

Mmm, klopt niet helemaal denk ik. Worst case scenario: je verkoopt of stopt met je bedrijf, en vraagt bijstand aan.

Jaah, lekker teren op de maatschappij, dat kan natuurlijk ook! Gelukkig is het geen vetpot en wordt je aan alle kanten gekort. De ondernemers dus die daar op vertrouwen mogen wat mij betreft bij volledige arbeidsongeschiktheid op de bijstandblaren zitten. Ik reken dat voorbeeld bij ondernemers graag even voor. Vervolgens vraag ik ze dat met nu levenspartner te bespreken en er beide een handtekening voor akkoord onder te zetten ter beperking van mijn aansprakelijkheid.

Ik ben bij Kaliber nog fijn in loondienst, maar zou ik volledig zelfstandig zijn, dan is een AOV in mijn beleving een risico dat je als ondernemer moet dragen.

Beste Joost,

Ik ga je niet proberen te overtuigen van het tegendeel (zou toch alleen maar preken voor eigen parochie zijn :D), maar wel een paar puntjes om over na te denken:

[*]Arbeidsongeschiktheid is een z.g.n. statisch risico (dat wil zeggen: alleen een negatieve kant), en heeft daarom - IMHO - niets van doen met ondernemersrisico (ondernemen is het bewust opzoeken van risico's met kans op positieve en negatieve gevolgen)

[*]als ondernemer doe je er verstandig aan alle statische risico's waarvan je de gevolgen niet zelf kunt dragen te vermijden, beperken of te verzekeren.

[*]Het probleem met arbeidsongeschiktheid is niet de kans maar het gevolg: wie op leeftijd 35 volledig arbeidsongeschikt raakt heeft tot aan leeftijd 65 een contant gemaakt gat van gemiddeld circa € 1.000.000,-. Vergelijk dat eens met het contant gemaakte gat van geen pensioenopbouw (huidige waarde koopsom om op leeftijd 65 levenslange uitkering van circa € 35.000,- per jaar te kopen): dat is fors lager.

[*]indien je geen pensioen opbouw hebt je na 65 wel een basisvoorziening (weliswaar karig, maar toch) in de vorm van de AOW. Bij arbeidsongeschiktheid is er GEEN basisvoorziening

Quote

Waarom is een AOV toch zo belangrijk voor elke ondernemer (verzekeraars lachen zich rot!)?

Vijftig procent van de ondernemers heeft een AOV, maar lang niet altijd van harte. Het is voor de meeste ondernemers -en zeker voor starters - de duurste verzekering.

De motieven waarom ondernemers geen AOV nemen zijn divers maar vaak ongegrond:

Ondernemen is nu eenmaal risico lopen

Niet mee eens. Zie mijn vorige artikel no risk no fun (op Sprout) een verstandige ondernemer dekt zich in tegen statische risico’s die niet zelf te dragen of te vermijden zijn.

Verzekeraars verdienen er (te) veel geld aan

In 2006 was de gezamenlijke winstmarge van de branche ziekte en ongevallen tien procent. 2001 en 2002 waren verliesjaren.

Tussenpersonen verdienen er (te) veel geld aan

De provisie is vrij hoog: gemiddeld 17,5 procent van de premie en hij stijgt lekker mee met die premie ook. Het meeste werk zit aan het begin; het onderhoud daarna – inclusies schades - neemt relatief weinig tijd in beslag. De oplossing daarvoor is vrij eenvoudig: onderhandel over de marge van de tussenpersoon. Een goede verzekeringsadviseur laat zien wat voor werk hij/zij verricht voor die in overleg vast te stellen inkomsten.... ondergetekende in ieder geval wel.

Dan maar een direct writer? Er zit nauwelijks prijsverschil tussen de producten van intermediairverzekeraars en direct writers: die moeten toch ergens hun reclamecampagnes en personeel van betalen.

Alles zelf doen via Internet? Scheelt ook niets. Bovendien ontbreekt dan een goed advies over de uitgangspunten.

AOV’s zijn duurder dan werknemersverzekeringen

Integendeel, werknemersverzekeringen zijn duurder (net als vrijwillige verzekering voor ziektewet en WIA). Alleen wordt het gros van de lasten door de werkgever betaald. Daardoor voelt de werknemer het niet direct in de eigen portemonnaie.

De kans op arbeidsongeschiktheid is extreem klein

1 op de 8 ondernemers krijgt gedurende zijn/haar ondernemerschap te maken met langdurige arbeidsongeschiktheid.

Te duur voor het budget

Kijk dan wat wel binnen het budget past. Een calamiteitendekking (basisbedrag, lange wachttijd, hoge uitkeringsondergrens) is beter dan helemaal niets

Genoeg eigen vermogen of andere inkomsten

Wie beschikt over voldoende eigen vermogen of overige inkomsten om ook bij volledige arbeidsongeschiktheid te kunnen voorzien in de kosten van levensonderhoud tot 65 en daarna, heeft inderdaad geen vangnet nodig.

Inkomen partner is genoeg

Een toereikend inkomen van de partner is op zich een goede reden om (vooralsnog) niet te kiezen voor een AOV of alleen een uitgeklede calamiteitendekking te nemen zolang er niets met dat inkomen van de partner, de partner zelf of de relatie gebeurt.

Eerst geld verdienen, dan pas regelen

15 procent van de ondernemers kiest na 3 jaar alsnog voor een AOV. De gevolgen van arbeidsongeschiktheid zijn het grootst aan het begin: dan is de uitkeringstermijn het langst en zal volledige arbeidsongeschiktheid direct leiden tot het einde van het bedrijf.

Nog geen inkomsten, dus wat valt er te verzekeren?

De te verwachten structurele inkomsten ná opstart of de doorlopende vaste lasten.

Gewoon geen zin, niet overtuigd van het nut of ander gevoel

Iedere adviseur preekt voor eigen parochie. Niet iedereen valt te overtuigen. Dat hoeft ook niet: zolang bovenstaande argumenten maar voldoende mensen aan het denken zet. En uiteraard ben ik zeer benieuwd of er nog meer argumenten zijn om geen AOV te nemen!

(Dit artikel van Norbert Bakker verscheen eerder op het Sprout Expertpanel)

Voor crow is nu het beeld compleet. Hoe hij een pand op zijn balans zet/voert, hoe hij kan afschrijven en wat hij moet berekenen als hij ooit staakt.

Zal wel, maar dit forum wordt er niet overzichtelijker op als we vragen gaan beantwoorden die niet gesteld zijn, ongeacht de ongetwijfeld goede bedoelingen erachter.

Ook ik ben niet zo "me too"erig, maar ik ondersteun de opmerking van Marco om je, correctie: ons allen, te houden aan de vraagstelling. Laten we a.u.b. niet in ieder onderwerp uitweiden naar andere hypothetische situaties en omstandigheden. Al die extra ballast en reacties maken het forum topzwaar en vertroebelen het zicht op het antwoord op de vraag; niet alleen voor de topicstarter, maar ook voor toekomstige zoekers/bezoekers

Sorry, maar na een week de grote "Karel Stromph"-show op HL gevolgd te hebben ben ik het nu echt zat. :(.

Je eerste reactie "kan niet want minderjarig is minderjarig" ontbeert iedere nadere motivatie en is het verstrekken van desinformatie naar de topicstarter en andere (toekomstige) lezers van dit onderwerp

Vervolgens reageren 2 personen wel met (IMHO) hout snijdende motivatie en bronvermelding etc. In plaats van dat je dan je verlies neemt of je ongelijk bekent, ga je de zaken in het belachelijke trekken en zout op slakken leggen.

Zonde, je hebt overduidelijk een schat aan kennis en ervaring maar je bent tot nu toe niet in staat die informatie op een passende wijze over te dragen.

Ave en Tabee,

Norbert (zwaar teleurgesteld)

Quote : Karel Stromph op Vandaag om 18:01:11

Een minderjarige kan geen partner worden, want minderjarig.

 

Karel

 

Oeps kan volgens mij wel, handlichting?

Precies, als je even verder zoekt zie je genoeg informatie en voorbeelden je dat het weldegelijk kan

Moest ook wel: want ik heb een zeer succesvolle -doch minderjarige (17) - klant en ook in de Sprout staan regelmatig minderjarige ondernemers (in een enkel geval zelfs eentje van 13 met een eigen goedlopende bakkerij! Ongetwijfeld is die niet zelfstandig bevoegd c.q. is handlichting niet mogelijk, maar daarom kun je nog wel ondernemer zijn!).

En zoek ook maar eens op "15-jarige ondernemer"! of dit forum op of google.

Een minderjarige kan geen partner worden, want minderjarig.

...indien en voor zover de Horecawet of enig andere wet die aanvullende eis specifiek stelt.

Voor alle overige (veruit de meeste) ondernemingen geldt dat een minderjarige wel partner kan worden.

De Handelsregisterwet verbindt aan de inschrijving van onderneming geen leeftijdseis. Daarin is enkel bepaald dat tot het doen van een opgave ter inschrijving in het handelsrgister bij de ter zake bevoegde Kamer verplicht is degene aan wie een onderneming toebehoort, of indien het een rechtspersoon betreft, de bestuurders van de rechtspersoon. (artikel 5). Artikel 23 Wetboek van Koophandel verplicht de vennooten van een VOF de vennootschap in te schrijven in het handelsregister. Tot zover dus geen belemmering.

 

Het Burgerlijk Wetboek zegt echter wel iets over minderjarigheid en welke gevolgen daaraan kunnen zijn verbonden. Allereerst bepaalt artikel 233 van boek 1 dat iemand die de leeftijd van 18 jaren nog niet heeft bereikt minderjarig is. In artikel 234, eerste lid is verder bepaald dat een minderjarige bekwaam is om rechtshandelingen te verrichten, mist hij met toestemming van zijn wettelijk vertegenwoordiger handelt en voor zover de wet niet anders bepaalt. Lid 3 voegt daaraan toe dat de toestemming aan een minderjarige wordt verondersteld te zijn verleend indien het een rechtshandeling betreft ten aanzien waarvan in het maatschappelijk verkeer gebruikelijk is dat minderjarigen van zijn leeftijd deze zelfstandig verrichten.

 

Kan het aangaan van een VOF nu worden aangemerkt als een rechthandeling ten aanzien waarvan in het maatschappelijk verkeer het gebruikelijk is dat een minderjarige deze zelfstandig verricht? Nee, helaas niet. Voor het aangaan van de VOF is dus toestemming vereist van de wettelijk vertegenwoordiger (ouder, voogd). Daarnaast dient de wettelijk vertegenwoordiger toestemming te verlenen voor wat betreft de handelingsbevoegdheid van de minderjarige vennoot en zijn hoofdelijke aansprakelijkheid.

 

Voor de goede orde, de toestemming door de wettelijk vertegenwoordiger hoeft niet schriftelijk te worden verleend. Maar om gefronste wenkbrauwen bij de medewerker van de KvK en wederpartijen te voorkomen, raad ik aan om de wettelijk vertegenwoordiger van de minderjarige vennoot schriftelijk te laten verklaren dat hij of zij toestemming aan de minderjarige verleent om een VOF aan te gaan en daarin volgens de VOF-overeenkomst rechtshandelingen te verrichten.

 

De Handelregisterwet is in 2007 gewijzigd, m.i. op dit specifieke punt geen noemenswaardige wijzigingen

Maar de grote vraag blijft, is het nou gewoon een hoop gezeur om een twingo of is het een oldtimer of een dure sportauto..

I Agree. En hier nog een grote vraag die op m'n lippen brandt: wat heeft het allemaal te maken met innovatie en ondernemerschap? ;)

Ben benieuwd naar jullie mening, dus wel of niet bereikbaar voor urgente dingen tijdens je (welverdiende!) vakantie?

Voor urgente zaken niet, voor belangrijke zaken wel.

Klinkt als een dooddoener/woordenspel maar is het niet: veel urgente zaken blijken bij nader inzien helemaal niet belangijk (genoeg) te zijn en kunnen soms nog wel even langer blijven liggen of eenvoudig door iemand anders worden waargenomen. Belangrijke zaken daarentegen kunnen meestal slecht tegen uitstel en/of overdracht. Daar maak ik dus ook tijdens mijn welverdiende vakantie tijd voor. Maar dan wel op een manier die mij schikt: het secretariaat spreekt in op mijn voicemail en ik bel terug op het moment dat mij het beste past.

Kennelijk is het zo dat je niet iets kunt verzekeren dat van iemand anders is, en hier halen de verzekeraars naar mijn smaak de begrippen eigendom en bezit door elkaar of passen dat toe al naar gelang het zo uitkomt .

Je kunt prima verzekeren wat niet van jou is, zolang je er maar een daadwerkelijk belang bij hebt. Zo zijn er genoeg operational leaserijders (geen eigenaar, wel houder/regelmatige bestuurder) die zelf verzekeren in plaats van de lessor.

En ik onderschrijf de ervaringen van Christine uit de praktijk: de meeste verzekeraars maken er helemaal niet zo'n punt van. Zolang er maar een partij is die de premie netjes betaalt en bekend is wie de regelmatige bestuurder is: dat is uiteindelijk de voornaamste risicobepalende (en dus premiebepalende) factor, met name als de regelmatige bestuurder jonger dan 24 is.

Tot slot: het is al geruime tijd prijzenoorlog in autoverzekeringsland, tarieven zijn ten opzichte van 2 jaar geleden al met gemiddeld 30% gedaald. De meeste autoverzekeraars verdubbelen en verdrievoudigen bonuskortingen, bieden stunttredes of laten tegenwoordig zelfs 18-jarigen beginnen met een aanvangskorting van 65%. Het enige wat ze doorgaans verlangen is dat je de laatste 3 jaar geen brokken hebt gemaakt. Als de ene verzekeraar dus onwillig is, gewoon de 2e of 3e proberen.

Als ervaringsdeskundige kan ik dit van harte bevestigen. De meeste andere verzekeringen geven die verklaring uit zichzelf op het moment dat je de verzekering beeindigt, maar bij leasemaatschappijen moet je er zelf om vragen, en er meestal ook nog flink achteraan zitten.

Och ja, ik ken voldoende leasemaatschappijen waar de helft van dat soort briefjes om verklaringen af te geven "spontaan" zoek raakt. Gelukkig zijn er ook nog service-gerichte verzekeraars die nog weten wat "vertrouwen" inhoud en daarom geen moeilijke briefjes van onwillige leasemaatschappijen verlangen. Bij die partijen is een eigen verklaring dat er gedurende x jaren schadevrij is gereden met een leasewagen voldoende.

En wat mij betreft geldt voor die verzekeraars "zoals de waard is.... "

Vreemd vind ik dat op de NUON factuur geen fysiek adres staat, terwijl ik dacht dat dat imperatief was.

Beetje off Topic uiteraard (oppassen dat we niet te veel afdwalen in ieder topic) , maar ik verbaas me daar ook vaak genoeg over (o.a. bij verzekeraars)

Volgens info van MKB Servicedesk volstaat alleen het postadres niet.

De Belastingdienst stelt een aantal eisen aan de inhoud van een factuur. Die gelden ook voor digitaal verzonden facturen. Vermeld in ieder geval:

 

 

[*]Naam en adres van je onderneming (let op: alleen het postbusadres is niet voldoende). [*]Het inschrijfnummer van je onderneming bij de Kamer van Koophandel.

[*]Je BTW-nummer (14 posities) en als de BTW betaald wordt door de klant (verlegde BTW), dan ook het BTW-nummer van de klant. (toch weer een beetje on-topic dus...)

[*]Naam en adres van de klant.

[*]Factuurdatum.

[*]Volgnummer van de factuur. Je bent verplicht de facturen doorlopend en opeenvolgend te nummeren. Dat is ook handig voor je eigen administratie.

[*]Hoeveelheid en omschrijving van de geleverde goederen/diensten.

[*]Leverdatum van de goederen of diensten.

[*]Prijzen exclusief BTW.

[*]BTW-bedragen, uitgesplitst naar BTW-tarief. Als je diensten niet BTW-belast zijn, neem dan een regel op waaruit dat blijkt. Bijvoorbeeld: 'Journalistieke werkzaamheden zijn vrijgesteld van BTW'.

Daarnaast ben ik benieuwd als je privé een auto aanschaft en zakelijk gebruikt met rittenregistratie en de 0,19 eurocentjes of je dan ook privé een autoverzekering moet afsluiten of juist zakelijk?

Hoofdregel (er zijn uitzonderingen mogelijk, maar dit past in 99% van alle gevallen)

[*]Privé aanschaffen = privé verzekeren inclusief BTW. Wel nagaan dat zakelijk gebruik is toegestaan (bij sommige goedkope particuliere verzekeringen is zakelijk gebruik uitgesloten c.q. moet je dan voor een duurdere verzekering kiezen). Nota Bene: In de vergoeding van 0,19 eurocentjes wordt ook geacht vergoeding voor verzekering te zitten, dus het zakelijk opvoeren/vergoeden van de verzekeringskosten is niet mogelijk of wordt gezien als loon waarover inkomstenbelasting verschuldigd is.

[*]Zakelijk aanschaffen = zakelijk verzekeren exclusief BTW. Nota Bene: Verzekerd bedrag is de cataloguswaarde exclusief BTW inclusief BPM. Schade wordt exclusief BTW vergoed, de BTW wordt afzonderlijk door een schadehersteller in rekening gebracht en is verrekenbaar (Het voorafgaande is uiteraard alleen van toepassing als je als bedrijf BTW kunt verrekenen)

Ik had het jaren geleden anders gedaan: eigen beheer, een reservering (reserve assurantie premie eigen risico AO, of zoiets).

RAER: reserve assurantie eigen risico, fiscale reserve die ten laste van de winst mocht worden gevormd. Mag sinds 2000 inderdaad niet meer: bestaande reserves moeten in 10 jaar tijd afgebouwd worden.

RAER is/was overigens net als niet fiscaal gestimuleerde reservering (sparen) geen goed alternatief voor arbeidsongeschiktheid: het risico (kans x gevolg x uitkeringsduur) is juist aan het begin het grootst en daalt gedurende de looptijd (omdat de uitkeringsduur afneemt).

Sparen of RAER is fondsvorming die precies tegenovergesteld werkt: aan het begin niets (0) en aan het eind heel veel. Gedurende de helft van de volledige looptijd is het spaarsaldo dus ontoereikend; de eerste 5 jaar is het verschil zelfs extreem: het daadwerkelijk risico (uitkering per jaar x looptijd contant gemaakt) bedraagt dan gemiddeld € 500.000,- terwijl de daadwerkelijke fondsvorming in die eerste 5 jaar meestal niet boven (gemiddeld) € 15.000,- uitkomt.

Je bent beter af als 100 zzp'ers bij elkaar gaan zitten en ieder maandelijks een bedrag storten op een rekening. Met dat geld kunnen arbeidsongeschikten een uitkering krijgen. Een beperking is dat op een gegeven moment als er teveel arbeidsonbeschikt raken, de uitkering is gemaximeerd op totale maandelijkse premies / aantal arbeidsongeschikten. Maar ook dan ben je niet slecht af denk ik. Zodra alle 100 met pensioen zijn, keer je het restant weer uit.

Een onderlinge waarborgmaatschappij die zich alleen bezig houdt met arbeidsongeschiktheidsrisico's. Als er maar voldoende deelname is zou het kunnen werken. Maar ik vrees dat je dan wel snel een paar duizend deelnemers moet hebben voor de kritische massa en aanloopkosten en een goed "klootzakken"-filter.