Joost Rietveld

afschrijving hoef je niet aan te tonen, dus die heb je sowieso. Voor het overige heb je gelijk in je laatste twee berichten groet Joost

dat zal waarschijnlijk om de willekeurige afschrijving zijn gegaan waar sommige starters gebruik van kunnen maken of anders om de willekeurige afschrijving ivm investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. Voor reguliere afschrijvingen gaf VNIS je al het juiste antwoord. groet Joost

Dag Johannes De RDA is een aftrekpost in je belastingaangifte en vermindert zodoende de belastingen. Dat zie je niet terug op je balans. groet Joost

Dag Grover er bestaat een verlengde navorderingstermijn van 12 jaar zodat ik aanneem dat de fiscus alles minstens zo lang bewaart. Echter, de fiscus is geen archief waar je terecht kunt als je iets kwijt bent. Het bewaren van je aangiftes is jouw verantwoordelijkheid. Ik vraag me af of je een kopie aangifte kunt opvragen bij ze. Ik vermoed niet. groet Joost

Is het pand enkel zakelijk in gebruik? Groet Joost

Dat gaat niet want dividend keer je over alle aandelen gelijk uit. Tenzij je het winstrecht op de aandelen herverdeelt. Groet Joost

Computer wel, telefoon niet want die staat op naam van een ander. Groet Joost

nee, die regels zijn voor het uitschrijven van een factuur niet voor het ontvangen ervan. groet Joost

voor de BTW dus liever omzetten naar een zakelijk abonnement, hoewel je dan wel in de gaten moet houden dat je dan niet ineens veel meer betaalt ;)

Ai! Ik zou zeer terughoudend zijn als een 'investeerder' je meteen probeert mee te trekken naar zijn administratiekantoor. Waarschijnlijk is hij mede-eigenaar van dat kantoor. En als dat niet zo is, dan zoekt hij veel te veel controle. Hij zal ongetwijfeld direct inzage hebben in je boekhouding langs die weg. Daarbij is het ook vreemd dat er aandelen gevraagd worden in ruil voor te leveren opdrachten. Blijkbaar gelooft hij wel in jullie kunde. Waarom moeten er dan aandelen over tafel? Hij kan die opdrachten toch ook gunnen omdat hij verwacht dat het resultaat geweldig is? Wat als die opdrachten er toch niet komen of niet in die mate dat zijn aandeelhouderschap dat rechtvaardigt? Wat doe je dan? Ik ben er voorstander van om te ondernemer vanuit je eigen kracht. Jullie kunnen iets en dat is geld waard. Waarom moet dan iemand een deel van die waarde opeisen om alleen maar een start mogelijk te maken? Wat als hij na die zes maanden werk niet meer thuis geeft? Dan zit je wel met een aandeelhouder die lekker meeleunt op jullie opvolgende succes maar er niets voor hoeft te doen! Als dit betekent dat je start langer duurt, dan is dat maar zo. Maar dan wel op eigen kracht! groet Joost

Ik legde ook alleen de regels uit op hoofdlijnen en niet specifiek op jouw situatie. Als de auto voor de BTW privé is dan heb je niet van doen met 2,7% inderdaad. En als jij besluit de KM-standen niet te noteren op 1-1 en 31-12 dan kun je (waarschijnlijk) inderdaad gebruik maken van de 1,5% regeling. groet Joost

Dag Jopie Voor de BTW moet de nota op jouw bedrijfsnaam staan. Dus aan jou de afweging garantie of BTW terug. groet Joost

je kijkt voor de IB naar het jaar waarin je de prestatie hebt geleverd. Dus als jouw facturen van eind 2012 betrekking hebben op dan reeds geleverde prestaties dan reken je die toe aan 2012 inderdaad

Opgelost. Sommige posten op de beginbalans zaten niet in het rijtje beginbalans + mutaties = eindbalans.

ik kan het zo niet verklaren. In je bijlage zie ik dat je de BTW ad 620 netjes als af te dragen hebt opgenomen maar blijkbaar gaat er iets fout bij het overnemen daarvan naar de balans. Als je wilt (je bent nummer twee vanavond ;) ) mail je excel even door. Mailadres staat in mijn profiel groet Joost edit: ik zie ook 68 euro voorbelasting in q4. Waarom heb je die niet meegenomen in je aangifte?

Dag Grover Die keuze heb je hier niet ;) Voor de IB geldt dat de omzet toegerekend moet worden aan de periode waarin ze gerealiseerd is, ook al factureer je achteraf en vindt betaling ook achteraf plaats. Slechts voor de BTW kijken we naar de factuurdatum (en dus ook niet naar de betalingsdatum, tenzij je het kasstelsel mag toepassen, bijv. bij winkelverkoop). groet Joost

Dat staat nogal haaks op elkaar! Of je gaat samen 1 bedrijf aan of je blijft gescheiden maar dan factureer je elkaar over en weer. Wat mij verbaast is je insteek. Als ik een idee heb en ik zoek iemand die dat idee kan realiseren dan betaal ik diegene daarvoor. Heb ik geen geld dat stel ik voor dat we samen een bedrijf starten en dat we samen delen in de winst. Zoals ik het nu lees: jij hebt een idee, jij gaat tijd inzetten om te zien of dat haalbaar is en hoe het vermarkt kan worden en de app bouwer moet uren die hij wellicht ook elders (betaald) kan besteden, inzetten voor jouw idee, in afwachting van de uitkomst. Is het niet logischer dat jij jouw idee eerst uitwerkt tot een lanceerbare app? En dat je daarna met de bouwer afspraken maakt over een vergoeding voor hem? Ik zou als app bouwer in elk geval afhaken als iemand mij dit voor zou stellen. Tijd investeren zonder dat je weet of het iets oplevert? groet Joost

De wet stelt ook dat wijzigingen in de omstandigheden waarop je VAR gebaseerd is door jou doorgegeven moeten worden aan de fiscus. In die zin is je VAR-WUO waarschijnlijk niet correct. Of er sprake is van ondernemerschap kan blijken uit een veel indicatoren: uiterlijke kenmerken als een website, huisstijl briefpapier, kaartjes. BTW-nummer en KvK inschrijving. Hoogte van de omzet, winstgevendheid, urenbesteding, aantal klanten (!) en ondernemersrisico. Dat je opdrachtgever jou niet in loondienst wil nemen is daarin geen factor. Loondienst kan immers ook aangegaan worden voor een korte duur. Dat je een beroep doet op de ondernemersaftrekken is aan jou. Houd er wel rekening mee dat een controle van de fiscus zal gaan over de vraag of er wellicht een dienstbetrekking is bij je opdrachtgever (en dus geen ondernemerschap bij jou). Beslissend (alle drie!): 1. de verplichting van jou om persoonlijk arbeid te verrichten (je kunt jezelf dus niet vrij laten vervangen); 2. de verplchting van de opdrachtgever om jou te betalen (dûh); 3. er is sprake van een gezagsverhouding tussen opdrachtgever en jou. NB: er is dus geen sprake van een tijdslimiet! Laten we even aannemen dat jij je werk vrij kan verrichten en dat er geen sprake is van een gezagsverhouding en dus ook niet van een (verkapte) dienstbetrekking. Dan nog blijft de vraag of je wel ondernemer bent?! Met name op de vraag aantal klanten zal het wellicht spaak kunnen lopen. Dan resteert, als er geen dienstbetrekking is, het resultaat uit overige werkzaamheden, dus zonder de ondernemersaftrekken. Dat gezegd hebbende: ik schat dat er vele tienduizenden 'ondernemers' op deze manier werken. Sterker nog, ook de fiscus huurt ze in. Maar dat betekent niet dat het altijd maar zonder gevolgen goed gaat. Nee dat schreef ik ook niet. De hoofdregel is dat je de BTW voor privé corrigeert op basis van het privé gebruik. Dat kan alleen als dat ook echt blijkt uit je administratie. Pas als dat niet uit je administratie blijkt dan pas je de correctie van 2,7 of 1,5% toe. Jouw werkwijze is prima en voorkomt idd een eenmalige correctie in Q4. groet Joost

Wat meteen opvalt is dat de BTW verhoging naar 21% pas inging op 1 oktober 2012, dus bij aanvang van Q4 en niet Q3. In je berekening klopt dat gelukkig wel (Q3: 2504 (21%) + 2594 (6%) -> 631 BTW) is correct. Daarna gaat het fout. Q4: 2025 (21%) + 2377 (6%) -> 620 BTW klopt niet. Dat moet 567 zijn. Als er dan ook nog voorbelasting in Q4 zit dan begrijp ik helemaal niet hoe je aan 620 komt. Daarnaast hoort de aangifte BTW Q4 altijd op de slotbalans te staan, omdat je die niet voor 31-12-2012 betaald hebt. Dat die 620 euro van Q4 niet op je eindbalans staat, betekent dat je ergens een foute boeking hebt gemaakt. Om de gebeurtenissen even te boeken in Q4. Dit had moeten gebeuren: Bank: 4.969,87 (2025 + 21% BTW) + (2377 + 6% BTW). Geen voorbelasting, alles ontvangen voor 31-12 Aan omzet 4.402 Aan afdracht BTW 567 Met deze boekingen had de BTW schuld dus ook op je slotbalans gestaan. Pas bij betaling in januari 2013 was die weer verdwenen omdat je dan de Afdracht BTW tegenboekt met de bankbetaling. Er is dus iets niet goed geboekt in q4 2012 en waarschijnlijk zit die 567 euro BTW nu ten onrechte in de winst. groet Joost

Dag Daan Om iets als kosten te kunnen aanmerken is niet altijd een formele factuur vereist. In dit geval dus gewoon de mails bewaren waarin staat wat er geleverd is en wat je ervoor betaald hebt. Dan kun je dat prima als kosten opvoeren. groet Joost

Dag Een dienst (website) kun je niet importeren in fiscale zin. Jij geeft opdracht aan de bouwer in Tokio. Die bouwt, uploadt de site en stuurt jou een factuur. Jij krijgt een factuur zonder BTW. In jouw BTW aangifte geef je het bedrag op als diensten ontvangen uit het buitenland (buiten EU) en bereken je daar 21% BTW over. Daarna trek je datzelfde bedrag (21% van de factuur) weer af als voorbelasting, zodat je per saldo niets betaalt. Gaat het om een websitebouwer binnen de EU dan moet hij op de factuur BTW verlegd (Reverse VAT) noteren als ook jouw BTW nummer. Jij geeft dat aan als diensten ontvangen uit het buitenland binnen de EU, op dezelfde wijze als buiten de EU hiervoor (alleen ander vakje in je aangifte). Daarna ook weer 21% van de factuur aftrekken als voorbelasting. groet Joost

Ach ja, was een HBO studie toch? Die hoort doorgaans inderdaad thuis in de studiekostenaftrek in je IB-aangifte. Maar jij maakt die kosten in 2014 dus is het ook dan pas een aftrekpost. In 2013 heb je immers niets betaald Dat je in 2014 geen looninkomsten hebt, heeft daar niets mee van doen. Het gaat om het jaar van betaling. groet Joost

Dag Jopie Als je maar 1 opdrachtgever hebt, hoe ben je dan aan een VAR-WUO gekomen? Die krijg je doorgaans niet als je aangeeft dat je <3 opdrachtgevers hebt. Daarbij hoef jij niet tegen je opdrachtgever te zeggen dat je wegmoet omdat je andere opdrachtgevers nodig hebt. Je kunt namelijk ook in loondienst gaan bij je opdrachtgever ;) Is dat eten in een horecagelegenheid? Dan kun je niets met de BTW. De factuur boek je dan INCL. BTW in je kosten. Is het geen horeca (zoals boodschappen bij de AH) dan kun je de BTW wel terugvragen als voorbelasting. Als je bedrijf aan huis is, dan is het gewoon zakelijk verkeer en niet woon-werkverkeer. De hoofdregel is dat je de BTW op je autokosten terugvraagt naar rato zakelijk/totaal gebruik. Daarbij moet uit je administratie blijken hoe die verhouding ligt. Dat kan bijv. door op 1-1 en 31-12 een foto te maken van je KM-stand en je zakelijke kilometers te noteren. Het verschil is dan immers privé. Bijkt de verhouding niet uit je administratie dan volgen twee opties: 1. je hebt bij de aanschaf van je auto BTW teruggevraagd (ik vermoed van niet) dan trek je alle BTW van je autokosten af als voorbelasting en corrigeer je in de laatste aangifte van het jaar 2,7% van de oorspronkelijke cataloguswaarde van de auto incl. BTW en BPM. of 2. je hebt bij de aanschaf van je auto geen BTW teruggevraagd (ik vermoed van wel) dan trek je alle BTW van je autokosten af als voorbelasting en corrigeer je in de laatste aangifte van het jaar 1,5% van de oorspronkelijke cataloguswaarde van de auto incl. BTW en BPM. groet Joost

Dag Foto fanaat Dan gaat er toch iets mis in je boekhouding. Het is het eenvoudigste op te lossen door de BTW schuld op de balans te zetten en te corrigeren op je eigen vermogen. Ergens heb je nl. die 620 euro niet goed verwerkt. Heb je alle omzet wel ex BTW verwerkt? Andere vraag: heb je geen debiteuren per eind 2013? groet Joost

ondanks dat de studie ouder is heb je de kosten pas in 2014 gemaakt, dus ook in dat jaar ten laste van de winst. groet Joost