Belastingdienst

Excuses dat ons antwoord even op zich liet wachten. Zoals Marcel in het eerste antwoord al stelde kan de inzet van privé gespaarde airmiles gezien worden als privé-storting. Hierbij gaan we ervan uit dat er sprake was van een puur zakelijke reis. Hoe de airmiles gewaardeerd moeten worden, is op dit moment nog niet helemaal helder. Vandaar dat ons antwoord wat langer uitbleef. We gaan dit nog verder uitzoeken, en komen er nog op terug. Ronald Webcareteam Belastingdienst

Hoi Linda, Dank voor je reactie. De aangiftebrief verdwijnt inderdaad, al staat dit los van de campagne. Op tijd je btw-aangifte doen is altijd belangrijk. De campagne is gericht op het op tijd doen van je btw-aangifte en de service die we daar voor bieden. Zoals de sms-alert voor startende ondernemers of de e-mailservice voor alle ondernemers. Rianne Webcareteam Belastingdienst

We zijn het aan het uitzoeken en komen er na het weekend op terug. Met vriendelijke groet, Tobias Webcareteam Belastingdienst

Meestal is er geen sprake van (fiscale) emigratie als je een half jaar in het buitenland verblijft. Van fiscale emigratie bij een periode van minder dan 12 maanden is namelijk pas sprake als je aannemelijk kunt maken dat je in Zwitserland over je inkomen belast bent (geweest). De belastingheffing moet dan wel vergelijkbaar zijn met de Nederlandse inkomstenbelasting en heffingsgrondslagen. Voor een passend antwoord op jouw persoonlijke situatie kun je het beste even bellen met BelastingTelefoon Buitenland: (055) 5 385 385. Met vriendelijke groet, Tobias Webcareteam Belastingdienst

Bedoel je met ‘terugvragen’ het terugvragen van btw uit andere EU-landen? Afronden is niet nodig, je kunt decimalen invoeren. Gebruik hiervoor een punt in plaats van een komma. Met vriendelijke groet, Tobias Webcareteam Belastingdienst

Bedankt voor alle (on-topic-)reacties ;) Dit helpt ons om nog meer vanuit de ondernemer te denken en te communiceren. De reacties hier hebben ook concreet bijgedragen aan de campagne die op 17 oktober start. Dank daarvoor! O.a. door jullie input hebben we ervoor gekozen om de boodschap over de btw-aangifte de ‘ondernemerscorvee’-plek te geven die het bij ondernemers logischerwijs heeft. Vandaar dat gekozen is voor het concept ‘By the way, de btw’. By the way, de btw “Btw-aangifte doen hoort er voor iedere ondernemer gewoon bij. Wil je dat we je helpen herinneren aan de btw-aangifte? Meld je dan aan voor onze gratis sms-alert voor starters via belastingdienst.nl/starters”. Met deze boodschap wil de Belastingdienst startende ondernemers eraan te herinneren op tijd btw-aangifte te doen (zelfs als ze nog geen omzet hebben). Op Belastingdienst.nl/actueel staat een nieuwsbericht over de campagne. Radiospot luisteren Video sms-alert aanvragen Wilma Webcareteam Belastingdienst

Allereerst hartelijk dank voor jullie reacties! Ze hebben ons erg geholpen om keuzes te maken over de manier waarop we de afschaffing van de aangiftebrief kunnen begeleiden. We hebben jullie reacties gelegd naast ándere signalen van ondernemers en fiscaal dienstverleners. De uitkomsten kwamen erg overeen: [*] Een groot deel van de deelnemers vindt het terecht dat wij stoppen met de verzending van de aangiftebrief; [*] De herinneringsmail die je ontvangt als je e-mailadres bekend is, wordt veel gebruikt en ervaren als prima alternatief voor de brief; [*] Er is vooralsnog weinig animo voor een herinnerings-app voor de btw-aangifte; [*] De sms-alert die nu alleen voor startende ondernemers beschikbaar is, wordt gezien als goed alternatief voor alle ondernemers. [*] Er zijn andere onderwerpen die op de wensenlijst staan, zoals het kunnen betalen via iDeal. Op basis van jullie reacties hebben we de volgende stappen gezet: [*] De ontwikkeling van de herinnerings-app is voorlopig stilgelegd; [*] We besteden dit najaar in onze communicatie meer aandacht aan het goed instellen van de email-herinnering voor hen die daar nog geen gebruik van maken; [*] We onderzoeken wat de mogelijkheden zijn om de sms-alert voor meer ondernemers beschikbaar te stellen; [*] Jullie verbetervoorstellen t.a.v. de digitale aangifte voor ondernemers wegen we mee bij nieuwe digitale ontwikkelingen. We kunnen geen toezeggingen doen over of en de snelheid waarmee een en ander gerealiseerd wordt, maar wij houden jullie voorstellen onder de aandacht. Nogmaals dank voor jullie bijdrage! Jeroen | Rianne Webcareteam Belastingdienst

Beste Bauke, Je kunt je aanmelden als ondernemer bij de Belastingdienst. Wij beoordelen dan of je ook daadwerkelijk ondernemer bent. Waarschijnlijk verricht jij freelancewerkzaamheden. Je staat dan bij de Belastingdienst bekend als resultaatgenieter en je geeft je (neven)inkomsten aan bij Resultaat uit overige werkzaamheden. Je mag een factuur opstellen zonder zelf een btw-nummer te hebben. Deze factuur is met name van belang voor je klanten. Stel je factuur wel dusdanig op dat alle verplichte gegevens op de factuur vermeld staan. Wil je helemaal zeker zijn van je zaak, ga dan naar een van de voorlichtingsavonden die de Belastingdienst en de Kamer van Koophandel samen geven omtrent het starten van een onderneming. Omdat het bij jou de vraag is of je ook daadwerkelijk een onderneming moet starten, kun jij je vraag hier stellen aan medewerkers van de Belastingdienst. Als je dan ook ondernemer bent, ben je meteen op de hoogte van jouw rechten en plichten als ondernemer. Pim Webcareteam Belastingdienst

Het klopt inderdaad dat je niet de volledige huur mocht aftrekken. Daarnaast is het zo dat het vanaf 1 januari 2010 niet meer mogelijk is om de huurprijs te verminderen met de huur voor een bedrijfsruimte die tot de woning behoort. Je kunt dus geen huurtoeslag aanvragen voor het (lagere) bedrag van 450 euro. Met vriendelijke groet, Tobias Webcareteam Belastingdienst

Als er een naheffingsaanslag is opgelegd, heb je 14 dagen de tijd om te betalen. Na deze 14 dagen krijg je uiteindelijk een aanmaning, de kosten hiervan zijn € 7 bij een belastingschuld lager dan € 454 en € 15 bij € 454 of hoger. Er zijn nu wederom 14 dagen om te betalen. Na deze 14 dagen wordt een dwangbevel verzonden. De kosten hiervan zijn € 38 voor een belastingschuld tot € 90 en daar komt € 3 bij voor elke € 45 daarboven. De kosten hiervan zijn nooit meer dan € 11.393. Er moet dan binnen 2 dagen betaald worden. Vervolgens kan er beslag worden gelegd. (Bovengenoemde bedragen kunnen in de toekomst wijzigen.) Als je weet dat je niet op tijd kunt betalen, is het verstandig een regeling te treffen. Met vriendelijke groet, Tobias Webcareteam Belastingdienst

Vormen de holding en de werkmaatschappij een fiscale eenheid voor de omzetbelasting? Zo ja, dan blijft de levering van de auto door de holding aan de werkmaatschappij buiten de btw-heffing. In dat geval factureert de holding zonder btw aan de werkmaatschappij. Is er geen sprake van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting, dan moet de holding met btw gaan factureren aan de werkmaatschappij. De holding moet deze btw als verschuldigd gaan aangeven, en de werkmaatschappij kan de door de holding in rekening gebrachte btw (mogelijk) aftrekken. Let op: dit geldt alleen indien de holding ook is aangemerkt als belaste btw-ondernemer. Een holding die alleen maar aandelen houdt, kan nooit aangemerkt worden als btw-ondernemer. Dus als het gaat om zo'n 'zuivere' holding, dan is btw-heffing niet aan de orde. Guido Webcareteam Belastingdienst

Een aanvulling op de eerdergenoemde informatie: Voor het terugvragen van buitenlandse btw is het van belang of het binnen of buiten de EU is. Je kunt op onze site informatie vinden over zakendoen met het buitenland. Met vriendelijke groet, Tobias Webcareteam Belastingdienst

De aangiftebrief OB verdwijnt. Heb je behoefte aan een alternatief? Vanaf 1 januari 2014 verdwijnt de periodieke aangiftebrief omzetbelasting. Maar ook in 2014 blijft het belangrijk dat je als ondernemer op tijd je aangifte doet. Doet je fiscaal dienstverlener jouw btw-aangifte, dan zorgt hij doorgaans wel dat je op tijd bent, maar het blijft wel jouw verantwoordelijkheid. We raden je daarom aan om de herinneringsmail die via het voor jou beveiligde gedeelte van onze internetsite wordt verstuurd, als geheugensteuntje in te stellen.Hoewel de herinneringsmail erg handig kan zijn, merken we dat lang niet iedere ondernemer daar gebruik van maakt of een actueel email-adres heeft opgegeven. Wij zijn daarom van plan een aanvullende voorziening aan te bieden. We zijn benieuwd naar jouw behoeften en ideeën. Kun je ons helpen, door in deze discussie antwoord te geven op onderstaande vragen? Gebruik je een geheugensteuntje om de btw-aangifte op tijd in te sturen en betalen? En zo ja, welke? - Heb je behoefte aan een alternatieve (digitale) herinnering nu de aangiftebrief verdwijnt? Wat zou dat alternatief kunnen zijn? - Welke elementen zouden we in zo'n herinneringsservice moeten opnemen? (Bijv. Inplannen van aangiftetijd in je digitale agenda, beschikbaar stellen van het rekeningnummer en betalingskenmerk dat je moet gebruiken, automatisch instellen van herinneringen)? De discussie staat open tot en met donderdag 25 september. We wegen de antwoorden mee bij de besluiten óf we een voorziening beschikbaar stellen en welke functies we daarin aanbieden. Over ongeveer 4 weken - twee weken ná de sluiting van dit onderwerp - geven we een terugkoppeling. Hartelijk dank voor je hulp! Jeroen | Rianne Webcareteam Belastingdienst

Hallo Adrienne, Als jij als bemiddelaar de partijen bij elkaar brengt en alleen je bemiddelingskosten factureert, hangt het van verschillende factoren af wat je moet doen. De reisbureauregeling kan namelijk eventueel van toepassing zijn. Bel ons even op 0800-0543. Anoek Webcareteam Belastingdienst

Hallo, De vereenvoudigde regels voor meewerkende kinderen komen in beeld als je kind een fictieve dienstbetrekking heeft. Je mag deze vereenvoudigde regels toepassen als je voldoet aan de voorwaarden die beschreven staan in het Handboek Loonheffingen: paragraaf 16.11.1 (versie werkkostenregeling) of paragraaf 15.11. (versie vrije vergoedingen en verstrekkingen). De waarde van maaltijden, inwoning en kleding moet dan in sommige gevallen tot het loon worden gerekend. Dit is het geval als hierover concrete afspraken zijn gemaakt bij het vaststellen van het loon, of als het loon minstens 30% lager is dan gebruikelijk. Zie paragraaf 4.5.1 van dit beleidsbesluit. Blijft het jaarloon onder de € 5712 euro? Dan is er geen afdracht van loonheffingen, door de toepassing van de loonheffingskorting. De toepassing van die normbedragen komt in dat geval niet in beeld. In de situatie die je beschrijft, lijkt het loon niet af te wijken van wat gebruikelijk is; er wordt minstens minimumloon betaald. Met een paar uur werken in de week blijft het jaarloon waarschijnlijk onder de € 5712. De waarde van de maaltijden, inwoning en kleding als bijtelling bij het loon is dan niet aan de orde. Werkt het kind onder dezelfde omstandigheden als eventuele andere werknemers, dan is er een echte dienstbetrekking en gelden de normale regels voor de loonheffingen (zie paragraaf 1.1.Handboek Loonheffingen). Ronald Webcareteam Belastingdienst

Als er sprake is van een geldig btw-nummer van een buitenlandse afnemer binnen de EU, dan moet je de btw verleggen. Artikel 6 van de Wet Omzetbelasting geeft aan dat er geen keuzemogelijkheid is. Zie: ‘btw berekenen bij diensten aan afnemers in andere EU-landen’. Anoek Webcareteam Belastingdienst

Hoi Ruben, Als er een reclamedienst wordt verleend aan een ondernemer binnen de EU, dan moet je dit verwerken in je btw-aangifte en een opgaaf ICP invullen. Zie: Btw berekenen bij diensten aan afnemers in andere EU-landen. Heb je een reclamedienst binnen de EU afgenomen, dan moet je dit verwerken als ICV in je btw-aangifte. Je doet dan geen opgaaf ICP. Zie: Aangifte doen van goederen en diensten uit andere EU-landen. Bekijk ook ons hulpmiddel ‘Diensten in en uit het buitenland’ om te weten wat je moet doen als je zaken doet met het buitenland. Anoek Webcareteam Belastingdienst

Hoi Joyce, De manier die jij beschrijft klopt. Je vriend is niet verplicht de factuur richting de opdrachtgever te corrigeren als hij de kosten van de verkeerd berekende btw voor eigen rekening neemt. Hij moet wel het juiste btw-percentage uit de vergoeding halen die hij heeft ontvangen. Een correctie onder de €1000 mag gewoon worden meegenomen in de eerstvolgende aanigfte. Fiscaal gezien moet je een correctie maken van de fout door dat aan te geven in de aangifte en dit btw-bedrag draag je dan af. Je mag dus niet zomaar een bedrag corrigeren op de voorbelasting. Bob Webcareteam Belastingdienst

Hallo Mathijs, Ter aanvulling op de gegeven antwoorden: ook als je winst uit onderneming hebt in Nederland, kun je gebruikmaken van het keuzerecht: http://bit.ly/AangEmi Karin Webcareteam Belastingdienst

Hoi Rob, Als je de cursus gedaan hebt om je vakkennis op peil te houden, mag je 73,5% van de cursuskosten min de subsidie opvoeren als kosten. Voor de reiskosten is 73,5% aftrekbaar, ook nadat je daar eerst de vergoeding van afgetrokken hebt. Voor de af te trekken reiskosten geldt een maximum van € 1500. Was de cursus gericht op het verwerven van nieuwe kennis (ander werkgebied bv.), dan mag je de reiskosten niet aftrekken en geldt voor de cursuskosten een drempel van € 250. Met vriendelijke groet, Ronald Webcareteam Belastingdienst

Hallo, In aanvulling op wat Joost zegt: Als je een naheffingsaanslag krijgt voor het niet betaalde deel, en dat bedrag op dat moment nog steeds niet kunt betalen, is niet alleen het aanvragen van uitstel van betaling met het formulier mogelijk, maar ook kort telefonisch uitstel. Als je aan de voorwaarden voldoet krijg je dan 4 maanden extra uitstel voor het betalen van je naheffingsaanslag. Hiervoor neem je contact op met de BelastingTelefoon (0800-0543). Op onze site staat meer uitgelegd over de voorwaarden van kort telefonisch uitstel. met vriendelijke groet, Ronald Webcareteam Belastingdienst

Hallo, Het antwoord dat Joost geeft is correct. Je moet het bedrag van de aangifte betalen en je ontvangt later een teruggaafbeschikking van ons. Je kunt wel verzoeken om uitstel van betaling voor de +/- € 6.000. Stuur hiervoor een brief naar je belastingkantoor. Het is overigens niet mogelijk om je btw-aangifte nogmaals in te dienen. Karin Webcareteam Belastingdienst

@Marjan Dankjewel voor je suggestie! Helaas is dit niet makkelijk te wijzigen, omdat het wettelijk is vastgelegd. Op dit moment mag je wel per jaar aangifte doen als je een lage omzet hebt (per jaar minder dan €1883 btw te betalen). @Henk Je bepaalt in principe zelf hoe je je administratie opzet. Deze moet wel aan een aantal eisen voldoen. Hierover lees je meer op de pagina Wat administreert u voor de btw? Voor de inkomstenbelasting volstaat het om de opbrengsten en kosten aannemelijk te maken. Karin Webcareteam Belastingdienst

Dank voor alle reacties, tips en feedback tot nu toe. Jullie antwoorden geven ons inzicht in hoeveel tijd administratie nu werkelijk in beslag neemt en hoe ondernemers omgaan met het doen van hun administratie. Op basis daarvan kunnen wij mogelijk onze dienstverlening verbeteren en/of eenvoudiger maken. Reacties, tips en feedback blijven welkom! Rianne Webcareteam Belastingdienst

Bedankt voor jullie reacties. Onder administratie verstaan wij alle administratieve handelingen die nodig zijn om je belastingaangiftes goed te kunnen doen: facturen maken en versturen en opnemen in je boekhouding, bonnen verzamelen, inscannen en opnemen in je boekhouding. Maar ook je urenregistratie en kilometeradministratie horen daarbij. Net als het bijvoorbeeld het uitzoeken van je aftrekposten en je ondernemersvoordelen. Als extra vraag: wat verstaan jullie onder het doen van administratie? Rianne Webcareteam Belastingdienst