Rik ·

Dat is dus simpel na te gaan door gewoon al je transacties te controleren. Je bent iets vergeten. Volgens mij heb je uit die excel transacties ook de debiteurbetalingen weg gefilterd. Laat anders eens alle transacties zien. Als dat zo is had je hetzelfde verschil negatief in het 2e kwartaal moeten hebben en daar zie ik niet. Je had dus gewoon een inkoopfactuur moeten hebben en een creditnota voor het volgende kwartaal. Maar zoals het er nu staat klopt het niet. Ja, hoe verwacht je dan een goede controle te hebben? Je had die 5 euro dan ook als baten moeten boeken (of je moet er een creditnota van hebben). Maar weglaten is natuurlijk niet handig voor controle.

Ik ben even met die cryptogram bezig geweest :D Misschien kijk ik over een paar dingen heen maar heb even twee vraagjes. Je bankrekening... Begin 2016 is 2177,98 zeg je. De banktransacties zijn -16.285,97 (incl opn) + 23 (storting) + verkoop/omzet 14.937,45 = -1.325,52 2.177,98 - 1.325,52 = 852,46 (geen 973,-) Waarom dat verschil? Dan je BTW opgaven: 4e 2015 = 676 (geen controle) 1e kwartaal betaald 765 = 806 uit omzet - 14 voorbelasting = 792 (verschil 27) 2e kwartaal betaald 267 = 577 uit omzet - 310 voor+inv = 267 (klopt) 3e kwartaal betaald 448 = 473 uit omzet - 25 voor = 448 (klopt) 4e kwartaal betaald 517 = 735 uit omzet - 213 voor+inv = 522 ( verschil 5) Dus bij 1e en 4e kwartaal zie ik een verschil met je opgave. 765+267+448+517 opgegeven BTW = 1.997 Uit inkomsten 2.592 - 260 uit inkoop - 299 uit investering = 2033 Een verschil van 36 (afrondingen daargelaten, want eigenlijk 32 zoals boven aangegeven verschil)

Een grootboek-rekeningschema is meestal wel variabel in te brengen in een boekhoudprogramma. De vraag is dus waar jij je schema vandaan hebt. Maar je EV kan inderdaad bestaan uit verschillende onderdelen dus verschillende grootboekrekeningen. Meestal kun je die dan wel weer onder één hoofd-grootboekrekening zetten. De vergelijking die jij trekt met Debiteuren gaat niet op. De individuele debiteuren zijn geen grootboekrekeningen die tot je grootboekschema behoren. "Onder" 1319 DEBITEUREN heb ik 1300 Debiteuren, 1305 Debiteuren zonder sub en 1310 Voorziening dubieuze debiteuren staan. "Onder" 1599 EIGEN VERMOGEN heb ik b.v. 1500 Kapitaal/Aandelenkapitaal, 1530 Huishoudgeld e.d. staan (en nog veel meer). Waar staan die "hulprekeningen" van jou momenteel onder? (welke hoofd-grootboekrekening hebben ze?) Er zijn voorbeeldschema's genoeg te vinden op internet zoals deze of deze. Zoals je bij die laatste kunt zien hoeft het niet zo te zijn dat de rekeningen een "hoofd-grootboekrekening" hebben. Afhankelijk van je boekhoudprogramma kan het ook zijn dat ze aan een "categorie" hangen.

Als je zeker weet dat je balans klopt dan blijft alleen je eigen berekening van de EV over. En die heb je zelf bepaald d.m.v. EV eind = EV begin + winst - privé opname + privé storting Dus van belang is die winst-berekening. Om die goed te controleren zou je naast de W&V rekening ook de inkomsten en uitgaven op kunnen geven van je bankrekening (incl begin en eindsaldo). Want dit is nu al de derde keer dat je zegt dat je die helemaal gecontroleerd hebt maar elke keer komt je weer wat tegen. Tevens zou de beginbalans van 2016 ook van belang kunnen zijn om te zien of je de afschrijving goed hebt gedaan en ook de kortlopende schuld van vorig jaar goed berekend hebt.

Verschil is nog steeds 61,76. Dus dat zal toch nog ergens in moeten zitten. Je blijft diezelfde gegevens geven en vragen wat we nog meer nodig hebben... maar dat is al meerdere keren aangegeven. Tevens schreef je in het begin dat je de afschrijving à 452 euro al in de W&V rekening mee had genomen maar dat bleek dus ook niet te kloppen. Zonder complete gegevens valt er gewoon niets over te zeggen.

Als je liquide middelen een aparte bankrekening is dan blijft die dus gewoon goed (want dat saldo kun je niet zomaar wijzigen). Maar heb je inderdaad in je EV eind berekening 136 extra privé onttrekking. Maar dan kom je op 3218,49 uit en dan zit je verschil weer op -88,51 (i.p.v. +47,49) :D

We hebben nog steeds te weinig informatie om die ontbrekende 47,49 te zien. Ten eerste moet bekeken worden of je Liquide middelen wel kloppend zijn. Is dat een aparte rekening of gecombineerd met privé en heb je het saldo "uitgerekend". Als je het uitgerekend hebt kan daar een fout in zitten (een teruggevorderd BTW bedrag niet meegenomen ofzo). Als het wel een aparte rekening is dan kan daar weinig fout gaan en zul je de W&V rekening onderhanden nemen. Want dan zit daar een fout in. Dan is de winst dus verkeerd en uiteindelijk ook jouw eigen berekening van EV eind 2016. (Dat de controle winstberekening goed is wil dus niet zeggen dat de W&V-berekening ook daadwerkelijk klopt.)

Zoals je in het handboek (uit mijn eerste post) hebt kunnen lezen is er door de "opdrachtgever" een deadline vastgesteld. De inspecteur kan deze deadline nog beoordelen. Ik kan me voorstellen dat bij een klein bedrijf deze deadline dichterbij ligt dan bijvoorbeeld bij een multinational. Verder wordt er voor de afspraak, zolang redelijk, rekening gehouden met jouw agenda (en die van je eventuele adviseur) en tijd die je nodig hebt om alles op orde te brengen. De vraag is of het uiteindelijk wel verstandig is om dit heel erg lang uit te stellen. De inspecteur zou zich af kunnen vragen of jij je administratie wel op orde hebt. Vandaar dat ik denk dat een termijn zoals je ook met een potentiële klant af zou spreken normaal zou lijken. Hooguit zou je aan kunnen geven het de komende 1 á 2 weken erg druk te hebben. Het lijkt mij echter handig om in het gesprek met de inspecteur voor het maken van de afspraak, in eerste instantie aan hem/haar te vragen welke termijn zij in gedachten hadden. Dan kun je altijd kijken of je dat zelf een redelijke termijn vindt. Als jij werkt met een adviseur hoef je natuurlijk bij het eerste gesprek niet direct een definitieve datum te prikken. Dan kun je natuurlijk altijd zeggen dat je die datum met je adviseur af moet stemmen. Vraag overigens in dat eerste gesprek ook wat zij verwachten hoe lang het zou kunnen duren.

Hoe is het met de vorige vraag afgelopen?

Je ontvangt een BTW-nummer als je BTW-plichtig bent. Dan is het zo dat als je "niet BTW-plichtig" bent ook geen BTW-nummer hebt. Dus de Duitse leverancier zal dan gewoon Duits BTW op de factuur (moeten) zetten. (Tenzij deze leverancier boven een drempel voor Nederland uitkomt waarna hij Nederlandse BTW moet rekenen) Of je bij grensovergang/import nog een naheffing krijgt weet ik niet maar de BTW wordt verder niet opgegeven aan de belastingdienst (kan n.l. niet zonder BTW-nummer) dus een naheffing n.a.v. de BTW-aangifte kan dan ook niet gebeuren. Edit: Ok, die tweede link die Easy does it geeft zou het duidelijkste moeten zijn. Je betaald tot 10.000 import gewoon de buitenlandse BTW. Daarboven moet je een BTW-nummer aanvragen (ook als je niet BTW-plichtig bent) en gaat het vanaf dat moment om intracommunautaire verwervingen.

Ik ben nog nooit gebeld dus weet dat ook niet zeker. Maar telefonisch is tegenwoordig ook steeds meer via een (zakelijke-)mobiel. Ook binnen overheidsinstanties (of het bij de BD ook zo is weet ik dus niet). Dit gebeurd steeds vaker omdat er ook op meerdere lokaties gewerkt kan worden. Eén van de vragen die je straks kunt stellen is dus of ze bij de BD werken met 06 nummers. Een tweede zou kunnen zijn of dat 06 nummer van die (bekende) medewerker is (ze geven misschien niet zelf het nummer maar kunnen natuurlijk wel bevestigen dat het nummer klopt). Als ze vragen waarom je dat wilt weten kun je je zorgen uiten over een eventueel phishing-poging. Geef in ieder geval zelf nooit informatie via de telefoon (maar dat zal wel duidelijk zijn :D ).

Wellicht handig: Handboek controle belastingdienst https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/themaoverstijgend/brochures_en_publicaties/handboek-controle-belastingdienst https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/ondernemen/onderneming_starten/voordat_u_start/bezoek_belastingdienst/wat_gebeurt_er_als_u_bezoek_krijgt_van_de_belastingdienst Er wordt dus inderdaad telefonisch een afspraak gemaakt. Echter zullen ze wel moeten zeggen waarover, zodat jij in de gelegenheid bent ook de afspraak met je eigen adviseur/accountant te maken. En als je niet eens weet waarover het gaat, weet je ook niet welke persoon hiervoor (als adviseur) het meest geschikt is (Salaris/personeel afdeling, jaarcontrole-accountant, etc). De (telefonische) afspraak moet wel altijd gevolgd worden door een schriftelijke bevestiging. Je kunt natuurlijk even de belastingdienst op het vaste nummer bellen en vragen of de persoon er werkt en of er inderdaad een verzoek voor controle ligt, maar ik neem aan dat je dat straks als eerste al van plan was.

De MKB-winstvrijstelling is ook een vrijstelling voor u als ondernemer en kan over de (netto-)winst van meerdere ondernemingen gaan. De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is een aftrek die per onderneming apart bekeken wordt (dus van de bruto-winst). Dus sowieso gaat de KIA dan voor de MKB-winstvrijstelling.

Je kunt ook dit even doorlezen https://www.higherlevel.nl/forum/financiering-juridische-en-fiscale-zaken/fiscale-zaken/tellen-uren-besteed-aan-opleiding-mee-voor-het-urencriterium--379547 Daar wordt ook gezegd dat alleen uren tellen voor de opleiding die je volgt om je onderneming op het huidige niveau voort te zetten. Daar zou in dit geval dan weer getwijfeld aan kunnen worden. Je kunt het natuurlijk aan een inspecteur voorleggen. Ik zou in ieder geval in de gaten houden dat deze uren alleen er niet voor zorgen dat je over de grens gaat. Tel er dan een paar uurtjes "bijhouden vakliteratuur" bij op (liefst in het Duits wat je nog niet machtig bent :) )

Dan mag je mij vertellen welke scholing/cursus NIET valt onder "duurzame verbetering van de persoonlijke uitrusting" :D

Ja, "aantonen" is inderdaad een ruim begrip. Maar als jij bij houdt welke Duitse klanten je hebt en wat de omzet daarvan is, wanneer je op Duitse beurzen hebt gestaan en welke vakbladen jij leest in het Duits om op jouw gebied bij te blijven, kom je met dat "aantonen" al een heel eind. (Misschien kun je zelf nog meer dingen verzinnen zoals wat vaker persoonlijk contact met die Duitse klanten) En inderdaad, dat lezen van die (b.v. ook Duitse) vakbladen zelf mag je ook mee tellen :D En de Belastingdienst heeft er niets mee te maken dat jij misschien wat langzamer leest dan een ander ;) Kijk, als je er ook een Franse cursus bij gaat doen terwijl je niets te zoeken hebt in Frankrijk, dan is dat "aantonen" wat moeilijker :D Het voordeel is dat de Belastingdienst niet mag beoordelen of die uren nu wel of niet verstandig zijn voor de zaak. Ook niet of ze productief of improductief zijn en dat jij er misschien langer over doet dan een ander. Zolang jij duidelijk kan maken dat ze in belang van de zaak zijn, tellen ze mee. En Duits spreken in een Duits afzetgebied lijkt mij wel van belang.

Om welke "uren registratie" gaat het dan? Als het gaat om het urencriterium voor de belastingdienst dan geldt daarvoor hetzelfde. Indien je kunt aantonen dat de opleiding/cursus die je volgt bijdraagt aan je ondernemerschap en je hier in jouw bedrijf dus profijt van zult hebben, kun je deze uren gewoon meetellen.

Voor het wel of niet toepassen van de verleggingsregeling kun je hier kijken: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_berekenen_aan_uw_klanten/waarover_btw_berekenen/verleggingsregeling/wanneer_btw_verleggen/ Daar staat ook dat indien je BTW NIET hebt verlegd en dit wel had moeten doen dat jij die BTW wel af moet dragen maar dat de ontvanger van de factuur de BTW niet terug kan vragen. Dus in gevallen dat je de BTW moet verleggen, dien je dat eigenlijk ook te doen. (er is dus eigenlijk geen keuze om dat dan niet te doen zonder nadelig te zijn voor de afnemer) Uiteraard mag je in alle andere gevallen de BTW niet verleggen.

1e ontwerp? Wat versta jij over 1e ontwerp? Het lijkt wel alsof dat dus onderdeel is van een traject en dat er dus nog herontwerpen zouden volgen. Als je dat woord "1e" er niet bijgezet zou hebben dan denk ik dat je een punt hebt. Maar anders had je na een 1e ontwerp nog wel extra werk kunnen verwachten.

Inventaris-eind-2016 = inventaris-begin-2016 - afschrijvingen-2016 + investeringen-2016 Afschrijvingen = Boekwaarde_begin_2016 - Boekwaarde_einde_2016 + Bedrag_investeringen_in_2016 Ingeval van die laptopaankoop op 1 januari 2016 krijg je 200 = 0 - 800 + 1000 (Let op, je begin was dus 0) Het jaar erop 200 = 800 - 600 En als je een 2e laptop zou kopen 400 = 800 - 1400 + 1000

En zelfs als je EV eind 2015 niet goed was, en je die gebruikt in EV begin 2016, zou dat geen verschil mogen geven in 2016 (want daar wel je alleen met de cijfers van 2016). Dat je winstberekening en controle winstberekening (vanuit de W&V rekening) niet goed zijn is natuurlijk wel verkeerd. Hoeveel zijn die verkeerd? Precies je ontbrekende 499,70? Edit: investeringen mag je inderdaad niet van de omzet afhalen. Je afschrijvingen wel. Je investeringen haal je n.l. door middel van jaarlijkse afschrijvingen van de omzet af. Maar je zei dat je je afschrijvingen wel al van de omzer had gehaald... En nu vertel je dat je alleen omzet - kosten hebt gedaan. Heb je nu wel of niet je afschrijvingen van de omzet gehaald?

Misschien een gat in de markt... een website met alle informatie over BTW-regelingen in landen buiten de EU met directe links naar desbetreffende aangifte sites :D Hier is al een begin gemaakt met dat lijstje: https://www.higherlevel.nl/forum/financiering-juridische-en-fiscale-zaken/fiscale-zaken/btw-met-consument-buiten-eu--576533?start=0#msg576546

Of een factuur in december 2016 die op 31/12/2016 nog niet betaald ;) Dan moet er "Openstaande debiteuren" opgenomen worden in de activa. Dit lijkt mij overigens wel een hele "schone" balans, zo zonder overlopende posten (behalve BTW).

Ik neem aan dat je die afschrijvingen ook in de W&V rekening meegenomen hebt (dus van de winst af). Verder is het met deze gegevens niet te zeggen wat er mis gaat behalve dat er dan iets in de winst mis zou kunnen zitten.

Ja. Maar normaal gesproken wordt die "winst lopend jaar" in een boekhoud programma al automatisch bijgehouden. Dan hoef je dus niet zelf iets te boeken op een aparte rekening. Het is een automatische rekening voor de W&V lopend jaar op de tussenbalans. Als je de balans handmatig maakt kun je gewoon die "Winst lopend jaar" even zelf berekenen en op onderaan de balans schrijven. En inderdaad, die winst (of verlies) boek je aan het einde van het jaar bij je EV om de balans weer in evenwicht te krijgen. (Dit alles is zoals ik het begrijp, maar mijn ervaring met balansen is nog niet zo heel groot :D)