Rik ·

Zoals je in het handboek (uit mijn eerste post) hebt kunnen lezen is er door de "opdrachtgever" een deadline vastgesteld. De inspecteur kan deze deadline nog beoordelen. Ik kan me voorstellen dat bij een klein bedrijf deze deadline dichterbij ligt dan bijvoorbeeld bij een multinational. Verder wordt er voor de afspraak, zolang redelijk, rekening gehouden met jouw agenda (en die van je eventuele adviseur) en tijd die je nodig hebt om alles op orde te brengen. De vraag is of het uiteindelijk wel verstandig is om dit heel erg lang uit te stellen. De inspecteur zou zich af kunnen vragen of jij je administratie wel op orde hebt. Vandaar dat ik denk dat een termijn zoals je ook met een potentiële klant af zou spreken normaal zou lijken. Hooguit zou je aan kunnen geven het de komende 1 á 2 weken erg druk te hebben. Het lijkt mij echter handig om in het gesprek met de inspecteur voor het maken van de afspraak, in eerste instantie aan hem/haar te vragen welke termijn zij in gedachten hadden. Dan kun je altijd kijken of je dat zelf een redelijke termijn vindt. Als jij werkt met een adviseur hoef je natuurlijk bij het eerste gesprek niet direct een definitieve datum te prikken. Dan kun je natuurlijk altijd zeggen dat je die datum met je adviseur af moet stemmen. Vraag overigens in dat eerste gesprek ook wat zij verwachten hoe lang het zou kunnen duren.

Hoe is het met de vorige vraag afgelopen?

Je ontvangt een BTW-nummer als je BTW-plichtig bent. Dan is het zo dat als je "niet BTW-plichtig" bent ook geen BTW-nummer hebt. Dus de Duitse leverancier zal dan gewoon Duits BTW op de factuur (moeten) zetten. (Tenzij deze leverancier boven een drempel voor Nederland uitkomt waarna hij Nederlandse BTW moet rekenen) Of je bij grensovergang/import nog een naheffing krijgt weet ik niet maar de BTW wordt verder niet opgegeven aan de belastingdienst (kan n.l. niet zonder BTW-nummer) dus een naheffing n.a.v. de BTW-aangifte kan dan ook niet gebeuren. Edit: Ok, die tweede link die Easy does it geeft zou het duidelijkste moeten zijn. Je betaald tot 10.000 import gewoon de buitenlandse BTW. Daarboven moet je een BTW-nummer aanvragen (ook als je niet BTW-plichtig bent) en gaat het vanaf dat moment om intracommunautaire verwervingen.

Ik ben nog nooit gebeld dus weet dat ook niet zeker. Maar telefonisch is tegenwoordig ook steeds meer via een (zakelijke-)mobiel. Ook binnen overheidsinstanties (of het bij de BD ook zo is weet ik dus niet). Dit gebeurd steeds vaker omdat er ook op meerdere lokaties gewerkt kan worden. Eén van de vragen die je straks kunt stellen is dus of ze bij de BD werken met 06 nummers. Een tweede zou kunnen zijn of dat 06 nummer van die (bekende) medewerker is (ze geven misschien niet zelf het nummer maar kunnen natuurlijk wel bevestigen dat het nummer klopt). Als ze vragen waarom je dat wilt weten kun je je zorgen uiten over een eventueel phishing-poging. Geef in ieder geval zelf nooit informatie via de telefoon (maar dat zal wel duidelijk zijn :D ).

Wellicht handig: Handboek controle belastingdienst https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/themaoverstijgend/brochures_en_publicaties/handboek-controle-belastingdienst https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/ondernemen/onderneming_starten/voordat_u_start/bezoek_belastingdienst/wat_gebeurt_er_als_u_bezoek_krijgt_van_de_belastingdienst Er wordt dus inderdaad telefonisch een afspraak gemaakt. Echter zullen ze wel moeten zeggen waarover, zodat jij in de gelegenheid bent ook de afspraak met je eigen adviseur/accountant te maken. En als je niet eens weet waarover het gaat, weet je ook niet welke persoon hiervoor (als adviseur) het meest geschikt is (Salaris/personeel afdeling, jaarcontrole-accountant, etc). De (telefonische) afspraak moet wel altijd gevolgd worden door een schriftelijke bevestiging. Je kunt natuurlijk even de belastingdienst op het vaste nummer bellen en vragen of de persoon er werkt en of er inderdaad een verzoek voor controle ligt, maar ik neem aan dat je dat straks als eerste al van plan was.

De MKB-winstvrijstelling is ook een vrijstelling voor u als ondernemer en kan over de (netto-)winst van meerdere ondernemingen gaan. De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is een aftrek die per onderneming apart bekeken wordt (dus van de bruto-winst). Dus sowieso gaat de KIA dan voor de MKB-winstvrijstelling.

Je kunt ook dit even doorlezen https://www.higherlevel.nl/forum/financiering-juridische-en-fiscale-zaken/fiscale-zaken/tellen-uren-besteed-aan-opleiding-mee-voor-het-urencriterium--379547 Daar wordt ook gezegd dat alleen uren tellen voor de opleiding die je volgt om je onderneming op het huidige niveau voort te zetten. Daar zou in dit geval dan weer getwijfeld aan kunnen worden. Je kunt het natuurlijk aan een inspecteur voorleggen. Ik zou in ieder geval in de gaten houden dat deze uren alleen er niet voor zorgen dat je over de grens gaat. Tel er dan een paar uurtjes "bijhouden vakliteratuur" bij op (liefst in het Duits wat je nog niet machtig bent :) )

Dan mag je mij vertellen welke scholing/cursus NIET valt onder "duurzame verbetering van de persoonlijke uitrusting" :D

Ja, "aantonen" is inderdaad een ruim begrip. Maar als jij bij houdt welke Duitse klanten je hebt en wat de omzet daarvan is, wanneer je op Duitse beurzen hebt gestaan en welke vakbladen jij leest in het Duits om op jouw gebied bij te blijven, kom je met dat "aantonen" al een heel eind. (Misschien kun je zelf nog meer dingen verzinnen zoals wat vaker persoonlijk contact met die Duitse klanten) En inderdaad, dat lezen van die (b.v. ook Duitse) vakbladen zelf mag je ook mee tellen :D En de Belastingdienst heeft er niets mee te maken dat jij misschien wat langzamer leest dan een ander ;) Kijk, als je er ook een Franse cursus bij gaat doen terwijl je niets te zoeken hebt in Frankrijk, dan is dat "aantonen" wat moeilijker :D Het voordeel is dat de Belastingdienst niet mag beoordelen of die uren nu wel of niet verstandig zijn voor de zaak. Ook niet of ze productief of improductief zijn en dat jij er misschien langer over doet dan een ander. Zolang jij duidelijk kan maken dat ze in belang van de zaak zijn, tellen ze mee. En Duits spreken in een Duits afzetgebied lijkt mij wel van belang.

Om welke "uren registratie" gaat het dan? Als het gaat om het urencriterium voor de belastingdienst dan geldt daarvoor hetzelfde. Indien je kunt aantonen dat de opleiding/cursus die je volgt bijdraagt aan je ondernemerschap en je hier in jouw bedrijf dus profijt van zult hebben, kun je deze uren gewoon meetellen.

Voor het wel of niet toepassen van de verleggingsregeling kun je hier kijken: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_berekenen_aan_uw_klanten/waarover_btw_berekenen/verleggingsregeling/wanneer_btw_verleggen/ Daar staat ook dat indien je BTW NIET hebt verlegd en dit wel had moeten doen dat jij die BTW wel af moet dragen maar dat de ontvanger van de factuur de BTW niet terug kan vragen. Dus in gevallen dat je de BTW moet verleggen, dien je dat eigenlijk ook te doen. (er is dus eigenlijk geen keuze om dat dan niet te doen zonder nadelig te zijn voor de afnemer) Uiteraard mag je in alle andere gevallen de BTW niet verleggen.

1e ontwerp? Wat versta jij over 1e ontwerp? Het lijkt wel alsof dat dus onderdeel is van een traject en dat er dus nog herontwerpen zouden volgen. Als je dat woord "1e" er niet bijgezet zou hebben dan denk ik dat je een punt hebt. Maar anders had je na een 1e ontwerp nog wel extra werk kunnen verwachten.

Inventaris-eind-2016 = inventaris-begin-2016 - afschrijvingen-2016 + investeringen-2016 Afschrijvingen = Boekwaarde_begin_2016 - Boekwaarde_einde_2016 + Bedrag_investeringen_in_2016 Ingeval van die laptopaankoop op 1 januari 2016 krijg je 200 = 0 - 800 + 1000 (Let op, je begin was dus 0) Het jaar erop 200 = 800 - 600 En als je een 2e laptop zou kopen 400 = 800 - 1400 + 1000

En zelfs als je EV eind 2015 niet goed was, en je die gebruikt in EV begin 2016, zou dat geen verschil mogen geven in 2016 (want daar wel je alleen met de cijfers van 2016). Dat je winstberekening en controle winstberekening (vanuit de W&V rekening) niet goed zijn is natuurlijk wel verkeerd. Hoeveel zijn die verkeerd? Precies je ontbrekende 499,70? Edit: investeringen mag je inderdaad niet van de omzet afhalen. Je afschrijvingen wel. Je investeringen haal je n.l. door middel van jaarlijkse afschrijvingen van de omzet af. Maar je zei dat je je afschrijvingen wel al van de omzer had gehaald... En nu vertel je dat je alleen omzet - kosten hebt gedaan. Heb je nu wel of niet je afschrijvingen van de omzet gehaald?

Misschien een gat in de markt... een website met alle informatie over BTW-regelingen in landen buiten de EU met directe links naar desbetreffende aangifte sites :D Hier is al een begin gemaakt met dat lijstje: https://www.higherlevel.nl/forum/financiering-juridische-en-fiscale-zaken/fiscale-zaken/btw-met-consument-buiten-eu--576533?start=0#msg576546

Of een factuur in december 2016 die op 31/12/2016 nog niet betaald ;) Dan moet er "Openstaande debiteuren" opgenomen worden in de activa. Dit lijkt mij overigens wel een hele "schone" balans, zo zonder overlopende posten (behalve BTW).

Ik neem aan dat je die afschrijvingen ook in de W&V rekening meegenomen hebt (dus van de winst af). Verder is het met deze gegevens niet te zeggen wat er mis gaat behalve dat er dan iets in de winst mis zou kunnen zitten.

Ja. Maar normaal gesproken wordt die "winst lopend jaar" in een boekhoud programma al automatisch bijgehouden. Dan hoef je dus niet zelf iets te boeken op een aparte rekening. Het is een automatische rekening voor de W&V lopend jaar op de tussenbalans. Als je de balans handmatig maakt kun je gewoon die "Winst lopend jaar" even zelf berekenen en op onderaan de balans schrijven. En inderdaad, die winst (of verlies) boek je aan het einde van het jaar bij je EV om de balans weer in evenwicht te krijgen. (Dit alles is zoals ik het begrijp, maar mijn ervaring met balansen is nog niet zo heel groot :D)

Als we de "loan" even buiten beschouwing laten... Je hebt nog geen inkomsten en het enige dat geboekt is, is "Unpaid salary". In principe sta je dan dus met een verlies van die 1.000 in de boeken. Aangezien EV (eigenvermogen) eind = EV begin (0) + winst (-1.000) - opname (0) + storting (0) Dan zou je "Owner equity" dus -1.000 moeten zijn. Dus Assets: cash 10.000 Liabilities: Loan 10.000 Unpaid salary: 1.000 Owner equity: -1.000 En dan ben je weer in balans. Assets = Liabilities + Owners equities Maar... meestal doe je dit pas aan het einde van het jaar (begin van het volgende jaar). Je hebt het over een "journal entry". Normaal boek je die aan de ene kant (rekening) op en aan de andere kant (rekening) af. Dus bijvoorbeeld op 4000 Lonen en salarissen (kosten) op en 1970 Tussenrekening lonen (balans) af. 4000 is dan een W&V rekening en komt niet op de balans (maar zit dus in de winst-berekening = verandering EV voor einde jaar). 1970 is een balansrekening en zou aan het einde van het jaar 0 moeten zijn. Is die niet 0 aan het einde van het jaar dan is dat dus een liability die nog uitbetaald moet worden. Maar de kosten (winst/verlies) heeft al wel tot een vermindering van het eigen vermogen geleidt. En die heffen elkaar dan op. Maar omdat je niet door het hele jaar je EV-rekening aan gaat zitten passen heb je bij een balans uitdraai meestal een aparte regel erbij staan voor "winst lopend jaar". Eigenlijk zou je dus dit hebben gedurende een lopend jaar: Assets: cash 10.000 Liabilities: Loan 10.000 Unpaid salary: 1.000 Owner equity: 0 (berekende) Winst lopend jaar: -1.000

Even doorklikken naar deel 2. Er wordt op pagina één gesproken over onderverdeling van current assets (want inderdaad vloeiend/liquide is in meer of meerder mate). Op de pagina erna wordt gesproken over fixed assets zoals grond, panden vervoersmiddelen e.d. Maar er is inderdaad genoeg leesvoer te vinden (in beide Engels en Nederlands).

In dat geval noem je eigen vermogen dan "schuld"? (Misschien aan jezelf?) Normaal wordt EV toch wel apart genoemd maar worden ze op hoger niveau wel ingedeeld naar activa of passiva. Maar: Equity = Assets - Liabilities EV = Bezit - Schuld https://en.m.wikipedia.org/wiki/Equity_(finance) http://www.accountingbase.com/IntroALE1.html Dus misschien heb je er in het "financiele bouwwerk" maar vier, in boekhouden wordt er gewerkt met vijf. http://smallbusiness.chron.com/basic-elements-accounting-55911.html

Ja, er ligt een overeenkomst. Als er verder geen mogelijkheid in staat om er eerder vanaf te komen zul je met de andere partij in gesprek moeten om te kijken wat de mogelijkheden zijn. Het kan zijn dat je door moet betalen of dat je een afkoopsom moet betalen (al dan niet ter hoogte van de nog resterende maanden). Bij beëindiging van de LTD zul je waarschijnlijk voor het laatste kiezen.

Dat je de opleiding geen concreet bezit is zou best kunnen kloppen (dat weet ik niet). Maar dan moet/kan je deze ook niet in 2 jaar "afschrijven"?? Waarom heb je de opleidingskosten niet in zijn geheel als bedrijfskosten opgenomen? Dan je W&V. Je bent je inkoopwaarde van je verkoop vergeten. Je inkoop was 1470 en je hebt nog 1366 op voorraad dus je inkoopwaarde van verkopen zouden 104 moeten zijn. Dit kan ook een gedeelte "herwaardering" zijn maar dat maakt volgens mij niet zoveel uit. Je krijgt dus: Omzet: 326 Inkoop: 104 ( = 1470 - 1366) Kosten: salon 375 + marketingkosten 134 overige kosten 160 = 669 Opleiding(?): 366 Winst: -813 EV = 0 + winst 813- - opname 103 + storting 3122 = 2206 Je, je hebt gelijk. Die BTW is direct betaald. Overigens geen van al die kosten-elementen heeft een enkel BTW percentage. Het is allemaal gemixt 0, 6 en/of 21%. Klopt dat? Passiva: opleiding(?): 366 liquide middelen: 85 voorraad 1366 te ontvangen BTW 87 totaal 1904 activa: EV 2206 Verschil 302 Wat ik eigenlijk mis in dat je liquide middelen (ontvangsten 3517 - uitgaven 3432 = 85) is je betaalde of ontvangen BTW van de belastingdienst door het hele jaar heen. Je geeft wel aan dat je 87 terug krijgt maar dat is voor het 4 kwartaal neem ik aan. En de 3 andere omzetbelastingaangiftes?? Mijn schatting is dat dat het volgende is: btw inkoop (69 + 251 + 22 + 4 + 112) - btw verkoop 69 - 4e kwartaal 87 nog te krijgen = 302 JIPEEEEEEEEE :D :D Dan ben je eruit. Vandaar mijn vraag of die 85 ook echt op een zakelijke rekening stond want dat zou dus 85 + 458 - 69 - 87 = 387 moeten zijn.

Ja, maar dat is ook mijn punt. Als die 1210,- bestaat uit 1000 transacties van verschillende bedragen en verschillende percentages dan weet je dus nooit wat je op moet geven als btw. TS gaf al aan dat ie geen inzicht heeft in de individuele verkopen dus dat zal de PSP toch echt moeten specificeren in dat geval. Anders kun je nog niets doen met die 1210. Je kunt natuurlijk zeggen dat het allemaal tegen 21% is en dan dus 210 opgeven maar dat kan alleen als je zeker weet dat alles tegen 21% berekend is.

Ok, dat zou kunnen. Ik weet dat het er een aantal jaar geleden wel op stond (beide begin en eind voor activa en passiva). Maar in principe is voor de controle van de eindbalans en w&v rekening alleen de passiva nodig. EV eind = EV begin + winst - privé opname + privé storting. En EV staat aan de passiva kant. Plus dat ze natuurlijk de opgave van het jaar ervoor hebben. Dus dan lijkt het mij wel te kloppen.